【正文】 收貨回執(zhí)。客戶服務(wù)中心（辦事處）的退換機(jī)、售后材料、宣傳物料等也盡可能由物流公司操作，最大限度的降低貨物運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn),節(jié)約客戶服務(wù)中心（辦事處）的人力物力。第二條：每月對(duì)賬單一般銷售必須先收款后發(fā)貨，對(duì)運(yùn)營(yíng)商等特別客戶確需放貨的須經(jīng)銷售公司總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽訂嚴(yán)密合同后方可放貨。對(duì)凡是有貨物貨款往來的業(yè)務(wù)（不論是分子公司放貨還是總部在分子公司所在地放貨），由分子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)敦促業(yè)務(wù)經(jīng)辦人或財(cái)務(wù)人員每月與客戶對(duì)賬，財(cái)務(wù)總監(jiān)必須保證有合同（原件）、送貨回執(zhí)（原件）、每月對(duì)賬單（原件），一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有貨物貨款往來而分子公司沒有合同、送貨回執(zhí)、每月對(duì)賬單原件的，對(duì)分子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)處以每筆200元以上罰款。第三條：存貨清查制度3．1分子公司必須建立定期盤點(diǎn)和不定期盤點(diǎn)相結(jié)合的存貨清查制度，即月末小盤、季末大盤和臨時(shí)抽查制度。3．2財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)組織存貨清查工作、大區(qū)財(cái)務(wù)專員監(jiān)督。清查過程中，財(cái)務(wù)總監(jiān)、會(huì)計(jì)、倉(cāng)管員必須到場(chǎng)。分子公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、倉(cāng)管員應(yīng)在盤點(diǎn)清單上簽字。每月5日之前分子公司若不能將上月盤點(diǎn)表傳至銷售公司財(cái)務(wù)部責(zé)任會(huì)計(jì)和大區(qū)財(cái)務(wù)專員，則對(duì)分子公司倉(cāng)管和財(cái)務(wù)總監(jiān)、大區(qū)財(cái)務(wù)專員，各罰款200元以上。3．3清查過程中發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧，應(yīng)查明原因區(qū)別處理：對(duì)因帳務(wù)處理錯(cuò)誤造成的盤盈、盤虧，分子公司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整；對(duì)于能夠明確責(zé)任的，由具體的責(zé)任人賠償；對(duì)于非上述原因造成的帳實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)將詳細(xì)情況上報(bào)大區(qū)財(cái)務(wù)專員、銷售公司財(cái)務(wù)部、股份公司監(jiān)察審計(jì)部。第四條：貨物收發(fā)制度4．1分子公司貨物收發(fā)4．1．1入庫(kù)程序：貨物（包括售后材料）進(jìn)庫(kù)時(shí)，必須由兩人以上（倉(cāng)管和指定人員）一起當(dāng)場(chǎng)清點(diǎn)貨物，核對(duì)貨物名稱、品種、數(shù)量是否與發(fā)貨清單相符，倉(cāng)管將簽字確認(rèn)的收貨清單交倉(cāng)管（制單員）。倉(cāng)管（制單員）在K3系統(tǒng)中逐項(xiàng)填制《采購(gòu)入庫(kù)單》，采購(gòu)入庫(kù)單打印出一式三聯(lián)，一聯(lián)制單倉(cāng)管留底、一聯(lián)會(huì)計(jì)做賬、一聯(lián)實(shí)物倉(cāng)管保存。驗(yàn)收完畢，計(jì)調(diào)員（倉(cāng)管）及時(shí)在網(wǎng)上錄入收貨回執(zhí)。