歌黛服飾公司財務會計管理制度匯編-資料下載頁
2025-05-25 22:20本頁面
【導讀】范和準則,適用于公司本部、各辦事處及分公司。度抵觸，以華潤集團財務制度為準。不符，以法律法規(guī)規(guī)定及政府管理部門的政策要求為準?？?，必須提前七天做好申請報告。為配合做好這項工作，各部門、各辦事。支出、采購貨品等），務必在每月28日前告知財務部下一個月的用款數字。公司總經理批準后方可交與他人保管。中一名財務負責人雙簽。除此之外，盡可能通過開戶銀行進行轉賬結算。各項現金收入，都要在當天送存銀行結算賬戶，嚴禁公款私存。如有不符，應立即查明并及時糾正，如不能查明原因，連同出納實地盤點庫存現金余額，并出具“庫存現金盤點表”。餐費等要分開列示，健身費、美容費等將不予報銷。地政府部門收繳的有關規(guī)費等，一律由行政人事部負責辦理。大量公物需乘坐的士時，要先報中心主管批準后，在報銷標準范圍內據實報銷。
【正文】 歌黛服飾（深圳）有限公司財務制度 第 21 頁 共 26 頁 樓宇 20 至 50 年或按剩余租賃年期，兩者中較短者 土地 按剩余租賃年限 房屋裝修 按 3 至 10 年或按預計可使用年限，兩者中較短者 船只 5 至 15 年 空調設備 5 年 機器設備 5 至 25 年 家具及其它設備 3 至 13 年 電腦及軟件 3 年 伺服器 3 至 5 年 汽車 3 至 8 年 樓宇 20 至 50 年或按剩余租賃年期， 兩者中較短者 土地 按剩余租賃年期 房屋裝修 按 3 至 10 年或 按 預計可使用年限 ，兩者中較短者 船只 5 至 15 年 空調 設備 5 年 機器設備 5 至 25 年 家具及其他設備 3 至 13 年 電腦及軟件 3 年 伺服器 3 至 5 年 汽車 3 至 8 年 對新增的二手固定資產，應比較上述折舊年限及該資產的剩余可使用年限，取較短者計提折舊。 十、 固定資產的更新、更換 、報廢或處理出售，均須首先通過行政人事部調整實物記錄，然后將有關憑證單據轉財務部辦理銷、入賬手續(xù)。 歌黛服飾（深圳）有限公司財務制度 第 22 頁 共 26 頁 十一、 固定資產在公司內部轉移（即由公司內部一個部門調撥到另一個部門使用）時，必須填寫《 固定資產內部轉移記錄表》 【 見附件 15】 十二、 每年十二月底，由行政人事部會同財務部對固定資產作一次全面盤點，保證賬與實物相符。 十三、 長期待攤費用按預計可使用年限分攤，一般辦公室裝修費按 5 年攤 銷。 第十二章、無形資產 一、 本制度所稱 無形 資產，是指 公司擁有或控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地 使用權、特許權等。 二、 公司無形資產按預計可使用年限分攤，一般辦公軟件按 5 年攤銷。 第十 三 章、會計信息檔案 一、 會計信息檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務會計報告等財務會計信息和預算報告、管理報告、業(yè)績評價報告等管理會計信息。會計信息的保存形式包括但不限于紙質和磁性介質 二、 所有會計信息檔案要及時裝訂，妥善保管，對于磁性介質的資料須及時進行備份，并異地保存。 