掛靠工程項目財務(wù)管理辦法(文件)
【正文】 部預(yù)算人員按照施工階段提供可供財務(wù)部與之結(jié)算工程價款的《工程結(jié)算書》和相關(guān)資料，財務(wù)部協(xié)同遠(yuǎn)大公司工程項目預(yù)結(jié)算專職人員與總承包方（業(yè)主）進行工程施工帳款結(jié)算取回款項（后附：施工企業(yè)工程預(yù)算、決算書基本格式表，此表系列為規(guī)定的結(jié)算手續(xù)基本表格，在使用中規(guī)定的事項內(nèi)容必須具備，具體格式可根據(jù)對方實際情況做出相應(yīng)調(diào)整）。合同的歸集，按照集團下發(fā)的《合同管理辦法》規(guī)定，由集團合同簽訂部門送交財務(wù)部原件一份，財務(wù)部工程主管會計對所有的工程施工項目的承包、分包和購銷合同進行歸集收存，包括原件和與主合同所共同組成的附件，合同造價預(yù)算數(shù)據(jù)文件；要求財務(wù)部工程會計保存的合同必須是全部和完整的。每期由財務(wù)部長進行綜合報表匯總，提交財務(wù)總監(jiān)確認(rèn)后向總經(jīng)理呈報。如工程項目回款不能支撐本項目資金支付，而必須由集團遠(yuǎn)大公司墊付資金的，按所使用資金額度和時期計算資金成本，考核該項目經(jīng)理和相關(guān)人員工作業(yè)績。4）對集團直控的掛靠承包施工工程項目的資金收入、劃撥分配和支付業(yè)務(wù)，實行集團總經(jīng)理指令執(zhí)行制，即由總經(jīng)理對所結(jié)回的工程價款將投放到的用途方面和數(shù)量進行指令下達(dá)，由各部門照辦執(zhí)行。對所辦理和工程支付業(yè)務(wù)中要求必須由經(jīng)辦總部門人員提供正規(guī)發(fā)票和符合稅法要求的原始支付憑證，否則財務(wù)部不得給予報銷。無計劃預(yù)算的業(yè)務(wù)必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，否則財務(wù)部不得受理。業(yè)務(wù)處理比照向客戶銷售商品操作，其供貨價格按集團綜合收益最大化原則制定。 物資清查盤點的范圍包括各施工項目的現(xiàn)場財團物資、遠(yuǎn)大消防工程公司物資倉庫庫存物資和租入租出物資；同時包括工程施工項目的合同結(jié)算款項。盤點清查工作由財務(wù)部負(fù)責(zé)組織，由工程施工部門做為主盤人，財務(wù)部門做為監(jiān)盤人。對不按規(guī)定進行盤點清查及發(fā)生的重大損失需由物資保管和使用部門或個人做出說明。本方案從下發(fā)之日起執(zhí)行。（見附件：工程物資清查盤點表模板）本方案由董事長授權(quán)財務(wù)總監(jiān)起草，經(jīng)董事長批準(zhǔn)，集團總經(jīng)理辦公室發(fā)布。對在盤點清查中發(fā)生的盤虧、盤盈、毀損、報廢等品名和數(shù)量必須如實填報。清查盤點方法采用全面清查盤點法，即對全部物資和工程項目進行統(tǒng)一盤點清查。 遠(yuǎn)大消防工程公司和奧華化工公司之間的資金調(diào)撥，按前述資金回款收入與工程項目支出對應(yīng)優(yōu)先的原則，由集團財務(wù)部提出調(diào)度預(yù)案，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后以財務(wù)部執(zhí)行數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。在工程結(jié)算期間由遠(yuǎn)大公司責(zé)成工程項目部與財務(wù)部匯同進行。九、實行承包工程（掛靠）項目財務(wù)收支預(yù)算制度管理 集團對所有承包施工工程項目的財務(wù)收支業(yè)務(wù)納入經(jīng)營計劃體系管理， 規(guī)定為：由遠(yuǎn)大公司按承包的施工工程項目按月為內(nèi)容，編制業(yè)務(wù)收支預(yù)算，確定每月的資金收支目標(biāo)，財務(wù)部門據(jù)此編入集團財務(wù)收支預(yù)算，并做為在經(jīng)營運行中的財務(wù)收支控制標(biāo)準(zhǔn)。財務(wù)部據(jù)此進行單項工程、單位工程和分部分項工程進行核算。財務(wù)部協(xié)同配合工程款項財務(wù)結(jié)算。2）財務(wù)部依據(jù)施工合同價款支付條款進行核對確認(rèn)，并據(jù)此計算項目合同收入和登記合同執(zhí)行進度臺帳。設(shè)立合同登記和核算臺賬 ，由財務(wù)部工程會計對所有合同設(shè)立臺帳逐項登記，對執(zhí)行過程進行記錄，核算合同價款結(jié)算進度金額數(shù)據(jù)情況；本公司的再分包合同
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