分子公司購(gòu)入的廣告促銷物料及其它所有物料必須由財(cái)務(wù)總監(jiān)和相關(guān)部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)收后辦理入庫(kù)手續(xù)。4．1．2發(fā)貨程序：對(duì)代理商發(fā)貨，必須有代理合同并確定貨款到帳后方可發(fā)貨，所有貨物的出庫(kù)必須有財(cái)務(wù)總監(jiān)或其授權(quán)人簽字批準(zhǔn)的發(fā)貨申請(qǐng)單，沒有財(cái)務(wù)總監(jiān)或其授權(quán)人簽字的發(fā)貨申請(qǐng)單，制單倉(cāng)管員不得錄制銷售出庫(kù)單，實(shí)物倉(cāng)管不得發(fā)貨出庫(kù)，否則對(duì)倉(cāng)管開除；對(duì)自營(yíng)零售貨物、三包備用機(jī)、周轉(zhuǎn)機(jī)、直銷辦貨物的發(fā)貨，分子公司制單倉(cāng)管根據(jù)財(cái)務(wù)總監(jiān)或其授權(quán)人簽字的發(fā)貨申請(qǐng)單，錄制調(diào)撥單，實(shí)物倉(cāng)管根據(jù)調(diào)撥單安排發(fā)貨；對(duì)其它發(fā)貨（包括到客戶服務(wù)中心（辦事處）的宣傳物料等的發(fā)貨）一律辦理出庫(kù)手續(xù)（填制出庫(kù)單）。制單倉(cāng)管錄入的銷售出庫(kù)單、調(diào)撥單一式五聯(lián)，一聯(lián)制單倉(cāng)管留底、一聯(lián)實(shí)物倉(cāng)管保存、一聯(lián)交會(huì)計(jì)、一聯(lián)客戶服務(wù)中心（辦事處）留存、一聯(lián)客戶簽字、蓋章后交回分子公司做為回執(zhí)保管。4．2客戶服務(wù)中心（辦事處）（分公司）收貨、發(fā)貨程序4．2．1客戶服務(wù)中心（辦事處）自營(yíng)零售貨物、三包備用機(jī)、周轉(zhuǎn)機(jī)、直銷辦貨物的收貨辦理移庫(kù)手續(xù)。貨物入庫(kù)時(shí)，必須由兩人以上（倉(cāng)管和指定人員）一起當(dāng)場(chǎng)清點(diǎn)貨物，核對(duì)貨物名稱、品種、數(shù)量是否與發(fā)貨清單相符，并登錄子公司EMIS系統(tǒng)（不能登錄的客戶服務(wù)中心（辦事處），傳真至子公司登錄，客戶服務(wù)中心（辦事處）記臺(tái)帳），認(rèn)真、如實(shí)、逐項(xiàng)審核調(diào)拔單?？蛻舴?wù)中心（辦事處）自營(yíng)零售貨物出貨時(shí)，由客戶服務(wù)中心（辦事處）財(cái)務(wù)主管（或營(yíng)業(yè)員）收款，并開具收款收據(jù)，一式三聯(lián)，一聯(lián)存根，一聯(lián)登記臺(tái)賬，一聯(lián)交用戶?？蛻舴?wù)中心（辦事處）倉(cāng)管打印或填制出庫(kù)單一式三聯(lián)，一聯(lián)交售貨員，一聯(lián)留底，一聯(lián)登記臺(tái)賬，且于出庫(kù)單上加蓋“已發(fā)貨”印章。各分子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)要大力推進(jìn)客戶服務(wù)中心（辦事處）一級(jí)的EMIS(K3)系統(tǒng)工程，成熟一個(gè)上一個(gè)。客戶服務(wù)中心（辦事處）自營(yíng)零售貨物只能按公司規(guī)定的零售價(jià)銷售，不準(zhǔn)低于公司公布的零售價(jià)零售。三包備用機(jī)、周轉(zhuǎn)機(jī)、直銷貨物出貨的操作詳見銷售業(yè)務(wù)流程圖。4．2．2其它收貨（包括宣傳物料等）一律辦理入庫(kù)手續(xù)，填入庫(kù)單，記臺(tái)帳；發(fā)貨時(shí)填出庫(kù)單，記臺(tái)賬（不在EMIS系統(tǒng)中操作）。第五條：客戶退換貨客戶購(gòu)買我公司商品在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，確因質(zhì)量問題無法維修，允許換貨或退貨，退貨必須哪里買哪里退，原則上，換貨一般在客戶服務(wù)中心（辦事處）客戶服務(wù)中心或特約維修站點(diǎn)，具體見《退換貨操作流程》。