【正文】 收到客戶寄回的銀行承兌匯票，由于不符合〈票據(jù)法〉的要求時，財務(wù)部應(yīng)予拒收并退回營銷部，營銷部應(yīng)將原票退回客戶，并要求開出新的銀行承兌匯票。對第一次收到的商業(yè)承兌匯票，應(yīng)當(dāng)持票到其開戶銀行，確認票據(jù)及印鑒是否屬實，不符的應(yīng)當(dāng)拒收。省外客戶凡需要公司簽出“同意郵寄”或“收到票據(jù)證明”的，營銷部應(yīng)派人前往取票，以減少公司財務(wù)風(fēng)險。第一四九條 營銷部收到的貨款和票據(jù)，業(yè)務(wù)人員回公司后應(yīng)于當(dāng)天交回財務(wù)部，非特殊情況不得留存票據(jù)過夜。營銷部和財務(wù)部雙方應(yīng)辦理票據(jù)交接登記，并簽字確認第一五十條 資材部倉庫所存各類成品實行限額管理，合理庫存量為該產(chǎn)品1個月供貨量，超出此限，資材部應(yīng)通知營銷部，營銷部應(yīng)書面報告，經(jīng)總經(jīng)理批后方可增加庫存量。第一五一條 資材部于庫存期限超過三個月以上的產(chǎn)品，應(yīng)向品管部報告，由品管部檢驗鑒定，并將檢驗結(jié)果發(fā)至營銷部，由營銷部對質(zhì)量不符合要求的成品出示書面報告，公司總經(jīng)理批準后，營銷部開出〈出庫單〉，附齊審批報告和質(zhì)檢報告單，交財務(wù)進行賬務(wù)處理。第一五二條 當(dāng)產(chǎn)品銷售發(fā)生銷售折扣和折讓時，如有此類情況發(fā)生，營銷部應(yīng)出示書面報告，報公司財務(wù)總監(jiān)審核后，報公司總經(jīng)理審批同意后可以作如下處理；銷售折扣指銷售價款損失，如有銷售折扣發(fā)生時，最好應(yīng)在未開出增值稅發(fā)票之前進行，如發(fā)票已開出應(yīng)收回原增值稅發(fā)票，重新開出增值稅發(fā)票。銷售折讓指產(chǎn)品數(shù)量損失，如已開票必須收回所開增值稅發(fā)票，重新開票。將原(出庫單)重開，一份附在新開發(fā)票后作為附件，損失數(shù)量另開一份出庫單連同經(jīng)批準的書面報告送財務(wù)入賬。客戶發(fā)票已開出，欠款一直未付，年終結(jié)算時要求降價。但對方發(fā)票又無法收回，要公司補貨達到其降價目的。將補貨數(shù)量開出(出庫單)，連同書面報告送財務(wù)部入賬。個別客戶付款時由承兌匯票改付現(xiàn)款時，收取公司的貼現(xiàn)利息，發(fā)生此種情況應(yīng)書面報告公司總經(jīng)理，經(jīng)同意后辦理。但客戶必須開具稅務(wù)局監(jiān)制的統(tǒng)一發(fā)票，不得接收現(xiàn)金收據(jù)及白紙條。批準后連書面報告一同交財務(wù)部入賬。第一五三條 銷售產(chǎn)品發(fā)生的運費結(jié)算，必須要有《運輸合同》、客戶返還的《產(chǎn)品發(fā)貨單》、規(guī)范的運費發(fā)票，收齊后由營銷部辦理〈銀行用款申請單〉送公司財務(wù)總監(jiān)審核后，報公司總經(jīng)理審批同意后，由財務(wù)部安排付款。第一五四條 公司營銷部為產(chǎn)品銷售價格的執(zhí)行部門，公司財務(wù)部為產(chǎn)品價格的行政部門。營銷部應(yīng)建立動態(tài)價格管理體系，當(dāng)有下列情況發(fā)生時，應(yīng)書面報告提請公司行政辦公會議審批；認為公司產(chǎn)品的價格需要變動時。認為產(chǎn)品目前銷價對產(chǎn)品銷量有影響時。當(dāng)客戶要求產(chǎn)品降價強烈，公司必須通過調(diào)整售價來保證其市場時。新客戶尋求產(chǎn)品報價低于原定價格時。相關(guān)部門無法對新品進行報價時，以及無法確定新品價格時。