掛靠工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法-資料下載頁
2025-04-17 22:05本頁面
【正文】 按集團(tuán)下發(fā)的《關(guān)于頒布實(shí)施資金管理及費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定的通知》辦理。對所辦理和工程支付業(yè)務(wù)中要求必須由經(jīng)辦總部門人員提供正規(guī)發(fā)票和符合稅法要求的原始支付憑證，否則財(cái)務(wù)部不得給予報(bào)銷。對無合同、無工程預(yù)算書、無工程結(jié)算書和必須的附件資料憑證的支付業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部不得受理支付。九、實(shí)行承包工程（掛靠）項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支預(yù)算制度管理 集團(tuán)對所有承包施工工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)納入經(jīng)營計(jì)劃體系管理， 規(guī)定為：由遠(yuǎn)大公司按承包的施工工程項(xiàng)目按月為內(nèi)容，編制業(yè)務(wù)收支預(yù)算，確定每月的資金收支目標(biāo)，財(cái)務(wù)部門據(jù)此編入集團(tuán)財(cái)務(wù)收支預(yù)算，并做為在經(jīng)營運(yùn)行中的財(cái)務(wù)收支控制標(biāo)準(zhǔn)。 對臨時(shí)發(fā)生的收入和支出業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照集團(tuán)《計(jì)劃管理規(guī)定》及時(shí)申報(bào)追加預(yù)算，經(jīng)規(guī)定流程批準(zhǔn)后執(zhí)行。無計(jì)劃預(yù)算的業(yè)務(wù)必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，否則財(cái)務(wù)部不得受理。十、實(shí)行工程施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)帳務(wù)數(shù)據(jù)核對制度為保證本集團(tuán)方與總承包方（業(yè)主）、承包方（被掛靠方）和下游分包方的付款結(jié)算進(jìn)度和數(shù)據(jù)金額的相符一致。在工程結(jié)算期間由遠(yuǎn)大公司責(zé)成工程項(xiàng)目部與財(cái)務(wù)部匯同進(jìn)行。 十一、工程施工項(xiàng)目與本集團(tuán)內(nèi)部奧華公司供貨油漆業(yè)務(wù)處理原則 對本方獨(dú)立承包的施工工程項(xiàng)目使用奧華化工公司油漆產(chǎn)品，根據(jù)其供銷關(guān)系性質(zhì)，確定為商品交易業(yè)務(wù)方式。業(yè)務(wù)處理比照向客戶銷售商品操作，其供貨價(jià)格按集團(tuán)綜合收益最大化原則制定。由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行測算和提出結(jié)算價(jià)格預(yù)案，呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行供貨結(jié)算關(guān)系的確定，以集團(tuán)總控資金調(diào)度平衡為準(zhǔn)，正常情況下進(jìn)行供需結(jié)算資金按月結(jié)清，特殊情況下按集團(tuán)權(quán)益需要進(jìn)行調(diào)節(jié)。 遠(yuǎn)大消防工程公司和奧華化工公司之間的資金調(diào)撥，按前述資金回款收入與工程項(xiàng)目支出對應(yīng)優(yōu)先的原則，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部提出調(diào)度預(yù)案，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后以財(cái)務(wù)部執(zhí)行數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。 十二、工程物資清查盤點(diǎn)規(guī)定 對公司所有的在施工工程項(xiàng)目的工程物資和帳款進(jìn)行定期和隨機(jī)清查盤點(diǎn)，保證工程施工物資的安全完整。 物資清查盤點(diǎn)的范圍包括各施工項(xiàng)目的現(xiàn)場財(cái)團(tuán)物資、遠(yuǎn)大消防工程公司物資倉庫庫存物資和租入租出物資；同時(shí)包括工程施工項(xiàng)目的合同結(jié)算款項(xiàng)。各項(xiàng)物資包括施工所用的材料、機(jī)械、工器具、低值易耗品等。清查盤點(diǎn)方法采用全面清查盤點(diǎn)法，即對全部物資和工程項(xiàng)目進(jìn)行統(tǒng)一盤點(diǎn)清查。定期盤點(diǎn)期間按每季度末進(jìn)行一次；對施工周期不足一個(gè)季度的按工程竣工時(shí)做為盤點(diǎn)時(shí)間；對特定項(xiàng)目物資盤點(diǎn)清查以隨機(jī)需要時(shí)間進(jìn)行。盤點(diǎn)清查工作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織，由工程施工部門做為主盤人，財(cái)務(wù)部門做為監(jiān)盤人。各施工項(xiàng)目部按照財(cái)務(wù)部規(guī)定的盤點(diǎn)表模式和盤點(diǎn)工作要求進(jìn)行填報(bào)和清點(diǎn)。對在盤點(diǎn)清查中發(fā)生的盤虧、盤盈、毀損、報(bào)廢等品名和數(shù)量必須如實(shí)填報(bào)。財(cái)務(wù)部對每次清查盤點(diǎn)進(jìn)行匯總，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。對不按規(guī)定進(jìn)行盤點(diǎn)清查及發(fā)生的重大損失需由物資保管和使用部門或個(gè)人做出說明。由于個(gè)人造成的需追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。（見附件：工程物資清查盤點(diǎn)表模板）本方案由董事長授權(quán)財(cái)務(wù)總監(jiān)起草，經(jīng)董事長批準(zhǔn)，集團(tuán)總經(jīng)理辦公室發(fā)布。解釋權(quán)歸總經(jīng)理辦公室。本方案從下發(fā)之日起執(zhí)行。奧華集團(tuán) 二O一O年八月二十一日7
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