第六條：調(diào)貨分子公司間調(diào)貨必須填寫調(diào)貨申請(qǐng)單并經(jīng)調(diào)出調(diào)入雙方和銷售公司計(jì)調(diào)部或隨州公司計(jì)調(diào)部審批，調(diào)出調(diào)入方和銷售公司或隨州公司財(cái)務(wù)同時(shí)記賬，私自調(diào)貨的，給財(cái)務(wù)總監(jiān)每筆至少200元以上罰款，調(diào)貨費(fèi)用由調(diào)出方承擔(dān)，具體見《調(diào)貨操作流程》。第七條：贈(zèng)機(jī)分子公司因經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要贈(zèng)送手機(jī)、電池和配件等，應(yīng)由經(jīng)手人提出申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)分子公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核并報(bào)大區(qū)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)（月累計(jì)數(shù)量不超過5臺(tái)），確需超過5臺(tái)的，必須報(bào)銷售公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。第八條：折扣優(yōu)惠折扣優(yōu)惠后不低于代理商最低提貨價(jià)的由分子公司經(jīng)理批準(zhǔn)（月累計(jì)數(shù)量不超過20臺(tái)）；低于代理商最低提貨價(jià)、但不低于結(jié)算價(jià)的，由分子公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)批（月累計(jì)數(shù)量不超過10臺(tái)）；第九條：分子公司退貨子公司、分公司貨物退回總部須由分子公司客戶服務(wù)部填寫退貨申請(qǐng)表，分子公司經(jīng)理審批后報(bào)總部客戶服務(wù)部批準(zhǔn)。退回時(shí)必須穩(wěn)妥包裝安全寄送。總部客戶服務(wù)部收到退貨時(shí)及時(shí)檢查所退貨物情況，計(jì)算退換貨費(fèi)用，并報(bào)銷售公司財(cái)務(wù)部記入決算，具體見《退貨操作流程》。第十章 財(cái)務(wù)對(duì)賬制度第一條：每月的前15日為整個(gè)銷售系統(tǒng)法定財(cái)務(wù)對(duì)賬日，股份公司、銷售公司、隨州公司、分子公司、客戶服務(wù)中心（辦事處）、客戶各兩兩之間全面對(duì)賬。1．1貨物核對(duì)：發(fā)貨數(shù)與收貨數(shù)核對(duì)，退貨數(shù)與收退貨數(shù)核對(duì)，調(diào)出數(shù)與調(diào)入數(shù)核對(duì)。1． 2貨款核對(duì)：客戶向分子公司的回款數(shù)與分子公司的收款數(shù)核對(duì)，分子公司向總部的回款數(shù)與總部的收款數(shù)核對(duì)；1．3費(fèi)用核對(duì)：分子公司向客戶服務(wù)中心（辦事處）的費(fèi)用撥款與客戶服務(wù)中心（辦事處）的收款數(shù)核對(duì)，銷售公司批準(zhǔn)的分子公司費(fèi)用劃款與子公司的實(shí)際劃款數(shù)核對(duì)；1．4銷售和發(fā)票核對(duì)：分子公司的K3銷售出庫(kù)數(shù)與K3銷售發(fā)票數(shù)核對(duì)；總部對(duì)子公司的開票數(shù)與子公司的收票數(shù)核對(duì)；1．5調(diào)價(jià)核對(duì)：對(duì)分子公司的每一次調(diào)價(jià)數(shù)量和調(diào)價(jià)金額進(jìn)行核對(duì)；1．6特別強(qiáng)調(diào)對(duì)有應(yīng)收款的客戶要重點(diǎn)核對(duì)，一定要有雙方財(cái)務(wù)簽字蓋章的對(duì)帳單（原件）。第二條：對(duì)人為造成的錯(cuò)誤（如漏記、串記、記誤等），對(duì)責(zé)任人每筆至少罰款200元以上。