歌黛服飾公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度匯編-資料下載頁
2025-05-25 22:20本頁面
【導(dǎo)讀】范和準(zhǔn)則,適用于公司本部、各辦事處及分公司。度抵觸，以華潤集團(tuán)財(cái)務(wù)制度為準(zhǔn)。不符，以法律法規(guī)規(guī)定及政府管理部門的政策要求為準(zhǔn)?？睿仨毺崆捌咛熳龊蒙暾垐?bào)告。為配合做好這項(xiàng)工作，各部門、各辦事。支出、采購貨品等），務(wù)必在每月28日前告知財(cái)務(wù)部下一個(gè)月的用款數(shù)字。公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可交與他人保管。中一名財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人雙簽。除此之外，盡可能通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。各項(xiàng)現(xiàn)金收入，都要在當(dāng)天送存銀行結(jié)算賬戶，嚴(yán)禁公款私存。如有不符，應(yīng)立即查明并及時(shí)糾正，如不能查明原因，連同出納實(shí)地盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金余額，并出具“庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表”。餐費(fèi)等要分開列示，健身費(fèi)、美容費(fèi)等將不予報(bào)銷。地政府部門收繳的有關(guān)規(guī)費(fèi)等，一律由行政人事部負(fù)責(zé)辦理。大量公物需乘坐的士時(shí)，要先報(bào)中心主管批準(zhǔn)后，在報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。
【正文】 歌黛服飾（深圳）有限公司財(cái)務(wù)制度 第 21 頁 共 26 頁 樓宇 20 至 50 年或按剩余租賃年期，兩者中較短者 土地 按剩余租賃年限 房屋裝修 按 3 至 10 年或按預(yù)計(jì)可使用年限，兩者中較短者 船只 5 至 15 年 空調(diào)設(shè)備 5 年 機(jī)器設(shè)備 5 至 25 年 家具及其它設(shè)備 3 至 13 年 電腦及軟件 3 年 伺服器 3 至 5 年 汽車 3 至 8 年 樓宇 20 至 50 年或按剩余租賃年期， 兩者中較短者 土地 按剩余租賃年期 房屋裝修 按 3 至 10 年或 按 預(yù)計(jì)可使用年限 ，兩者中較短者 船只 5 至 15 年 空調(diào) 設(shè)備 5 年 機(jī)器設(shè)備 5 至 25 年 家具及其他設(shè)備 3 至 13 年 電腦及軟件 3 年 伺服器 3 至 5 年 汽車 3 至 8 年 對新增的二手固定資產(chǎn)，應(yīng)比較上述折舊年限及該資產(chǎn)的剩余可使用年限，取較短者計(jì)提折舊。 十、 固定資產(chǎn)的更新、更換 、報(bào)廢或處理出售，均須首先通過行政人事部調(diào)整實(shí)物記錄，然后將有關(guān)憑證單據(jù)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部辦理銷、入賬手續(xù)。 歌黛服飾（深圳）有限公司財(cái)務(wù)制度 第 22 頁 共 26 頁 十一、 固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移（即由公司內(nèi)部一個(gè)部門調(diào)撥到另一個(gè)部門使用）時(shí)，必須填寫《 固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移記錄表》 【 見附件 15】 十二、 每年十二月底，由行政人事部會(huì)同財(cái)務(wù)部對固定資產(chǎn)作一次全面盤點(diǎn)，保證賬與實(shí)物相符。 十三、 長期待攤費(fèi)用按預(yù)計(jì)可使用年限分?jǐn)?，一般辦公室裝修費(fèi)按 5 年攤 銷。 第十二章、無形資產(chǎn) 一、 本制度所稱 無形 資產(chǎn)，是指 公司擁有或控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地 使用權(quán)、特許權(quán)等。 二、 公司無形資產(chǎn)按預(yù)計(jì)可使用年限分?jǐn)?，一般辦公軟件按 5 年攤銷。 第十 三 章、會(huì)計(jì)信息檔案 一、 會(huì)計(jì)信息檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和預(yù)算報(bào)告、管理報(bào)告、業(yè)績評(píng)價(jià)報(bào)告等管理會(huì)計(jì)信息。會(huì)計(jì)信息的保存形式包括但不限于紙質(zhì)和磁性介質(zhì) 二、 所有會(huì)計(jì)信息檔案要及時(shí)裝訂，妥善保管，對于磁性介質(zhì)的資料須及時(shí)進(jìn)行備份，并異地保存。 