三、 磁性介質會計信息資料應長期保存，各種紙質會計信息檔案應按下列時間保存： 賬簿、年度報表（報告）、薪金表：長期保存； 傳票（應收應付款因有未了事宜不能銷時，憑證應 存至結案為止）、報稅表、合同協議正本：十年； 季報表（報告）及月報表（報告）、收據存根、發(fā)票副本、信件、銀行歌黛服飾（深圳）有限公司財務制度 第 23 頁 共 26 頁 支票存根、銀行月結單、現金日報表及其它輔助性會計資料：七年； 四、 各種會計檔案超過本制度規(guī)定保存期而將來又不需要查閱的，必須經公司總經理同意，并由公司組織有關人員（財務、行政）進行監(jiān)銷， 對已銷毀資料應保留相關記錄。 第十四 章、其他財務管理制度 一、 廢舊物品處理程序 （一） 廢舊物品的定義：本公司廢舊物品是指有形的公司財產，（如固定資產包括機器設備、車輛、家俱與裝置、房屋、建筑物、電子設備、軟件等；流動資產包括辦公家 俱、用過的低值易耗品、原材料、在制品、產成品、包裝物等）因過期、自然損耗、不可抗力、質量不合格或已完成其使用功能等原因，對于本公司而言已沒有使用價值的固定資產和流動資產。 （二） 廢舊物品處理流程圖 轉送財務部 出具書面申請報告 填寫 :廢舊物品報廢處理單（物品保管理部門） 申請部門填寫物品的類別、編號、品名、規(guī)格、存放地點、數量、處理原因和建議。 質檢部或者權威部門加具意見 財務部核準單價或金額 歌黛服飾（深圳）有限公司財務制度 第 24 頁 共 26 頁 呈報 交回 聯同見證人處理 交回 （三） 廢舊物品報廢處理單【 見附件 16】 二、 信息安全管理制度 1. 公司電腦信息系統應有專人負責，責任明確到人。公司財務經理為第一責任人， IT系統管理員為第二責任人。 2. 公司全體成員應加強對公司信息系統安全性的認識，做好重要資料的日常備份。對于涉及公司機密的資料要作好保密工作。 3. 各部門相關業(yè)務數據在電腦中的存放應注意條理化，規(guī)范化。方便人員變動后相關數據資料的交接和延續(xù)，同時可以提高信息反饋速度。 4. 在工作時對電腦等辦公設備（打印機、復印機等）的操作要正確、規(guī)范，不能蓄意損壞。 5. 電腦中不得裝載與工作無關的程序（如游戲等），工作時間不復明進行與工作無關的操作。如確需加裝有關軟件和硬件，必須通過IT 系統管理員統籌安排。辦事處、分公司如要購置電腦設備（包總經理（董事長審批） 申請報廢部門做處理 處理見證人簽名證實 財務部作賬 歌黛服飾（深圳）有限公司財務制度 第 25 頁 共 26 頁 括相關軟、硬件）、接入 INTERNET 等，必須通過 IT 系統管理員加附意見。 6. 制定嚴格的信息資源查看權限分配表，不得越權查看公司相關文檔及數據資料，個人系統登陸密碼要注意保密。 7. 用友、內部同件等應用軟件的操作一定要嚴格按照該軟件要求進行，不能隨意、盲目 操作，以免造成信息丟失。 8. 電腦需要外送修理時，要注意硬盤數據保密。 9. 用友數據及公司重要文檔資料應每日備份一次，每周用光盤備份一次，每月光盤備份一次。不可丟失的重要資料還必須打印出來，進行存檔。以上備份應分別存放于不同地方，且需做好存放地點的防火、防潮、防盜等保護性工作。 10. 做好計算機病毒的防治工作，發(fā)現病毒應立即通知 IT系統管理員，不要隨意打開來路不明的郵件，防病毒軟件應及時升級。 未經充許，不得隨便操作他人電腦以及查看他人電腦上的資料。 11. 12. 未經允許，不得隨便操作他人電腦及查看 他人電腦上的資料。 13. 每日下班后要正常關閉電腦，切斷電源后方可離開，以免由于短 歌黛服飾（深圳）有限公司財務制度 第 26 頁 共 26 頁 路發(fā)生火災。 以上條款適用于公司本部及所有分公司、辦事處，希望各位同事認真執(zhí)行 。
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