第十一章 廣告促銷費(fèi)第一條：定義廣告促銷費(fèi)指：日常用于廣告、促銷、新聞公關(guān)及專柜建設(shè)等方面的費(fèi)用。第二條：廣告促銷費(fèi)分類：分為三個(gè)大類，16個(gè)小類，明細(xì)如下：A、 廣告宣傳類：a、 電視：電視飛字、欄目冠名、隨片廣告及CF片播放；b、 廣播：廣播電臺(tái)宣傳和促銷廣告；c、 報(bào)刊硬廣：報(bào)刊雜志刊登的產(chǎn)品廣告和促銷廣告；d、 軟文：報(bào)刊雜志刊登的軟性文章和新聞報(bào)道；e、 戶外路牌：戶外獨(dú)立的（不含店頭）以燈箱等形式為載體的廣告；f、 車體廣告：以流動(dòng)汽車車身為載體的廣告；g、 網(wǎng)絡(luò)廣告：h、 發(fā)布會(huì)：召開新品推廣和產(chǎn)品推薦及代理商招標(biāo)的會(huì)議、活動(dòng)冠名、社會(huì)贊助等。B、 基礎(chǔ)宣傳類：a、 燈箱店招：畫面制作、安裝及發(fā)布費(fèi)等；b、 專區(qū)專柜：柜臺(tái)制作、與柜臺(tái)配套的其它形式的展示柜、形象背景制作；c、 進(jìn)場(chǎng)費(fèi)：指大賣場(chǎng)的進(jìn)場(chǎng)費(fèi)用；C、 促銷宣傳類：a、 現(xiàn)場(chǎng)促銷：舉行現(xiàn)場(chǎng)促銷活動(dòng)發(fā)生的場(chǎng)地租賃費(fèi)、行政審批費(fèi)、演員費(fèi)等，但不包含分子公司統(tǒng)一提供的POP、促銷禮品、促銷設(shè)備和條幅等費(fèi)用；b、 促銷設(shè)備：可長(zhǎng)期使用的如氣拱門、促銷臺(tái)、天幕、易拉得、活動(dòng)展架、展臺(tái)、獎(jiǎng)牌等；c、 親和禮品：除隨機(jī)性質(zhì)以外的用于現(xiàn)場(chǎng)促銷和營(yíng)業(yè)員親和的小禮物；d、 條幅：店頭條幅、過街條幅、巨幅、柜臺(tái)前裙；e、 POP：海報(bào)、單張、折頁(yè)、掛旗、吊牌、卷軸畫、人形立牌、桌面資料架等；注：隨機(jī)禮品、抽獎(jiǎng)獎(jiǎng)品、營(yíng)業(yè)員獎(jiǎng)金、促銷員獎(jiǎng)勵(lì)等非宣傳類推廣費(fèi)用不計(jì)入廣告促銷費(fèi)統(tǒng)計(jì)；第三條：廣告促銷活動(dòng)類型分為以下7類 多易隨； 女人星； 傲仕； 精彩新視窗； 促銷活動(dòng)； 基礎(chǔ)工作； 大賣場(chǎng)。第四條：廣告促銷費(fèi)分不同的付款主體履行不同的審批程序：4．1零星廣告促銷費(fèi)：%，最低1萬元，每月月初由銷售財(cái)務(wù)部通知各分子公司劃款，只能用于支付現(xiàn)場(chǎng)促銷、制作條幅等小額的零星廣告促銷支出；零星廣告促銷費(fèi)預(yù)算、方案、支付由分子公司相關(guān)產(chǎn)品推廣經(jīng)理制作，由分子公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，其中：軟文稿件報(bào)銷售公司市場(chǎng)營(yíng)銷部審批后發(fā)布。零星廣告促銷費(fèi)劃款實(shí)行?？顚Ｓ?。 4．2非零星廣告促銷費(fèi)：指必須全部拿到銷售公司來支付的廣告促銷費(fèi)：非零星廣告促銷費(fèi)實(shí)行預(yù)算審批、方案審批、支付審批三次分開審批原則。：各分子公司的下月非零星廣告促銷預(yù)算總額度=（本年累計(jì)回款+下月回款任務(wù)）*%本年累計(jì)已執(zhí)行的廣告促銷費(fèi)金額(包括零星廣告促銷核定金額、總公司代做金額)此額度由銷售公司財(cái)務(wù)部通知各分子公司。