第一五五條 財務(wù)部對產(chǎn)品銷售全過程實行價格控制，所開發(fā)票單價、所收貨款低于公司開票價時，應(yīng)通知營銷部門查明原因，原因未查明之前暫時不再開出增值稅發(fā)票。 第十八章 增值稅發(fā)票使用規(guī)定第一五六條 為強化內(nèi)部的發(fā)票管理，堵塞增值稅發(fā)票管理上的漏洞，提高相關(guān)人員管理意識，明確管理人員的職責(zé)。本規(guī)定所指增值稅發(fā)票包含公司開出和取得的增值稅發(fā)票。第一五七條 財務(wù)部設(shè)立專職的增值稅發(fā)票管理員。負責(zé)增值稅發(fā)票的購買及保管。第一五八條 發(fā)票管理員應(yīng)根椐月度發(fā)票的使用量 ，確定發(fā)票購買數(shù)量，并及時掌握發(fā)票的庫存量，確保公司增值稅發(fā)票的使用第一五九條 發(fā)票管理員對發(fā)票負有保管責(zé)任，所購入發(fā)票必須妥善保管，不得隨意擱置，不得丟失和毀損增值稅發(fā)票。第一六十條 公司出售自產(chǎn)產(chǎn)品、委托代銷產(chǎn)品、讓售原材料等，可以開具增值稅發(fā)票。第一六一條 凡需要對外開具增值稅發(fā)票時，必須由申請用票單位填制《增值稅發(fā)票領(lǐng)用申請表》，并由業(yè)務(wù)員簽字、部門經(jīng)理審核認可。第一六二條 《增值稅發(fā)票領(lǐng)用申請表》必須列明產(chǎn)品名稱、數(shù)量、含稅(或不含稅)單價、開票總金額，對第一次受票單位，還應(yīng)提供單位名稱、稅號、賬號、電話等相關(guān)開票資料。第一六三條 財務(wù)部收到《增值稅發(fā)票領(lǐng)用申請表》后，由發(fā)票管理員開出增值稅發(fā)票，出現(xiàn)下列情況時，發(fā)票管理人員應(yīng)停止開票；產(chǎn)品品名非本公司委托代銷產(chǎn)品；產(chǎn)品銷售價格出現(xiàn)大的波動；同一單位第二次開票，未收到第一次開出發(fā)票的《對方收到發(fā)票簽收單》；重開發(fā)票時未收到原開所退回的發(fā)票；第一六四條 發(fā)票管理員應(yīng)建立《發(fā)票領(lǐng)用登記表》，將所開發(fā)票交給領(lǐng)用單位時，應(yīng)有申請單位人員簽收。第一六五條 使用單位收到發(fā)票后，應(yīng)送達受票單位，送達確有困難時，可以通過郵局進行寄發(fā)，送達和寄發(fā)時必須附上《增值稅發(fā)票送達簽收單》，對方收到發(fā)票后簽字認可。第一六六條 發(fā)生增值稅發(fā)票寄發(fā)錯誤或開票內(nèi)容錯誤，交回原開發(fā)票后，才能重新申請開票。第一六七條 發(fā)票寄出后，領(lǐng)用單位要實行全程跟蹤，直至對方《增值稅發(fā)票送達簽收單》返回。并將《增值稅發(fā)票送達簽收單》及時送回財務(wù)部。第一六八條 如發(fā)生發(fā)票丟失，使用單位應(yīng)立即報告給公司領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)部，提出工作報告，待審批后方可重新申請開票。第一六九條 所收到的增值稅發(fā)票必須是規(guī)范和真實的，凡向開票單位提供本公司開票信息時，必須由財務(wù)部提供準確的開票資料。第一七 0條 收到增值稅發(fā)票后，應(yīng)在第一時間送交財務(wù)入賬，不得發(fā)生折疊和污穢發(fā)票的現(xiàn)象。第一七一條 發(fā)生所收發(fā)票不規(guī)范，發(fā)生折疊和污穢發(fā)票的現(xiàn)象時，財務(wù)人員應(yīng)將發(fā)票退回給交票人員進行更換，交票人員收到上述退票后，必須及時更換。