財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度(編輯修改稿)
2025-04-05 03:03 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 證只能用紅字沖回，嚴(yán)禁任何人員修改會(huì)計(jì)軟件的數(shù)據(jù)庫(kù)?！ 〉谌粭l嚴(yán)禁用財(cái)務(wù)記賬的計(jì)算機(jī)上互聯(lián)網(wǎng)和在網(wǎng)上聊天；財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購(gòu)買光盤、軟盤，并統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁使用來(lái)歷不明的軟盤和盜版光盤在計(jì)算機(jī)中安裝其他軟件；嚴(yán)禁在計(jì)算機(jī)中安裝游戲軟件和玩游戲。任何人不得將光盤、軟盤帶回家中或無(wú)關(guān)人員處，財(cái)務(wù)人員出差，需要隨身攜帶財(cái)務(wù)電子數(shù)據(jù)的，需報(bào)公司主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 第三十二條根據(jù)工作需要，定期將數(shù)據(jù)壓縮加密后，利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行數(shù)據(jù)傳遞。在不進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)傳輸時(shí)，將網(wǎng)絡(luò)連線從調(diào)制解調(diào)器中拔出。 第三十三條公司系統(tǒng)管理員定期檢查文件的完整性，保證系統(tǒng)正常運(yùn)行，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)處理，并登記在工作本上，定期向公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)；定期查殺計(jì)算機(jī)病毒，定期備份硬盤數(shù)據(jù)?！ 〉谌臈l公司系統(tǒng)遇到計(jì)算機(jī)硬件故障，不得自行拆卸主機(jī)或找不可靠人士修理，必須報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人安排人員處理。 第三十五條財(cái)務(wù)軟件的升級(jí)，由公司財(cái)務(wù)部報(bào)請(qǐng)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排?！ 〉谌鶙l會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的全部文檔資料，視同會(huì)計(jì)檔案保管，參照公司有關(guān)的管理制度執(zhí)行。 ?。ㄒ唬╇娮訖n案的保管必須安全可靠，存放地點(diǎn)應(yīng)當(dāng)考慮不可抗力的影響?！ 。ǘ┴?cái)務(wù)人員必須遵守公司財(cái)務(wù)保密規(guī)定，輸入電腦的信息屬于公司機(jī)密，未經(jīng)批準(zhǔn)不得向任何人提供、泄露。機(jī)密文件應(yīng)當(dāng)設(shè)置密碼或進(jìn)行寫保護(hù)?！ 。ㄈ┎僮魅藛T離開(kāi)辦公室應(yīng)退出會(huì)計(jì)軟件，防止被非法操作?！ 〉谌邨l定期對(duì)硬盤數(shù)據(jù)進(jìn)行雙備份，并妥善存放、保管備份軟盤，遠(yuǎn)離磁場(chǎng)和潮濕、高溫的地方?！ 〉谌藯l賬簿可半年打印。發(fā)生業(yè)務(wù)量少的賬簿，可滿頁(yè)打印；現(xiàn)金、銀行存款賬可采用打印輸出的活頁(yè)賬頁(yè)裝訂。 第三十九條財(cái)務(wù)部根據(jù)公司有關(guān)制度，定期對(duì)各電算崗位進(jìn)行考核，所有財(cái)務(wù)人員應(yīng)接受電算化知識(shí)培訓(xùn)。 五、費(fèi)用開(kāi)支審批權(quán)限與程序 第四十條公司總經(jīng)理審批公司所有的收入、成本、費(fèi)用預(yù)算；資金使用計(jì)劃；職工福利計(jì)劃；投資規(guī)劃；年度利潤(rùn)分配執(zhí)行方案等?！ 〉谒氖粭l公司日常費(fèi)用開(kāi)支項(xiàng)目由公司總經(jīng)理審批。 第四十二條公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，需要增加預(yù)算外支出的，應(yīng)在每月月初由采購(gòu)部門和財(cái)務(wù)部門一道，編制預(yù)算外支出計(jì)劃，按規(guī)定程序申請(qǐng)，經(jīng)審批后，視同預(yù)算內(nèi)支出進(jìn)行日常管理審批。 