【正文】 企業(yè)補(bǔ)貼的很大一部分已由財(cái)政明補(bǔ)轉(zhuǎn)為銀行暗補(bǔ)。跟國(guó)企改革一樣，國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從根本上首先杜絕問(wèn)題，再進(jìn)行下一步的企業(yè)績(jī)效改革。但從廣義上講,流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行不能以其正?，F(xiàn)金流入———到期償還的貸款、增加的借款、出售資產(chǎn)收入和盈利收入———按時(shí)支付其所有到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)也包括銀行不能滿足正常貸款需要的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展到一定程度,也會(huì)導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。　　 (三)有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測(cè)體系對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確的評(píng)估和監(jiān)測(cè),是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和前提。實(shí)踐證明,銀行監(jiān)管當(dāng)局的外部監(jiān)管在監(jiān)測(cè)和控制單一銀行風(fēng)險(xiǎn),降低整個(gè)銀行系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)方面,具有非常重要的、不可替代的作用。首先,最高管理層成員應(yīng)清楚其在管理和檢查全行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中的責(zé)任及作用,應(yīng)具有風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的基本知識(shí)。這一風(fēng)險(xiǎn)很難嚴(yán)格定義,因?yàn)橛性S多原因或因素都可能使銀行的信譽(yù)遭受損失。一般而言,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指市場(chǎng)利率或價(jià)格逆向變化對(duì)銀行的資產(chǎn)負(fù)債價(jià)值、收益及整個(gè)金融狀況的影響,這種風(fēng)險(xiǎn)的影響是以凈利潤(rùn)或資產(chǎn)凈值的減少來(lái)衡量的。而制度風(fēng)險(xiǎn)的涉及范圍很廣,一項(xiàng)制度安排得不合理將導(dǎo)致整個(gè)制度結(jié)構(gòu)的非均衡,從而影響到其他各項(xiàng)制度安排的均衡。國(guó)有企業(yè)在帶著原來(lái)的體制向新體制、向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)邁進(jìn)的整個(gè)過(guò)程中,其效率低下的問(wèn)題突出地反映出來(lái),使得虧損面和虧損率迅速上升。在經(jīng)濟(jì)上要可持續(xù)增長(zhǎng),政治上保持社會(huì)穩(wěn)定。所以,其組織模式上就完全形成了國(guó)家銀行的傳統(tǒng)模式,采取了分支行制的設(shè)置方法。為此,雙方并無(wú)本質(zhì)意義的借貸交易,而更像是“內(nèi)源融資”,對(duì)銀行資金的使用近似于一種公共資源?？疾靽?guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)部組織的調(diào)整變化,應(yīng)該這樣評(píng)價(jià):國(guó)有商業(yè)銀行按行政序列設(shè)置機(jī)構(gòu),按國(guó)家計(jì)劃要求配置資源,平衡信貸,在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下其積極的功能作用是應(yīng)予以肯定的。而由于國(guó)有商業(yè)銀行的所有權(quán)關(guān)系非人格化和明晰化,再加上國(guó)家作為全民利益的代表,有著多種目標(biāo),所以,對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的約束就缺少本質(zhì)性的動(dòng)機(jī),同樣就不可能具有有效的約束方法和行為。商業(yè)銀行的一般風(fēng)險(xiǎn)是微觀層次上的風(fēng)險(xiǎn)。具體來(lái)講,這些風(fēng)險(xiǎn)主要包括:　　（一）信用風(fēng)險(xiǎn)。它是指由于商業(yè)銀行內(nèi)部信息系統(tǒng)和內(nèi)控系統(tǒng)出現(xiàn)問(wèn)題而使銀行遭受損失的可能性。其政策和措施可分為總體性和個(gè)別性兩類。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)應(yīng)促進(jìn)銀行的高效運(yùn)行,保證各種授權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)上限的有效執(zhí)行,保障有關(guān)法律、規(guī)定及內(nèi)部管理政策得到嚴(yán)格遵守,特別要強(qiáng)調(diào)相關(guān)重要領(lǐng)域、崗位人員職責(zé)的分離。風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的發(fā)現(xiàn)功能,主要是通過(guò)獨(dú)立的內(nèi)部和外部稽核審計(jì)以及最高管理層的經(jīng)常性檢查來(lái)實(shí)現(xiàn)的。后者主要用于指導(dǎo)那些比較重要、易于產(chǎn)生重大風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域,包括籌資政策、放款政策、投資政策、證券交易政策、資本充足政策、資產(chǎn)負(fù)債管理政策、利率風(fēng)險(xiǎn)管理政策以及用人政策等。這種風(fēng)險(xiǎn)在國(guó)有商業(yè)銀行中普遍存在，行長(zhǎng)的越權(quán)從來(lái)都缺乏監(jiān)督。其結(jié)果是,銀行作為債權(quán)人將遭受部分或全部損失。(２)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容不同。由于國(guó)有商業(yè)銀行在現(xiàn)實(shí)情況下還承擔(dān)著幾種職能,所以利潤(rùn)并不是惟一的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。在這樣的組織制度背景下,形