在此額度內(nèi)，根據(jù)各自的實(shí)際情況，由分子公司企劃經(jīng)理、產(chǎn)品推廣經(jīng)理、分公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)共同確定，通過財(cái)務(wù)總監(jiān)郵箱于每月28日前將下月《非零星廣告促銷預(yù)算申請(qǐng)表》報(bào)銷售公司費(fèi)用會(huì)計(jì)，同時(shí)抄送大區(qū)市場(chǎng)總監(jiān)、財(cái)務(wù)專員，市場(chǎng)管理部在下月2日前審批完畢，未經(jīng)批準(zhǔn)分子公司不得申請(qǐng)方案審批；額度外增加預(yù)算申請(qǐng)是針對(duì)個(gè)別特殊情況而且決算盈利的分子公司，%的廣告促銷預(yù)算；：各分子公司根據(jù)預(yù)算結(jié)合銷售情況安排本月的廣告促銷活動(dòng)，在分子公司定案、廣告公司初步確定、簽訂合同前報(bào)《非零星廣告促銷方案審批表》于費(fèi)用會(huì)計(jì)處，市場(chǎng)營(yíng)銷部2個(gè)工作日就單價(jià)、數(shù)量等方案內(nèi)容審批同意后，分子公司才可簽訂合同；各方案不管金額大小均要經(jīng)銷售公司市場(chǎng)營(yíng)銷部審批；方案不經(jīng)審批同意不得簽訂合同、不得執(zhí)行促銷活動(dòng)；合同約定事項(xiàng)必須與方案相同（合同數(shù)量、單價(jià)可以小于方案數(shù)量、單價(jià)）；廣告促銷方案必須由分子公司產(chǎn)品推廣經(jīng)理、企劃經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、分公司經(jīng)理5人商量確定（對(duì)于向誰買、多少錢、買多少等五人要簽字備案）。方案通過財(cái)務(wù)總監(jiān)郵箱直接報(bào)銷售公司費(fèi)用會(huì)計(jì)。%的由銷售公司費(fèi)用會(huì)計(jì)電話報(bào)大區(qū)市場(chǎng)總監(jiān)同意后，報(bào)銷售公司市場(chǎng)營(yíng)銷部審批；分子公司廣告促銷方案上報(bào)時(shí)間為上月29日至本月25日，每月26—28日為數(shù)據(jù)整理、核對(duì)時(shí)間；各分子公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)辦事處促銷活動(dòng)的組織與實(shí)施，除現(xiàn)場(chǎng)促銷外，其他活動(dòng)應(yīng)由分子公司統(tǒng)一組織實(shí)施；：分子公司需提供付款申請(qǐng)表、發(fā)票、廣告促銷合同、驗(yàn)收單、收款人與合同不符時(shí)的委托收款授權(quán)書等，分子公司所報(bào)資料要符合《廣告促銷費(fèi)原始單據(jù)及資料審核內(nèi)容》中的規(guī)定，上述資料直接郵寄到費(fèi)用會(huì)計(jì)處，由費(fèi)用會(huì)計(jì)找出已批準(zhǔn)的對(duì)應(yīng)方案并審核無誤后，制證付款。從收到資料起，資料齊全并符合規(guī)定要求的一周內(nèi)付款；第五條: 廣告促銷物料的管理:廣告促銷物料：是指用于廣告宣傳促銷的燈箱店招、促銷設(shè)備（氣拱門/促銷臺(tái)/易拉得/活動(dòng)展架/活動(dòng)展臺(tái)/活動(dòng)展柜等）/親和禮品/條幅（店頭條幅/過街條幅/巨幅）/POP（海報(bào)/單張/折頁(yè)/桌面立牌/掛旗/吊牌/卷軸畫/人形立牌/桌面資料架等）/專柜/準(zhǔn)專柜/背板/展臺(tái)/展柜/資料架/手機(jī)托架/陳列物料等。 廣告促銷物料必須建立單獨(dú)的臺(tái)帳，申領(lǐng)必須有分公司財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字。 廣告促銷物料必須落實(shí)到終端，業(yè)務(wù)人中必須定期檢查市場(chǎng)上廣告宣傳促銷物料的使用情況，客戶服務(wù)中心（辦事處）根據(jù)實(shí)際需求向分公司申請(qǐng)補(bǔ)充。 第十二章 隨機(jī)禮品、抽獎(jiǎng)獎(jiǎng)品管理第一條：隨機(jī)禮品：指在一段時(shí)間內(nèi)或在一定區(qū)域內(nèi)，與手機(jī)一對(duì)一配套賣給消費(fèi)者的禮品。隨機(jī)禮品由總公司操作，小額的由總公司委托分公司代總公司操作，分公司代總公司操作的，合同以寧波波導(dǎo)股份有限公司的名義簽訂；發(fā)票抬頭開寧波波導(dǎo)股份有限公司；由寧波波導(dǎo)股份有限公司付款。