第四十三條公司物資采購(gòu)審批程序如下： 經(jīng)辦人（填報(bào)）→部門負(fù)責(zé)人（確認(rèn)）→質(zhì)量管理部門（檢驗(yàn)）→物資管理部門（驗(yàn)收）→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（審核）→分管領(lǐng)導(dǎo)（審查）→ 第四十四條公司日常費(fèi)用審批程序如下： 經(jīng)辦人（填報(bào)）→部門負(fù)責(zé)人（確認(rèn)）→財(cái)務(wù)（審核）→分管領(lǐng)導(dǎo)（審查）→公司負(fù)責(zé)人（批準(zhǔn)） 第四十五條金額元以下的借款，除以下特殊情況外，財(cái)務(wù)部門不予辦理： ?。ㄒ唬┞毠ひ蚬へ?fù)傷救治支出； ?。ǘ┳匀粸?zāi)害救災(zāi)支出； ?。ㄈ┮蚬既煌话l(fā)性事件處理?！ 〉谒氖鶙l費(fèi)用審批權(quán)限 預(yù)算內(nèi)費(fèi)用，按照規(guī)定權(quán)限和上述審批程序所涉及到的人員簽字方可報(bào)銷。 第四十七條出差人員回公司后2天內(nèi)必須到財(cái)務(wù)部門報(bào)賬，交回剩余借款，否則，公司按日收取20％資金占用費(fèi)?！ 〉谒氖藯l公司形象宣傳費(fèi)用根據(jù)總經(jīng)理審批計(jì)劃，據(jù)實(shí)報(bào)銷?！ 〉谒氖艞l公司印刷品由公司行政人事部負(fù)責(zé)統(tǒng)一印刷并發(fā)放，印刷費(fèi)用由公司財(cái)務(wù)部和公司行政人事部根據(jù)預(yù)算共同控制，并報(bào)總經(jīng)理審批。 第五十條其他日常費(fèi)用的報(bào)銷，由財(cái)務(wù)部門根據(jù)總經(jīng)理的安排和公司資金狀況執(zhí)進(jìn)行控制和報(bào)銷。 六、籌資管理 第五十八條公司可利用從金融機(jī)構(gòu)貸款、向其他債權(quán)人借款等方式籌措生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金。 第五十九條從金融機(jī)構(gòu)貸款，按照審批權(quán)限經(jīng)董事局審批后，由公司財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)辦理?！ 〉诹畻l公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，須從金融機(jī)構(gòu)貸款的，應(yīng)向公司財(cái)務(wù)管理中心申報(bào)，財(cái)務(wù)管理中心審核并報(bào)經(jīng)董事局或董事局主席批準(zhǔn)后，下達(dá)貸款指令，公司方能向當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，公司財(cái)務(wù)管理中心配合辦理?！ 〉诹粭l公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，制定短期和中、長(zhǎng)期資金使用計(jì)劃，進(jìn)行籌資方案的比較分析，提出優(yōu)化籌資組合的籌資決策意見(jiàn)。 第六十二條賒購(gòu)商品和以其他商業(yè)信用等籌資方式籌集資金用于公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，涉及發(fā)生籌資成本和改變籌資計(jì)劃的，須報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行?！ ∑?、資產(chǎn)管理 第六十四條資產(chǎn)是指流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)?！ 〉诹鍡l流動(dòng)資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付賬款、待攤費(fèi)用、存貨等?！ 〉诹鶙l公司及各所屬分公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： ?。ㄒ唬﹩T工工資、津貼、獎(jiǎng)金； ?。ǘ﹤€(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； （三）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)； ?。ㄈ┵?gòu)買農(nóng)副產(chǎn)品、原料等必需的現(xiàn)金支出； ?。ㄎ澹┙Y(jié)算起點(diǎn)（500元）以下的零星支出； （六）公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他現(xiàn)金支出?！ 〕^(guò)以上范圍的各項(xiàng)支出，須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金?！ 〉诹邨l銀行預(yù)留印鑒的財(cái)務(wù)專用章與名章實(shí)行出納與財(cái)務(wù)管理中心分管主任分別保管；出納保管預(yù)留印鑒中的會(huì)計(jì)名章，財(cái)務(wù)專用章及公司法人章由分管主任保管；不得辦理審批手續(xù)不齊全的各項(xiàng)貨幣資金支出?！ 〉诹藯l現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金的收支，出納必須逐日、逐筆記賬。貨幣資
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