【正文】 收貨回執(zhí)。客戶服務中心（辦事處）的退換機、售后材料、宣傳物料等也盡可能由物流公司操作，最大限度的降低貨物運輸風險,節(jié)約客戶服務中心（辦事處）的人力物力。第二條：每月對賬單一般銷售必須先收款后發(fā)貨，對運營商等特別客戶確需放貨的須經(jīng)銷售公司總經(jīng)理批準并簽訂嚴密合同后方可放貨。對凡是有貨物貨款往來的業(yè)務（不論是分子公司放貨還是總部在分子公司所在地放貨），由分子公司財務總監(jiān)負責敦促業(yè)務經(jīng)辦人或財務人員每月與客戶對賬，財務總監(jiān)必須保證有合同（原件）、送貨回執(zhí)（原件）、每月對賬單（原件），一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有貨物貨款往來而分子公司沒有合同、送貨回執(zhí)、每月對賬單原件的，對分子公司財務總監(jiān)處以每筆200元以上罰款。第三條：存貨清查制度3．1分子公司必須建立定期盤點和不定期盤點相結合的存貨清查制度，即月末小盤、季末大盤和臨時抽查制度。3．2財務總監(jiān)負責組織存貨清查工作、大區(qū)財務專員監(jiān)督。清查過程中，財務總監(jiān)、會計、倉管員必須到場。分子公司經(jīng)理、財務總監(jiān)、倉管員應在盤點清單上簽字。每月5日之前分子公司若不能將上月盤點表傳至銷售公司財務部責任會計和大區(qū)財務專員，則對分子公司倉管和財務總監(jiān)、大區(qū)財務專員，各罰款200元以上。3．3清查過程中發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧，應查明原因區(qū)別處理：對因帳務處理錯誤造成的盤盈、盤虧，分子公司應及時進行帳務調整；對于能夠明確責任的，由具體的責任人賠償；對于非上述原因造成的帳實不符，應及時將詳細情況上報大區(qū)財務專員、銷售公司財務部、股份公司監(jiān)察審計部。第四條：貨物收發(fā)制度4．1分子公司貨物收發(fā)4．1．1入庫程序：貨物（包括售后材料）進庫時，必須由兩人以上（倉管和指定人員）一起當場清點貨物，核對貨物名稱、品種、數(shù)量是否與發(fā)貨清單相符，倉管將簽字確認的收貨清單交倉管（制單員）。倉管（制單員）在K3系統(tǒng)中逐項填制《采購入庫單》，采購入庫單打印出一式三聯(lián)，一聯(lián)制單倉管留底、一聯(lián)會計做賬、一聯(lián)實物倉管保存。驗收完畢，計調員（倉管）及時在網(wǎng)上錄入收貨回執(zhí)。分子公司購入的廣告促銷物料及其它所有物料必須由財務總監(jiān)和相關部門負責人驗收后辦理入庫手續(xù)。4．1．2發(fā)貨程序：對代理商發(fā)貨，必須有代理合同并確定貨款到帳后方可發(fā)貨，所有貨物的出庫必須有財務總監(jiān)或其授權人簽字批準的發(fā)貨申請單，沒有財務總監(jiān)或其授權人簽字的發(fā)貨申請單，制單倉管員不得錄制銷售出庫單，實物倉管不得發(fā)貨出庫，否則對倉管開除；對自營零售貨物、三包備用機、周轉機、直銷辦貨物的發(fā)貨，分子公司制單倉管根據(jù)財務總監(jiān)或其授權人簽字的發(fā)貨申請單，錄制調撥單，實物倉管根據(jù)調撥單安排發(fā)貨；對其它發(fā)貨（包括到客戶服務中心（辦事處）的宣傳物料等的發(fā)貨）一律辦理出庫手續(xù)（填制出庫單）。制單倉管錄入的銷售出庫單、調撥單一式五聯(lián)，一聯(lián)制單倉管留底、一聯(lián)實物倉管保存、一聯(lián)交會計、一聯(lián)客戶服務中心（辦事處）留存、一聯(lián)客戶簽字、蓋章后交回分子公司做為回執(zhí)保管。4．2客戶服務中心（辦事處）（分公司）收貨、發(fā)貨程序4．2．1客戶服務中心（辦事處）自營零售貨物、三包備用機、周轉機、直銷辦貨物的收貨辦理移庫手續(xù)。