所有發(fā)放到分子公司的隨機(jī)禮品在決算中體現(xiàn)。第二條：抽獎(jiǎng)獎(jiǎng)品：指在一段時(shí)間內(nèi)或在一定區(qū)域內(nèi)，組織購(gòu)賣手機(jī)的消費(fèi)者進(jìn)行抽獎(jiǎng)而設(shè)立的獎(jiǎng)品。抽獎(jiǎng)獎(jiǎng)品由分子公司自己操作，合同以寧波波導(dǎo)股份有限公司的名義簽訂；發(fā)票抬頭開寧波波導(dǎo)股份有限公司；由寧波波導(dǎo)股份有限公司付款。抽獎(jiǎng)獎(jiǎng)品金額在決算中體現(xiàn)。第三條：方案審批隨機(jī)禮品、抽獎(jiǎng)獎(jiǎng)品方案報(bào)銷售公司費(fèi)用會(huì)計(jì)，費(fèi)用會(huì)計(jì)標(biāo)注此公司本年累計(jì)決算利潤(rùn)后，報(bào)銷售公司市場(chǎng)營(yíng)銷部審批，方案不經(jīng)審批不得簽訂合同。第十三章 客戶服務(wù)費(fèi)用及維修收費(fèi)管理辦法總部不再為客戶服務(wù)另?yè)苜M(fèi)用，客戶服務(wù)費(fèi)用體現(xiàn)在總部對(duì)分子公司的供貨結(jié)算價(jià)格之中。各分子公司必須從戰(zhàn)略高度充分重視客戶服務(wù)工作的重要性，提高服務(wù)水平。具體見《客戶服務(wù)大綱》。第十四章 計(jì)劃管理第一條：各分子公司、各大區(qū)每10天（每月1日、11日、21日）向產(chǎn)品計(jì)劃部下屬計(jì)劃調(diào)度部上報(bào)一次各型號(hào)產(chǎn)品的銷售滾動(dòng)計(jì)劃及其收款計(jì)劃，后一個(gè)月內(nèi)的計(jì)劃以10天為單位，后三個(gè)月的計(jì)劃以月為單位，以使總部制定更為準(zhǔn)確的物料采購(gòu)計(jì)劃和生產(chǎn)計(jì)劃，減少采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和庫(kù)存成本。各事業(yè)部每10天向各分子公司各大區(qū)提供同樣的供貨滾動(dòng)計(jì)劃以便雙方調(diào)整；并對(duì)計(jì)劃執(zhí)行程度進(jìn)行每月評(píng)估，評(píng)估結(jié)果體現(xiàn)在對(duì)分子公司的貨源分配中。第二條：特別強(qiáng)調(diào)各項(xiàng)計(jì)劃的嚴(yán)肅性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性。對(duì)各分子公司、各大區(qū)每月所報(bào)各型號(hào)產(chǎn)品銷售計(jì)劃、總收款計(jì)劃實(shí)際完成率低于75%的，對(duì)分子公司經(jīng)理大區(qū)市場(chǎng)總監(jiān)一次批評(píng)，二次警告，三次記過，四次免職。第十五章 業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程圖作為營(yíng)銷業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)處理的基本規(guī)范，股份公司、銷售公司、隨州公司、分子公司的業(yè)務(wù)部門和管理部門必須嚴(yán)格按照流程圖所規(guī)定的內(nèi)容處理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。任何單位在執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)問題時(shí)，應(yīng)及時(shí)向大區(qū)財(cái)務(wù)專員和銷售公司財(cái)務(wù)部反映，但是在股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)沒有統(tǒng)一修改業(yè)務(wù)流程圖之前，必須不折不扣地執(zhí)行。附：銷售業(yè)務(wù)流程圖第十六章 聲明第一條：本大綱對(duì)公司營(yíng)銷管理具有最高約束力，其它大綱若與本大綱有沖突的，一律以本大綱為準(zhǔn)。本大綱的最終解釋權(quán)和修改增刪權(quán)屬于股