第一七二條 發(fā)票管理人員由于主觀原因，造成增值稅發(fā)票無法按時開出，發(fā)票管理員由于保管不善、造成增值稅發(fā)票丟失，發(fā)票交接未進行登記，造成發(fā)票遺失，領(lǐng)票人不認可。當(dāng)申請的所開發(fā)票出現(xiàn)異常情況時，發(fā)票管理員未進行發(fā)現(xiàn)和制止，領(lǐng)票人未及時將票送出，郵寄出現(xiàn)差錯，造成稅款損失的，以上情況發(fā)生時追究有關(guān)責(zé)任人員的經(jīng)濟責(zé)任。第一七三條 所收發(fā)票不規(guī)范，毀損和污穢無法使用，且又無法進行更換，使公司無法進行抵扣，造成公司稅款損失，每發(fā)生一次追究有關(guān)責(zé)任人員賠償稅款損失的經(jīng)濟責(zé)任。第十九章 經(jīng)濟合同管理有關(guān)規(guī)定第一七四條 經(jīng)濟合同是公司在進行社會性經(jīng)營活動中承擔(dān)權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任的法律依據(jù)。也是公司對內(nèi)部經(jīng)濟活動進行管理和約束及財務(wù)付款的重要依據(jù)。必須加強公司的經(jīng)濟合同管理。第一七五條 簽訂經(jīng)濟合同前，必須認真調(diào)查對方的資信情況、履約能力和代表權(quán)限，未對對方資信進行調(diào)查的，不得簽訂合同。不準簽訂超出對方履行能力和代理權(quán)限的合同。第一七六條 經(jīng)濟合同應(yīng)采用書面形式及國家規(guī)定的統(tǒng)一標準合同文本、正式合同簽訂前，有關(guān)的意向書、協(xié)議、來往傳真都必須保留，作為合同的組成部份存檔。第一七七條 簽訂經(jīng)濟合同時，必須遵守《合同法》及公司的有關(guān)規(guī)定，必須貫徹平等、自愿、公平、誠信、遵紀守法，不損害社會公共利益的原則。合同應(yīng)具備的條款必須齊全，不得漏項，維護公司的合法權(quán)益。第一七八條 各部門在進行以下經(jīng)濟活動時，必須簽訂書面合同：產(chǎn)品、燃料、輔助材料、包裝物等材料購進(零星采購即時結(jié)清者除外)，付款金額2000元以上的業(yè)務(wù)；低值易耗品、備品備件購進，付款金額在 2000 元以上的業(yè)務(wù)；房屋、建筑物、儀器儀表、機械設(shè)備、運輸設(shè)備的維修，付款金額在 2000 元以上的業(yè)務(wù)；裝璜、裝修，付款金額在 1000 元以上的業(yè)務(wù)；廣告宣傳、固定資產(chǎn)租賃付款金額在 1000 元以上的業(yè)務(wù)；技改、技措、技術(shù)合作付款金額在 1000 元以上的業(yè)務(wù)；固定資產(chǎn)的購置付款金額在 1000 元以上的業(yè)務(wù)；產(chǎn)品貨物運輸金額在1000元以上的業(yè)務(wù)；第一七九條 簽訂經(jīng)濟合同時，除工程進度款、大型設(shè)備購進外，原則上不給預(yù)付款，可比照合同法中定金的辦法處理，但定金給付的最高限額不得超過合同總金額的20% 。第一八0條 凡屬新簽合同，金額超過授權(quán)額度以上時，必須要有二人以上參與談判，一般情況下要有財務(wù)人員參加，重大經(jīng)濟合同要有公司副總經(jīng)理參與談判。第一八一條 經(jīng)濟合同的洽談與簽訂應(yīng)堅持“對外公開招標，貨比、價比多家，優(yōu)質(zhì)低價，先內(nèi)后外，先近后遠”的原則，以守信、質(zhì)優(yōu)、價低擇優(yōu)選定。通用儀器設(shè)備、儀表、維修用備件、用主輔材料、大宗的勞保用品等物品的采購，還必須堅持“直接從生產(chǎn)廠家”進貨的原則。不允許同無生產(chǎn)、無經(jīng)營能力的廠家、商家簽訂訂貨合同。