三、 磁性介質(zhì)會(huì)計(jì)信息資料應(yīng)長期保存，各種紙質(zhì)會(huì)計(jì)信息檔案應(yīng)按下列時(shí)間保存： 賬簿、年度報(bào)表（報(bào)告）、薪金表：長期保存； 傳票（應(yīng)收應(yīng)付款因有未了事宜不能銷時(shí)，憑證應(yīng) 存至結(jié)案為止）、報(bào)稅表、合同協(xié)議正本：十年； 季報(bào)表（報(bào)告）及月報(bào)表（報(bào)告）、收據(jù)存根、發(fā)票副本、信件、銀行歌黛服飾（深圳）有限公司財(cái)務(wù)制度 第 23 頁 共 26 頁 支票存根、銀行月結(jié)單、現(xiàn)金日報(bào)表及其它輔助性會(huì)計(jì)資料：七年； 四、 各種會(huì)計(jì)檔案超過本制度規(guī)定保存期而將來又不需要查閱的，必須經(jīng)公司總經(jīng)理同意，并由公司組織有關(guān)人員（財(cái)務(wù)、行政）進(jìn)行監(jiān)銷， 對已銷毀資料應(yīng)保留相關(guān)記錄。 第十四 章、其他財(cái)務(wù)管理制度 一、 廢舊物品處理程序 （一） 廢舊物品的定義：本公司廢舊物品是指有形的公司財(cái)產(chǎn)，（如固定資產(chǎn)包括機(jī)器設(shè)備、車輛、家俱與裝置、房屋、建筑物、電子設(shè)備、軟件等；流動(dòng)資產(chǎn)包括辦公家 俱、用過的低值易耗品、原材料、在制品、產(chǎn)成品、包裝物等）因過期、自然損耗、不可抗力、質(zhì)量不合格或已完成其使用功能等原因，對于本公司而言已沒有使用價(jià)值的固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)。 （二） 廢舊物品處理流程圖 轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)部 出具書面申請報(bào)告 填寫 :廢舊物品報(bào)廢處理單（物品保管理部門） 申請部門填寫物品的類別、編號(hào)、品名、規(guī)格、存放地點(diǎn)、數(shù)量、處理原因和建議。 質(zhì)檢部或者權(quán)威部門加具意見 財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)單價(jià)或金額 歌黛服飾（深圳）有限公司財(cái)務(wù)制度 第 24 頁 共 26 頁 呈報(bào) 交回 聯(lián)同見證人處理 交回 （三） 廢舊物品報(bào)廢處理單【 見附件 16】 二、 信息安全管理制度 1. 公司電腦信息系統(tǒng)應(yīng)有專人負(fù)責(zé)，責(zé)任明確到人。公司財(cái)務(wù)經(jīng)理為第一責(zé)任人， IT系統(tǒng)管理員為第二責(zé)任人。 2. 公司全體成員應(yīng)加強(qiáng)對公司信息系統(tǒng)安全性的認(rèn)識(shí)，做好重要資料的日常備份。對于涉及公司機(jī)密的資料要作好保密工作。 3. 各部門相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)在電腦中的存放應(yīng)注意條理化，規(guī)范化。方便人員變動(dòng)后相關(guān)數(shù)據(jù)資料的交接和延續(xù)，同時(shí)可以提高信息反饋速度。 4. 在工作時(shí)對電腦等辦公設(shè)備（打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等）的操作要正確、規(guī)范，不能蓄意損壞。 5. 電腦中不得裝載與工作無關(guān)的程序（如游戲等），工作時(shí)間不復(fù)明進(jìn)行與工作無關(guān)的操作。如確需加裝有關(guān)軟件和硬件，必須通過IT 系統(tǒng)管理員統(tǒng)籌安排。辦事處、分公司如要購置電腦設(shè)備（包總經(jīng)理（董事長審批） 申請報(bào)廢部門做處理 處理見證人簽名證實(shí) 財(cái)務(wù)部作賬 歌黛服飾（深圳）有限公司財(cái)務(wù)制度 第 25 頁 共 26 頁 括相關(guān)軟、硬件）、接入 INTERNET 等，必須通過 IT 系統(tǒng)管理員加附意見。 6. 制定嚴(yán)格的信息資源查看權(quán)限分配表，不得越權(quán)查看公司相關(guān)文檔及數(shù)據(jù)資料，個(gè)人系統(tǒng)登陸密碼要注意保密。 7. 用友、內(nèi)部同件等應(yīng)用軟件的操作一定要嚴(yán)格按照該軟件要求進(jìn)行，不能隨意、盲目 操作，以免造成信息丟失。 8. 電腦需要外送修理時(shí)，要注意硬盤數(shù)據(jù)保密。 9. 用友數(shù)據(jù)及公司重要文檔資料應(yīng)每日備份一次，每周用光盤備份一次，每月光盤備份一次。不可丟失的重要資料還必須打印出來，進(jìn)行存檔。以上備份應(yīng)分別存放于不同地方，且需做好存放地點(diǎn)的防火、防潮、防盜等保護(hù)性工作。 10. 做好計(jì)算機(jī)病毒的防治工作，發(fā)現(xiàn)病毒應(yīng)立即通知 IT系統(tǒng)管理員，不要隨意打開來路不明的郵件，防病毒軟件應(yīng)及時(shí)升級(jí)。 未經(jīng)充許，不得隨便操作他人電腦以及查看他人電腦上的資料。 11. 12. 未經(jīng)允許，不得隨便操作他人電腦及查看 他人電腦上的資料。 13. 每日下班后要正常關(guān)閉電腦，切斷電源后方可離開，以免由于短 歌黛服飾（深圳）有限公司財(cái)務(wù)制度 第 26 頁 共 26 頁 路發(fā)生火災(zāi)。 以上條款適用于公司本部及所有分公司、辦事處，希望各位同事認(rèn)真執(zhí)行 。
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1