貨物入庫時，必須由兩人以上（倉管和指定人員）一起當場清點貨物，核對貨物名稱、品種、數(shù)量是否與發(fā)貨清單相符，并登錄子公司EMIS系統(tǒng)（不能登錄的客戶服務中心（辦事處），傳真至子公司登錄，客戶服務中心（辦事處）記臺帳），認真、如實、逐項審核調拔單?？蛻舴罩行模ㄞk事處）自營零售貨物出貨時，由客戶服務中心（辦事處）財務主管（或營業(yè)員）收款，并開具收款收據(jù)，一式三聯(lián)，一聯(lián)存根，一聯(lián)登記臺賬，一聯(lián)交用戶?？蛻舴罩行模ㄞk事處）倉管打印或填制出庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)交售貨員，一聯(lián)留底，一聯(lián)登記臺賬，且于出庫單上加蓋“已發(fā)貨”印章。各分子公司財務總監(jiān)要大力推進客戶服務中心（辦事處）一級的EMIS(K3)系統(tǒng)工程，成熟一個上一個?？蛻舴罩行模ㄞk事處）自營零售貨物只能按公司規(guī)定的零售價銷售，不準低于公司公布的零售價零售。三包備用機、周轉機、直銷貨物出貨的操作詳見銷售業(yè)務流程圖。4．2．2其它收貨（包括宣傳物料等）一律辦理入庫手續(xù)，填入庫單，記臺帳；發(fā)貨時填出庫單，記臺賬（不在EMIS系統(tǒng)中操作）。第五條：客戶退換貨客戶購買我公司商品在規(guī)定的時間內，確因質量問題無法維修，允許換貨或退貨，退貨必須哪里買哪里退，原則上，換貨一般在客戶服務中心（辦事處）客戶服務中心或特約維修站點，具體見《退換貨操作流程》。第六條：調貨分子公司間調貨必須填寫調貨申請單并經(jīng)調出調入雙方和銷售公司計調部或隨州公司計調部審批，調出調入方和銷售公司或隨州公司財務同時記賬，私自調貨的，給財務總監(jiān)每筆至少200元以上罰款，調貨費用由調出方承擔，具體見《調貨操作流程》。第七條：贈機分子公司因經(jīng)營活動需要贈送手機、電池和配件等，應由經(jīng)手人提出申請報告，經(jīng)分子公司經(jīng)理、財務總監(jiān)審核并報大區(qū)市場總監(jiān)批準（月累計數(shù)量不超過5臺），確需超過5臺的，必須報銷售公司總經(jīng)理批準。第八條：折扣優(yōu)惠折扣優(yōu)惠后不低于代理商最低提貨價的由分子公司經(jīng)理批準（月累計數(shù)量不超過20臺）；低于代理商最低提貨價、但不低于結算價的，由分子公司經(jīng)理和財務總監(jiān)聯(lián)批（月累計數(shù)量不超過10臺）；第九條：分子公司退貨子公司、分公司貨物退回總部須由分子公司客戶服務部填寫退貨申請表，分子公司經(jīng)理審批后報總部客戶服務部批準。退回時必須穩(wěn)妥包裝安全寄送?？偛靠蛻舴詹渴盏酵素洉r及時檢查所退貨物情況，計算退換貨費用，并報銷售公司財務部記入決算，具體見《退貨操作流程》。第十章 財務對賬制度第一條：每月的前15日為整個銷售系統(tǒng)法定財務對賬日，股份公司、銷售公司、隨州公司、分子公司、客戶服務中心（辦事處）、客戶各兩兩之間全面對賬。1．1貨物核對：發(fā)貨數(shù)與收貨數(shù)核對，退貨數(shù)與收退貨數(shù)核對，調出數(shù)與調入數(shù)核對。1． 2貨款核對：客戶向分子公司的回款數(shù)與分子公司的收款數(shù)核對，分子公司向總部的回款數(shù)與總部的收款數(shù)核對；1．3費用核對：分子公司向客戶服務中心（辦事處）的費用撥款與客戶服務中心（辦事處）的收款數(shù)核對，銷售公司批準的分子公司費用劃款與子公司的實際劃款數(shù)核對；1．4銷售和發(fā)票核對：分子公司的K3銷售出庫數(shù)與K3銷售發(fā)票數(shù)核對；總部對子公司的開票數(shù)與子公司的收票數(shù)核對；1．5調價核對：對分子公司的每一次調價數(shù)量和調價金額進行核對；1．6特別強調對有應收款的客戶要重點核對，一定要有雙方財務簽字蓋章的對帳單（原件）。第二條：對人為造成的錯誤（如漏記、串記、記誤等），對責任人每筆至少罰款200元以上。第十一章 廣告促銷費第一條：定義廣告促銷費指：日常用于廣告、促銷、新聞公關及專柜建設等方面的費用。