第一八二條 營銷部可以續(xù)簽產(chǎn)品銷售合同和產(chǎn)品運輸合同。產(chǎn)品銷售合同；當(dāng)產(chǎn)品銷售價格高于上期或平于上期時，營銷部門可以續(xù)簽合同，總經(jīng)理授權(quán)營銷部部長合同簽訂額度為50000元。產(chǎn)品運輸合同,運價低于或平于上期時，營銷部門可以續(xù)簽合同，總經(jīng)理授權(quán)營銷部部長合同簽訂額度為50000元。第一八三條 資材部主管產(chǎn)品、各種輔料、燃料、包裝物、勞保用品、清潔用品、低值易耗品、工具用具、計量器具的采購及合同簽訂。當(dāng)上述材料購進價低于或平于上期價格時，可以續(xù)簽，其授權(quán)額度為20000元。第一八四條 資材部主管機器設(shè)備、檢驗設(shè)備、儀器儀表的采購，上述合同的簽訂均需公司總經(jīng)理簽發(fā)。第一八五條 行政部主管家具用具、辦公用品、汽車維修、固定資產(chǎn)修膳及裝修，固定資產(chǎn)租賃等采購及合同簽訂、當(dāng)上述材料購進價低于或平于上期價格時，行政部門可以續(xù)簽合同，總經(jīng)理授權(quán)行政部部長合同簽訂額度為10000元。第一八六條 財務(wù)部是公司經(jīng)濟合同的主管部門，負責(zé)合同的審查和合同章的管理。其主要職責(zé)為；參與對外經(jīng)濟合同的洽談和簽訂。負責(zé)合同文本合法性、準確性、規(guī)范的審查。責(zé)合同文本的收集與存檔。第一八七條 財務(wù)部與行政部同時對公司合同的文本負有管理責(zé)任。財務(wù)部主要保管經(jīng)濟類合同作為入帳附件，其它合同由行政部進行保管。第一八八條 合同行政部門的主要職責(zé)有：(一)負責(zé)公司經(jīng)濟合同管理制度的制訂和修改；(二)參與公司重大經(jīng)濟合同的招標、審查與談判工作；(三)檢查各部門經(jīng)濟合同的簽訂和履行情況；(四)參與對外合同糾紛的處理；(五)負責(zé)合同的審查工作，審查內(nèi)容為：(1)合同的簽定過程是否公開、公正，是否符合本管理辦法的規(guī)定；(2)合同條款是否合法、合理、規(guī)范、嚴密；(3)合同的價格是否合理；(4)合同審批、簽發(fā)是否符合制度規(guī)定；第一八九條 經(jīng)濟合同洽談達成協(xié)議后，由經(jīng)辦人員負責(zé)起草合同書，合同書主要條款必須詳盡、具體、明確，授權(quán)范圍內(nèi)的合同由部門部長簽字，也可委托經(jīng)辦人簽字。第一九0條 超過授權(quán)限度的合同必須由公司總經(jīng)理簽字，其它人不得代簽。第一九一條 所有對外簽訂的合同，必須填寫《合同審批單》，由參加談判人員簽字，送本部門部長加簽后，報公司總經(jīng)理審批，后送財務(wù)部審查，加蓋合同專用章。第一九二條 凡超越授權(quán)范圍的合同均屬無效合同，部長代簽的合同未辦理《合同審批單》的合同，財務(wù)部門不得加蓋合同專用章，由此而引起的經(jīng)濟糾紛和法律責(zé)任由簽訂合同的業(yè)務(wù)人員和部門自負。第一九三條 各部門所簽合同發(fā)至對方蓋章后，應(yīng)及時將正本一份送達按照管理權(quán)限所規(guī)定的部門進行存檔。第一九四條 除即時結(jié)清的另星采購?fù)?，財?wù)部未收到合同正本的一律不辦理款項支付。凡為了應(yīng)付財務(wù)付款需要，經(jīng)濟業(yè)務(wù)已完畢，而后補簽經(jīng)濟合同的，未經(jīng)合同審查部門審查而執(zhí)行的合同，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，財務(wù)付款延期六個月，并且對具體經(jīng)辦人員追究經(jīng)濟責(zé)任。