某公司預(yù)算管理體系的編制-資料下載頁(yè)
2025-04-12 13:36本頁(yè)面
【正文】 ①審核③審核②核準(zhǔn)④審批⑤審批⑥招待費(fèi)1000元以下審核①審核③審批②審批④1000元以上審核①審核③審核②核準(zhǔn)④審批⑤差旅費(fèi)3000元以下審核①審核③審批②審批④3000元10000元審核①審核③審批②核準(zhǔn)④審批⑤10000元以上審核①審核③審核②核準(zhǔn)④審批⑤宣傳廣告費(fèi)用審核①審核③審核②核準(zhǔn)④審批⑤削價(jià)處理商品損失10000元以下審核①審核③審核②核準(zhǔn)④審批⑤10000元以上審核①審核③審核②核準(zhǔn)④審批⑤浮動(dòng)工資獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃內(nèi)審核①審批②審批③計(jì)劃外審核①審核②核準(zhǔn)③審批④福利醫(yī)藥費(fèi)開(kāi)支200元以下審核①核準(zhǔn)②審批③200元1000元審核①審核③審批②審批④1000元以上審核①審核③審核②核準(zhǔn)④審批⑤對(duì)外捐款贊助審核①審核③審批②核準(zhǔn)④審批⑤對(duì)外單位或私人借款審核①審核①核準(zhǔn)③審批④說(shuō)明：：指職能部門(mén)及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開(kāi)支的合理性、從票據(jù)的使用和數(shù)量、金額上提出初步意見(jiàn)。：指財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度、預(yù)算管理等方面對(duì)已審批的支付款項(xiàng)加以核準(zhǔn)。：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見(jiàn)后進(jìn)行批準(zhǔn)，個(gè)別重大事項(xiàng)，還需經(jīng)董事會(huì)討論通過(guò)。：先下級(jí)，后上級(jí)；先定性審批，后定量核準(zhǔn)；先業(yè)務(wù)部門(mén)、行政部門(mén)等有關(guān)部門(mén)，后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)（按表中所標(biāo)號(hào)順序即可）。若遇有關(guān)審核、批準(zhǔn)、核準(zhǔn)等人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請(qǐng)有關(guān)人員追認(rèn)。第三十三條 各職能部門(mén)應(yīng)對(duì)照已確定的責(zé)任指標(biāo)，定期或不定期地對(duì)部門(mén)及人員責(zé)任指標(biāo)完成情況進(jìn)行檢查，實(shí)施考評(píng)。公司對(duì)重大預(yù)算項(xiàng)目和內(nèi)容，將密切跟蹤其實(shí)施進(jìn)度和完成情況，實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)控。第三十四條 對(duì)已納入公司預(yù)算，但支付手續(xù)不健全、憑證不合規(guī)的貨幣資金支出項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部門(mén)不給辦理支付。第三十五條 公司各職能部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與公司內(nèi)部有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)的溝通和聯(lián)系，確保相關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況能夠相互監(jiān)督、核對(duì)一致。并利用有關(guān)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、市場(chǎng)、技術(shù)、政策、法律等方面的信息資料，從定量與定性?xún)蓚€(gè)層面充分分析預(yù)算執(zhí)行的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢(shì)及其存在的問(wèn)題。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行差異，客觀分析產(chǎn)生的原因，提出解決措施或建議。第三十六條 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)告和其他有關(guān)資料，采用比率分析、比較分析、因素分析等方法監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)向總經(jīng)理辦公會(huì)議和各職能部門(mén)報(bào)告或反饋預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異及其對(duì)公司預(yù)算目標(biāo)的影響，促進(jìn)公司完成預(yù)算目標(biāo)。并應(yīng)當(dāng)定期組織召開(kāi)預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，通報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，研究、解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施。 第三十七條 各職能部門(mén)對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況所形成的預(yù)算分析報(bào)告應(yīng)于每月10日前上報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)、分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)等。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)相關(guān)記錄及各部門(mén)的預(yù)算分析報(bào)告進(jìn)行核對(duì)，分析差異產(chǎn)生的原因，落實(shí)責(zé)任部門(mén)，并提出不利差異的改進(jìn)措施以及有利差異今后進(jìn)行鞏固、推廣的措施建議，于每月15日前，形成上月總的預(yù)算分析報(bào)告高管層。月度例會(huì)上，對(duì)前一月各部門(mén)的預(yù)算目標(biāo)完成情況進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)、考核，形成正式的預(yù)算分析報(bào)告及預(yù)算考核意見(jiàn)交人力資源部以便考核使用。第三十八條 預(yù)算差異分析報(bào)告包括以下內(nèi)容：、本期實(shí)際發(fā)生額、本期差異額、累計(jì)預(yù)算額、累計(jì)實(shí)際發(fā)生額、累計(jì)差異額；；、責(zé)任歸屬、改進(jìn)措施以及形成有利差異的原因和今后進(jìn)行鞏固、推廣的建議等。第七章 預(yù)算的評(píng)價(jià)、考核與獎(jiǎng)懲第三十九條 公司實(shí)行對(duì)算執(zhí)行情況的評(píng)價(jià)、考核制度，并與相應(yīng)的激勵(lì)約制掛鉤，實(shí)施事后控制，增強(qiáng)預(yù)算管理過(guò)程的完整性和權(quán)威性。第四十條 預(yù)算評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容包括：；；、執(zhí)行的準(zhǔn)確程度；，分析公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況。第四十一條 對(duì)預(yù)算的考核包括預(yù)算完成的情況、預(yù)算編制準(zhǔn)確性與及時(shí)性等指標(biāo)?？己酥笜?biāo)為：利潤(rùn)預(yù)算指標(biāo)、收入預(yù)算指標(biāo)、毛利預(yù)算指標(biāo)、費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)等第四十二條 考核結(jié)果按公司的《XXXX考核管理制度》及相關(guān)制度規(guī)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任部門(mén)、責(zé)任人進(jìn)行獎(jiǎng)懲。第八章 附則第四十三條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)，總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。第四十四條 本制度由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋權(quán)。第四十五條 本制度自 年 月 日起執(zhí)行。 二○○七年 月 日附：
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