第二條：廣告促銷費分類：分為三個大類，16個小類，明細如下：A、 廣告宣傳類：a、 電視：電視飛字、欄目冠名、隨片廣告及CF片播放；b、 廣播：廣播電臺宣傳和促銷廣告；c、 報刊硬廣：報刊雜志刊登的產(chǎn)品廣告和促銷廣告；d、 軟文：報刊雜志刊登的軟性文章和新聞報道；e、 戶外路牌：戶外獨立的（不含店頭）以燈箱等形式為載體的廣告；f、 車體廣告：以流動汽車車身為載體的廣告；g、 網(wǎng)絡廣告：h、 發(fā)布會：召開新品推廣和產(chǎn)品推薦及代理商招標的會議、活動冠名、社會贊助等。B、 基礎宣傳類：a、 燈箱店招：畫面制作、安裝及發(fā)布費等；b、 專區(qū)專柜：柜臺制作、與柜臺配套的其它形式的展示柜、形象背景制作；c、 進場費：指大賣場的進場費用；C、 促銷宣傳類：a、 現(xiàn)場促銷：舉行現(xiàn)場促銷活動發(fā)生的場地租賃費、行政審批費、演員費等，但不包含分子公司統(tǒng)一提供的POP、促銷禮品、促銷設備和條幅等費用；b、 促銷設備：可長期使用的如氣拱門、促銷臺、天幕、易拉得、活動展架、展臺、獎牌等；c、 親和禮品：除隨機性質以外的用于現(xiàn)場促銷和營業(yè)員親和的小禮物；d、 條幅：店頭條幅、過街條幅、巨幅、柜臺前裙；e、 POP：海報、單張、折頁、掛旗、吊牌、卷軸畫、人形立牌、桌面資料架等；注：隨機禮品、抽獎獎品、營業(yè)員獎金、促銷員獎勵等非宣傳類推廣費用不計入廣告促銷費統(tǒng)計；第三條：廣告促銷活動類型分為以下7類 多易隨； 女人星； 傲仕； 精彩新視窗； 促銷活動； 基礎工作； 大賣場。第四條：廣告促銷費分不同的付款主體履行不同的審批程序：4．1零星廣告促銷費：%，最低1萬元，每月月初由銷售財務部通知各分子公司劃款，只能用于支付現(xiàn)場促銷、制作條幅等小額的零星廣告促銷支出；零星廣告促銷費預算、方案、支付由分子公司相關產(chǎn)品推廣經(jīng)理制作，由分子公司經(jīng)理、財務總監(jiān)審批，其中：軟文稿件報銷售公司市場營銷部審批后發(fā)布。零星廣告促銷費劃款實行?？顚Ｓ谩?4．2非零星廣告促銷費：指必須全部拿到銷售公司來支付的廣告促銷費：非零星廣告促銷費實行預算審批、方案審批、支付審批三次分開審批原則。：各分子公司的下月非零星廣告促銷預算總額度=（本年累計回款+下月回款任務）*%本年累計已執(zhí)行的廣告促銷費金額(包括零星廣告促銷核定金額、總公司代做金額)此額度由銷售公司財務部通知各分子公司。在此額度內，根據(jù)各自的實際情況，由分子公司企劃經(jīng)理、產(chǎn)品推廣經(jīng)理、分公司經(jīng)理、財務總監(jiān)共同確定，通過財務總監(jiān)郵箱于每月28日前將下月《非零星廣告促銷預算申請表》報銷售公司費用會計，同時抄送大區(qū)市場總監(jiān)、財務專員，市場管理部在下月2日前審批完畢，未經(jīng)批準分子公司不得申請方案審批；額度外增加預算申請是針對個別特殊情況而且決算盈利的分子公司，%的廣告促銷預算；：各分子公司根據(jù)預算結合銷售情況安排本月的廣告促銷活動，在分子公司定案、廣告公司初步確定、簽訂合同前報《非零星廣告促銷方案審批表》于費用會計處，市場營銷部2個工作日就單價、數(shù)量等方案內容審批同意后，分子公司才可簽訂合同；各方案不管金額大小均要經(jīng)銷售公司市場營銷部審批；方案不經(jīng)審批同意不得簽訂合同、不得執(zhí)行促銷活動；合同約定事項必須與方案相同（合同數(shù)量、單價可以小于方案數(shù)量、單價）；廣告促銷方案必須由分子公司產(chǎn)品推廣經(jīng)理、企劃經(jīng)理、財務總監(jiān)、分公司經(jīng)理5人商量確定（對于向誰買、多少錢、買多少等五人要簽字備案）。方案通過財務總監(jiān)郵箱直接報銷售公司費用會計。