第一九五條 經(jīng)濟合同發(fā)生糾紛后，合同經(jīng)辦人員應(yīng)及時向本部門領(lǐng)導(dǎo)反映，本部門應(yīng)主動先與對方協(xié)商解決。本部門與對方協(xié)商而不能解決的合同糾紛，應(yīng)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報，尋求解決之辦法第一九六條 經(jīng)雙方協(xié)商解決的合同糾紛，必須形成文字材料，包括解決合同糾紛的協(xié)議備忘錄、信函、電報等都應(yīng)作為合同的組成部分并歸檔。第一九七條 合同糾紛協(xié)商無效時，向國家規(guī)定的合同管理機關(guān)申請調(diào)解和仲裁，也可向法院申請訴訟解決。第二十章 差旅費報銷規(guī)定第一九八條 為了合理使用資金、加強公司差旅費管理，降低公司成本費用，本著方便工作又節(jié)約費用的原則進行差旅費用報銷。第一九九條 公司所有出差人員(副總以下人員)均實行費用包干辦法，包干內(nèi)容包含出差期間的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助、郵電費、行李費、行李托運手續(xù)費等各種雜費。第二00條 費用包干的原則為節(jié)余歸已，超過自負。第二0一條 員工因工出差審批權(quán)限及借款；(一)公司員工需要出差時，均應(yīng)填制《出差事項報告單》，部門部長級人員出差，由公司總經(jīng)理審批。其它人員出差時間超過二天以上或需要乘飛機的由部門部長簽字確認后，送公司總經(jīng)理審批。二天以內(nèi)的臨時出差，由本部門部長審批。(二)員工出差需要申請借差旅費用的，由出差人員填寫《現(xiàn)金借款單》，由財務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后，財務(wù)部辦理相關(guān)借款手續(xù)。第二0二條 出差使用交通工具及有關(guān)交通費用；(一) 公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)及享受副總級待遇人員出差：可乘飛機、火車軟臥、輪船二等艙。(二)各部門部長和副部長級人員出差，如有緊急任務(wù)、特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準后可乘坐飛機，火車硬臥、輪船三等艙。(三)其余職工出差可乘坐火車硬臥、輪船四等艙，如有緊急、特殊情況或與領(lǐng)導(dǎo)同行時，經(jīng)公司總經(jīng)理批準方可乘坐飛機。(四)乘坐飛機按實際票價含燃油稅、機場建設(shè)費、保險費、民航班車費給予報銷。(五)乘火車硬座或陸路班車(超過十二小時以上或過夜六小時以上)，每次補助所購車票面額30%，乘車時間超過24小時，每次補助所購車票面額的50%。乘坐輪船5等艙的可按輪船4等艙票價進行報銷，乘火車硬座或陸路班車生的訂票費用按實報銷，報銷最高限額不得超過票價的15%，超過部份自理。(六)除公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理外，其余人員乘坐飛機報銷時須經(jīng)公司總經(jīng)理在機票背面簽字確認。第二0三條 差旅費用包干標準；地區(qū)承包標準(元/日)公司正副總經(jīng)理級部門部長級 其他人員省內(nèi)其它地區(qū)、省會城市實報實銷200150省外一般地區(qū)150100特殊地區(qū)250200第二0四條 外出開會包干費用標準；會議接待標準 補助標準(元/日)公司正副總經(jīng)理級 部門部長級 其他人員會議舉辦方按排食宿、費用實報實銷，只補助市內(nèi)交通及出差補助201510會議舉辦方不按排食宿、費用自理的所交費用實報實銷。302015第二0五條 內(nèi)