五湶酒店公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度-資料下載頁
2025-05-25 13:03本頁面
【導(dǎo)讀】體情況，制定本制度。經(jīng)紀(jì)律，以提高公司經(jīng)濟(jì)效益，壯大公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。第三條財(cái)務(wù)管理要求勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)，努力降低消耗，創(chuàng)造利潤(rùn)，增加積累。第四條公司及下屬公司的財(cái)務(wù)工作，必須執(zhí)行本制度。（一）對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。（二）監(jiān)督會(huì)計(jì)管理制度的貫徹實(shí)施。（三）監(jiān)督財(cái)務(wù)部門落實(shí)收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)等考核指標(biāo)的測(cè)算、分析。（四）保證會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員依法履行職責(zé)。（五）在財(cái)務(wù)報(bào)告上簽名蓋章并對(duì)此承擔(dān)責(zé)任。為本月1號(hào)至本月月底。情況應(yīng)及時(shí)向公司經(jīng)理及各職能部門匯報(bào)。理地組織財(cái)務(wù)活動(dòng)，制定統(tǒng)一、健全的財(cái)務(wù)規(guī)章制度。制度的規(guī)定辦理款項(xiàng)的收付。符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。
【正文】 金。 （三）除財(cái)務(wù)部門外，其他任何部門無貨幣資金收付 職權(quán)。 （四）嚴(yán)格審核付款原始憑證，有權(quán)拒絕辦理一切不合法、不真實(shí)的收支業(yè)務(wù)。 （五）當(dāng)天的收支業(yè)務(wù)，必須當(dāng)天做完記賬憑證并登記入賬，做到日清。且各類付款憑證上必須加蓋付訖章、出納員章。 （六）非出納人員代收款項(xiàng)，必須與出納員辦理交接登記手續(xù)。 （七） 10000 元以上的付款必須先做憑證，經(jīng) 領(lǐng)導(dǎo)簽批 后方能付款。 （八）出 納員不兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。 （九）各吧臺(tái)及財(cái)務(wù)人員使用發(fā)票必須辦理有關(guān)手續(xù)。 （十）工資表 等 須經(jīng)總經(jīng)理簽批后，方可發(fā)放。 第 二 十 九 條 采購(gòu)員采購(gòu)的物品，交保管員驗(yàn)收，根據(jù)物品驗(yàn)證標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格逐一核對(duì)，在驗(yàn)收單上簽名。 第 三 十條 各類物品（原材料、物品、商品）須有兩套以上的賬進(jìn)行管理。其中保管員根據(jù)驗(yàn)收單、領(lǐng)料單收貨發(fā)貨，登記保管賬，成本會(huì)計(jì)或記賬會(huì)計(jì)根據(jù)驗(yàn)收單、領(lǐng)料單登記賬本，兩者定期核對(duì)。 第 三 十 一 條 使用人領(lǐng)用物品填寫領(lǐng)料單，保管員審核后，根據(jù) 領(lǐng)料單發(fā)放物品，領(lǐng)料人核實(shí)品種、數(shù)量后，在領(lǐng)料人處簽字。領(lǐng)料單一式三聯(lián)，要求字跡清晰，不得涂改，存根聯(lián)及財(cái)務(wù)聯(lián)留保管處，營(yíng)業(yè)結(jié)束后，由保管將財(cái)務(wù)聯(lián)送財(cái)務(wù)，存根聯(lián)保管據(jù)此記賬，領(lǐng)料人一聯(lián)由領(lǐng)料人保管。 第 三 十 二 條 公司 之間物品調(diào)撥，由需方填寫調(diào)撥單，負(fù)責(zé)人、領(lǐng)料人、發(fā)料 人簽字必須俱全，第一聯(lián)為領(lǐng)料方保管記賬聯(lián)，第二聯(lián)為領(lǐng)料方財(cái)務(wù)記賬聯(lián)，第三聯(lián)為發(fā)料方財(cái)務(wù)記賬聯(lián)，第四聯(lián)為發(fā)料方保管記賬聯(lián)。 第 三 十 三 條 主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)登記總賬，成本會(huì)計(jì)等登記明細(xì)賬，出納登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，月末由主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)核對(duì)總賬與明細(xì) 賬，并由主管會(huì)計(jì)監(jiān)督出納盤點(diǎn)現(xiàn)金。 第 三 十 四 條 賬務(wù)人員外出結(jié)算，如遇客人要求優(yōu)惠時(shí)，須填寫優(yōu)惠審批單，并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，將審批單附在記賬憑證上。 第 三 十 五 條 收銀員負(fù)責(zé)收款，顧客簽單時(shí)，核實(shí)簽單人的簽單權(quán)限 ，結(jié)算收款時(shí)有房間服務(wù)員在結(jié)算底單上簽字 。財(cái)務(wù) 人 員負(fù)責(zé)每天對(duì)吧臺(tái)收入進(jìn)行復(fù)核。 第 三 十 六 條 吧臺(tái)保存餐飲賬單的收款聯(lián)，作為計(jì)算當(dāng)天收入的依據(jù)，并與廚房聯(lián)核對(duì)，防 止 出現(xiàn)無賬單出菜現(xiàn)象。 第 三 十 七 條 服務(wù)員對(duì)賬單中商品、菜品變動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)督，出現(xiàn)劃、退必須有領(lǐng)班以上管理人員簽字。點(diǎn)菜員對(duì)賬單上菜品、商 品劃改進(jìn)行監(jiān)督，出現(xiàn)變動(dòng)時(shí)簽字證明。 第 三 十 八 條 會(huì)計(jì)檔案必須按月裝訂成冊(cè)，妥善保管，不得丟失，至少保存15 年。 第 三 十 九 條 采用電子計(jì)算機(jī)記帳的，機(jī)器儲(chǔ)存和輸出的會(huì)計(jì)記錄視同會(huì)計(jì)帳簿，應(yīng)專人負(fù)責(zé)妥善保管，至少 15 年。 第 四 十條 會(huì)計(jì)檔案保存期滿需銷毀時(shí)，應(yīng)抄具清單，報(bào)總經(jīng)理稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后，才能銷毀。
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