%的由銷售公司費用會計電話報大區(qū)市場總監(jiān)同意后，報銷售公司市場營銷部審批；分子公司廣告促銷方案上報時間為上月29日至本月25日，每月26—28日為數(shù)據(jù)整理、核對時間；各分子公司應加強對辦事處促銷活動的組織與實施，除現(xiàn)場促銷外，其他活動應由分子公司統(tǒng)一組織實施；：分子公司需提供付款申請表、發(fā)票、廣告促銷合同、驗收單、收款人與合同不符時的委托收款授權書等，分子公司所報資料要符合《廣告促銷費原始單據(jù)及資料審核內容》中的規(guī)定，上述資料直接郵寄到費用會計處，由費用會計找出已批準的對應方案并審核無誤后，制證付款。從收到資料起，資料齊全并符合規(guī)定要求的一周內付款；第五條: 廣告促銷物料的管理:廣告促銷物料：是指用于廣告宣傳促銷的燈箱店招、促銷設備（氣拱門/促銷臺/易拉得/活動展架/活動展臺/活動展柜等）/親和禮品/條幅（店頭條幅/過街條幅/巨幅）/POP（海報/單張/折頁/桌面立牌/掛旗/吊牌/卷軸畫/人形立牌/桌面資料架等）/專柜/準專柜/背板/展臺/展柜/資料架/手機托架/陳列物料等。 廣告促銷物料必須建立單獨的臺帳，申領必須有分公司財務總監(jiān)簽字。 廣告促銷物料必須落實到終端，業(yè)務人中必須定期檢查市場上廣告宣傳促銷物料的使用情況，客戶服務中心（辦事處）根據(jù)實際需求向分公司申請補充。 第十二章 隨機禮品、抽獎獎品管理第一條：隨機禮品：指在一段時間內或在一定區(qū)域內，與手機一對一配套賣給消費者的禮品。隨機禮品由總公司操作，小額的由總公司委托分公司代總公司操作，分公司代總公司操作的，合同以寧波波導股份有限公司的名義簽訂；發(fā)票抬頭開寧波波導股份有限公司；由寧波波導股份有限公司付款。所有發(fā)放到分子公司的隨機禮品在決算中體現(xiàn)。第二條：抽獎獎品：指在一段時間內或在一定區(qū)域內，組織購賣手機的消費者進行抽獎而設立的獎品。抽獎獎品由分子公司自己操作，合同以寧波波導股份有限公司的名義簽訂；發(fā)票抬頭開寧波波導股份有限公司；由寧波波導股份有限公司付款。抽獎獎品金額在決算中體現(xiàn)。第三條：方案審批隨機禮品、抽獎獎品方案報銷售公司費用會計，費用會計標注此公司本年累計決算利潤后，報銷售公司市場營銷部審批，方案不經(jīng)審批不得簽訂合同。第十三章 客戶服務費用及維修收費管理辦法總部不再為客戶服務另撥費用，客戶服務費用體現(xiàn)在總部對分子公司的供貨結算價格之中。各分子公司必須從戰(zhàn)略高度充分重視客戶服務工作的重要性，提高服務水平。具體見《客戶服務大綱》。第十四章 計劃管理第一條：各分子公司、各大區(qū)每10天（每月1日、11日、21日）向產(chǎn)品計劃部下屬計劃調度部上報一次各型號產(chǎn)品的銷售滾動計劃及其收款計劃，后一個月內的計劃以10天為單位，后三個月的計劃以月為單位，以使總部制定更為準確的物料采購計劃和生產(chǎn)計劃，減少采購風險和庫存成本。各事業(yè)部每10天向各分子公司各大區(qū)提供同樣的供貨滾動計劃以便雙方調整；并對計劃執(zhí)行程度進行每月評估，評估結果體現(xiàn)在對分子公司的貨源分配中。第二條：特別強調各項計劃的嚴肅性、準確性、及時性。對各分子公司、各大區(qū)每月所報各型號產(chǎn)品銷售計劃、總收款計劃實際完成率低于75%的，對分子公司經(jīng)理大區(qū)市場總監(jiān)一次批評，二次警告，三次記過，四次免職。第十五章 業(yè)務流程圖業(yè)務流程圖作為營銷業(yè)務和會計處理的基本規(guī)范，股份公司、銷售公司、隨州公司、分子公司的業(yè)務部門和管理部門必須嚴格按照流程圖所規(guī)定的內容處理各項經(jīng)濟業(yè)務。任何單位在執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)問題時，應及時向大區(qū)財務專員和銷售公司財務部反映，但是在股份公司總經(jīng)理辦公會沒有統(tǒng)一修改業(yè)務流程圖之前，必須不折不扣地執(zhí)行。附：銷售業(yè)務流程圖第十六章 聲明第一條：本大綱對公司營銷管理具有最高約束力，其它大綱若與本大綱有沖突的，一律以本大綱為準。本大綱的最終解釋權和修改增刪權屬于股