掛靠工程項目財務(wù)管理辦法-資料下載頁
2025-04-17 22:05本頁面
【正文】 按集團下發(fā)的《關(guān)于頒布實施資金管理及費用報銷管理規(guī)定的通知》辦理。對所辦理和工程支付業(yè)務(wù)中要求必須由經(jīng)辦總部門人員提供正規(guī)發(fā)票和符合稅法要求的原始支付憑證，否則財務(wù)部不得給予報銷。對無合同、無工程預(yù)算書、無工程結(jié)算書和必須的附件資料憑證的支付業(yè)務(wù)，財務(wù)部不得受理支付。九、實行承包工程（掛靠）項目財務(wù)收支預(yù)算制度管理 集團對所有承包施工工程項目的財務(wù)收支業(yè)務(wù)納入經(jīng)營計劃體系管理， 規(guī)定為：由遠(yuǎn)大公司按承包的施工工程項目按月為內(nèi)容，編制業(yè)務(wù)收支預(yù)算，確定每月的資金收支目標(biāo)，財務(wù)部門據(jù)此編入集團財務(wù)收支預(yù)算，并做為在經(jīng)營運行中的財務(wù)收支控制標(biāo)準(zhǔn)。 對臨時發(fā)生的收入和支出業(yè)務(wù)事項按照集團《計劃管理規(guī)定》及時申報追加預(yù)算，經(jīng)規(guī)定流程批準(zhǔn)后執(zhí)行。無計劃預(yù)算的業(yè)務(wù)必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，否則財務(wù)部不得受理。十、實行工程施工項目財務(wù)帳務(wù)數(shù)據(jù)核對制度為保證本集團方與總承包方（業(yè)主）、承包方（被掛靠方）和下游分包方的付款結(jié)算進度和數(shù)據(jù)金額的相符一致。在工程結(jié)算期間由遠(yuǎn)大公司責(zé)成工程項目部與財務(wù)部匯同進行。 十一、工程施工項目與本集團內(nèi)部奧華公司供貨油漆業(yè)務(wù)處理原則 對本方獨立承包的施工工程項目使用奧華化工公司油漆產(chǎn)品，根據(jù)其供銷關(guān)系性質(zhì)，確定為商品交易業(yè)務(wù)方式。業(yè)務(wù)處理比照向客戶銷售商品操作，其供貨價格按集團綜合收益最大化原則制定。由財務(wù)部門進行測算和提出結(jié)算價格預(yù)案，呈報總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行供貨結(jié)算關(guān)系的確定，以集團總控資金調(diào)度平衡為準(zhǔn)，正常情況下進行供需結(jié)算資金按月結(jié)清，特殊情況下按集團權(quán)益需要進行調(diào)節(jié)。 遠(yuǎn)大消防工程公司和奧華化工公司之間的資金調(diào)撥，按前述資金回款收入與工程項目支出對應(yīng)優(yōu)先的原則，由集團財務(wù)部提出調(diào)度預(yù)案，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后以財務(wù)部執(zhí)行數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。 十二、工程物資清查盤點規(guī)定 對公司所有的在施工工程項目的工程物資和帳款進行定期和隨機清查盤點，保證工程施工物資的安全完整。 物資清查盤點的范圍包括各施工項目的現(xiàn)場財團物資、遠(yuǎn)大消防工程公司物資倉庫庫存物資和租入租出物資；同時包括工程施工項目的合同結(jié)算款項。各項物資包括施工所用的材料、機械、工器具、低值易耗品等。清查盤點方法采用全面清查盤點法，即對全部物資和工程項目進行統(tǒng)一盤點清查。定期盤點期間按每季度末進行一次；對施工周期不足一個季度的按工程竣工時做為盤點時間；對特定項目物資盤點清查以隨機需要時間進行。盤點清查工作由財務(wù)部負(fù)責(zé)組織，由工程施工部門做為主盤人，財務(wù)部門做為監(jiān)盤人。各施工項目部按照財務(wù)部規(guī)定的盤點表模式和盤點工作要求進行填報和清點。對在盤點清查中發(fā)生的盤虧、盤盈、毀損、報廢等品名和數(shù)量必須如實填報。財務(wù)部對每次清查盤點進行匯總，按規(guī)定進行賬務(wù)處理。對不按規(guī)定進行盤點清查及發(fā)生的重大損失需由物資保管和使用部門或個人做出說明。由于個人造成的需追究其經(jīng)濟責(zé)任。（見附件：工程物資清查盤點表模板）本方案由董事長授權(quán)財務(wù)總監(jiān)起草，經(jīng)董事長批準(zhǔn)，集團總經(jīng)理辦公室發(fā)布。解釋權(quán)歸總經(jīng)理辦公室。本方案從下發(fā)之日起執(zhí)行。奧華集團 二O一O年八月二十一日7
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