【文章內(nèi)容簡介】 30 萬 元以上的，由德信行董事長、 總經(jīng)理 審批。 歌黛服飾（深圳）有限公司財務制度 第 12 頁 共 26 頁 所有合同只有總經(jīng)理及董事長有權簽訂，其他人一律無權以公司名義對外簽署合同。 三、 直營合同的簽署程序 流程圖 財務部介入審核合同 備注： 1. 及時性、準確性。作為合作條件的載體，無論在合同管理的任何環(huán)節(jié)，相關負責人都有責任和義務在最短時間內(nèi)完成，并確保細致準確。 2. 合同的審批經(jīng)由營銷中心總經(jīng)理批準后上報公司總經(jīng)理，總經(jīng)理享 有最后決定權。合同的簽署需在審批同意后進行。 3. 合同原件必須寄回本部，辦事處以復印件留存?zhèn)浒浮? 4. 合同履行務必依據(jù)既定條款進行，這是與商場長期合作的保障。 5. 合同細目務必使對應專柜的每一位店員和巡店清楚掌握。 四、 經(jīng)銷商合同的簽署程序 （一） 業(yè)務部擬定合同，并打印二份。 （二） 填制相關“開店可行性報告審批表”【 見附件 6】 合作或續(xù)約，提供 意向書 雙方審核確認 商場出具正式（變更）合同 寄回本部，進行審核報批 審批完畢，返回商場 商場簽章，合同成立 合同返回，留存進行登記 歌黛服飾（深圳）有限公司財務制度 第 13 頁 共 26 頁 （三） “審批表”并附相關合同交有關授權職級人員審批后寄給客戶簽署。 （四） 經(jīng)客戶簽署后的正本合同須十天內(nèi)交回財務部統(tǒng)一保管。 五、 采購合同的簽署程序 （一） 根據(jù)訂單匯總需采購的款式及數(shù)量 （二） 采購部擬定合同，并打印二份。 （三） 交有關授權職級 人員審批后寄給供應商簽署。 （四） 經(jīng)供應商簽署后的正本合同須十天內(nèi)交回財務部統(tǒng)一保管，采購部根據(jù)需要可復印留底。 六、 相關審批表格“購貨合同審批表” 【見附件 7】 、“銷貨合同審批表” 【 見附件 8】、“直營合同審批表” 【 見附件 9】 。 七、 所有非一次性買賣合同或長期性協(xié)議（一年或以上），由經(jīng)理人審核后報德信行董事長、總經(jīng)理審批及簽署，經(jīng)理人無權簽署。 第八章、應付賬款管理 一、 付款審批 （一） 對外付款由用款部門填寫“付款通知單” 【 見附件 10】，應附帶合同、增值稅發(fā)票、送貨單、入倉單等有關單據(jù)。 （二） 收款人應和發(fā)票開具單位名稱一致 ，否則對方要出具書面指示（正本）。 （三） 付款的審批 權限為： 30 萬 元以下的，由公司總經(jīng)理審批。 30 萬 元以上的，由德信行董事長、總經(jīng)理審批。 （四） 付款 30 萬元以上需提前四天通知財務部。 歌黛服飾（深圳）有限公司財務制度 第 14 頁 共 26 頁 二、 付款流程圖 填《付款通知單》 部門主管簽字 會計審核簽字 出納付款 公司領導簽字 財務總監(jiān)簽字 第九章、存貨 一、 存貨是指在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料 和物料等。（本節(jié)不包括因建造合同而形成的在建工程和證券存貨 ） 。 二、 各辦事處及分公司 應在綜合平衡存貨采購 (生產(chǎn) )成本、儲存成本和缺貨成本的基礎上合理安排庫存結構和庫存規(guī)模。 三、 各直營區(qū)倉庫 、分公司、公司展廳及設計中心板房應于每月月底實地盤點，確保實物記錄與賬面記錄一致，設計板房公司財務部會于每月底進行實地盤點，其他各直營區(qū)倉庫及分公司財務部會不定期進行抽盤。 四、 若發(fā)生意外事故或倉庫管理人變動，須即時進行 局 部 或全部貨品 盤點清查，確保財產(chǎn)安全。 五、 對盤盈、盤虧和毀損的存貨，應訂立具體的報批程序并查明原因，經(jīng)批準后，及時進 行賬務處理。 六、 各 辦事處、分公司 應每月進行庫齡分析，對于庫齡超過一年的存貨歌黛服飾（深圳）有限公司財務制度 第 15 頁 共 26 頁 須 制定相應的處理方案并報總經(jīng)理批準。 第十章、辦事處、分公司財務管理 各直營區(qū)差旅費報銷適用第三章“費用報銷”，合同同時適用第七章“合同管理”： 一、 保證金：保證金有新增或退還以及直營主管有變動時，財務傳真保證金明細給相關直營主管核對，各直營區(qū)主管核對保證金明細并簽名回傳。 二、 合同： （一） 新開專柜簽合同時，必須附有 “ 經(jīng)營合同審批表” 、 “放賬審批表”、“開店經(jīng)營分析表” 【 見附件 11】 。 （二） 舊合同快到期時，直營區(qū)主管及營銷綜合部同事有義務及時續(xù)簽，以免影響商場貨款結算。 （三） 各區(qū)商場合同原件放財務部存檔，直營區(qū)復印備查。 三、 應收賬款：各直營主管應仔細核對應收賬款余額表，財務部每月不定期發(fā)送 3 次給前線，各直營主管應高度重視，最后一次（即次月 3 日）發(fā)出的那份應收賬款余額表直營主管應在收到后 2 個工作日內(nèi)簽名確認回傳深圳財務。各直營主管要注意在合同規(guī)定結算期限內(nèi)催收貨款，超過合同規(guī)定回款期限的財務部出具紅色通知書，并按逾期應收賬款計算罰款按月考核（應收賬款余額表及逾期應收賬款罰款會不定期報送區(qū)域總經(jīng)理）。 四、 商場費用發(fā)票：各商場賬扣費用發(fā)票，請在商場匯款后 1 個月內(nèi)寄回財務部，部分由財務部直接匯款的商場費用發(fā)票須在財務部匯款半個月內(nèi)寄回財務部。費用發(fā)票寄回財務的同時附一份費用發(fā)票清單，財務收到歌黛服飾（深圳）有限公司財務制度 第 16 頁 共 26 頁 費用發(fā)票當天核對確認，并簽字回傳給各直營區(qū)。回費用發(fā)票超過財務部規(guī)定時間，財務部將對直營主管進行處罰，具體處罰金額財務部報區(qū)域總經(jīng)理及人事部決定。另商場費用發(fā)票請各主管注意簽名，發(fā)票背后請注明扣款明細，如為商場促銷費用必須有計算方法。 五、 商場促銷活動：各直營區(qū)參加商場各項促銷活動函每月請各直營區(qū)自行登記并備案，并于次月 10 日將 上月商場促銷活動清單及對應促銷活動期間銷售額、扣點分解表傳真回財務部（ 同時以 EXCEL 表格發(fā)送，格式按財務部制定執(zhí)行 【 見附件 12】 ，表格涵蓋整個區(qū)各個商場整個月銷售額），傳真件須有直營主管及域總經(jīng)理簽字，財務部在抽查小票同時會抽查商場促銷函件。如財務部在核對商場小票或盤點表時發(fā)現(xiàn)商品價格低于公司規(guī)定價格，將對直營主管進行責罰。 六、 庫存核對：每月 10 日前必須提