財務(wù)會計管理制度(編輯修改稿)
2025-04-05 03:03 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 證只能用紅字沖回，嚴禁任何人員修改會計軟件的數(shù)據(jù)庫?！ 〉谌粭l嚴禁用財務(wù)記賬的計算機上互聯(lián)網(wǎng)和在網(wǎng)上聊天；財務(wù)部統(tǒng)一購買光盤、軟盤，并統(tǒng)一管理，嚴禁使用來歷不明的軟盤和盜版光盤在計算機中安裝其他軟件；嚴禁在計算機中安裝游戲軟件和玩游戲。任何人不得將光盤、軟盤帶回家中或無關(guān)人員處，財務(wù)人員出差，需要隨身攜帶財務(wù)電子數(shù)據(jù)的，需報公司主管財務(wù)領(lǐng)導批準?！ 〉谌l根據(jù)工作需要，定期將數(shù)據(jù)壓縮加密后，利用互聯(lián)網(wǎng)進行數(shù)據(jù)傳遞。在不進行網(wǎng)絡(luò)傳輸時，將網(wǎng)絡(luò)連線從調(diào)制解調(diào)器中拔出?！ 〉谌龡l公司系統(tǒng)管理員定期檢查文件的完整性，保證系統(tǒng)正常運行，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理，并登記在工作本上，定期向公司財務(wù)負責人匯報；定期查殺計算機病毒，定期備份硬盤數(shù)據(jù)。 第三十四條公司系統(tǒng)遇到計算機硬件故障，不得自行拆卸主機或找不可靠人士修理，必須報告財務(wù)負責人，由財務(wù)負責人安排人員處理?！ 〉谌鍡l財務(wù)軟件的升級，由公司財務(wù)部報請主管財務(wù)領(lǐng)導統(tǒng)一安排?！ 〉谌鶙l會計電算化系統(tǒng)開發(fā)的全部文檔資料，視同會計檔案保管，參照公司有關(guān)的管理制度執(zhí)行?！ 。ㄒ唬╇娮訖n案的保管必須安全可靠，存放地點應當考慮不可抗力的影響?！ 。ǘ┴攧?wù)人員必須遵守公司財務(wù)保密規(guī)定，輸入電腦的信息屬于公司機密，未經(jīng)批準不得向任何人提供、泄露。機密文件應當設(shè)置密碼或進行寫保護?！ 。ㄈ┎僮魅藛T離開辦公室應退出會計軟件，防止被非法操作?！ 〉谌邨l定期對硬盤數(shù)據(jù)進行雙備份，并妥善存放、保管備份軟盤，遠離磁場和潮濕、高溫的地方?！ 〉谌藯l賬簿可半年打印。發(fā)生業(yè)務(wù)量少的賬簿，可滿頁打?。滑F(xiàn)金、銀行存款賬可采用打印輸出的活頁賬頁裝訂。 第三十九條財務(wù)部根據(jù)公司有關(guān)制度，定期對各電算崗位進行考核，所有財務(wù)人員應接受電算化知識培訓?！ ∥?、費用開支審批權(quán)限與程序 第四十條公司總經(jīng)理審批公司所有的收入、成本、費用預算；資金使用計劃；職工福利計劃；投資規(guī)劃；年度利潤分配執(zhí)行方案等?！ 〉谒氖粭l公司日常費用開支項目由公司總經(jīng)理審批?！ 〉谒氖l公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營情況，需要增加預算外支出的，應在每月月初由采購部門和財務(wù)部門一道，編制預算外支出計劃，按規(guī)定程序申請，經(jīng)審批后，視同預算內(nèi)支出進行日常管理審批。 第四十三條公司物資采購審批程序如下： 經(jīng)辦人（填報）→部門負責人（確認）→質(zhì)量管理部門（檢驗）→物資管理部門（驗收）→財務(wù)負責人（審核）→分管領(lǐng)導（審查）→ 第四十四條公司日常費用審批程序如下： 經(jīng)辦人（填報）→部門負責人（確認）→財務(wù)（審核）→分管領(lǐng)導（審查）→公司負責人（批準） 第四十五條金額元以下的借款，除以下特殊情況外，財務(wù)部門不予辦理： ?。ㄒ唬┞毠ひ蚬へ搨戎沃С觯弧 。ǘ┳匀粸暮葹闹С?； （三）因公偶然突發(fā)性事件處理?！ 〉谒氖鶙l費用審批權(quán)限 預算內(nèi)費用，按照規(guī)定權(quán)限和上述審批程序所涉及到的人員簽字方可報銷?！ 〉谒氖邨l出差人員回公司后2天內(nèi)必須到財務(wù)部門報賬，交回剩余借款，否則，公司按日收取20％資金占用費?！ 〉谒氖藯l公司形象宣傳費用根據(jù)總經(jīng)理審批計劃，據(jù)實報銷?！ 〉谒氖艞l公司印刷品由公司行政人事部負責統(tǒng)一印刷并發(fā)放，印刷費用由公司財務(wù)部和公司行政人事部根據(jù)預算共同控制，并報總經(jīng)理審批。 第五十條其他日常費用的報銷，由財務(wù)部門根據(jù)總經(jīng)理的安排和公司資金狀況執(zhí)進行控制和報銷?！ ×⒒I資管理 第五十八條公司可利用從金融機構(gòu)貸款、向其他債權(quán)人借款等方式籌措生產(chǎn)經(jīng)營所需資金?！ 〉谖迨艞l從金融機構(gòu)貸款，按照審批權(quán)限經(jīng)董事局審批后，由公司財務(wù)管理中心負責辦理?！ 〉诹畻l公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，須從金融機構(gòu)貸款的，應向公司財務(wù)管理中心申報，財務(wù)管理中心審核并報經(jīng)董事局或董事局主席批準后，下達貸款指令，公司方能向當?shù)亟鹑跈C構(gòu)提出申請，公司財務(wù)管理中心配合辦理?！ 〉诹粭l公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，制定短期和中、長期資金使用計劃，進行籌資方案的比較分析，提出優(yōu)化籌資組合的籌資決策意見?！ 〉诹l賒購商品和以其他商業(yè)信用等籌資方式籌集資金用于公司生產(chǎn)經(jīng)營，涉及發(fā)生籌資成本和改變籌資計劃的，須報公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行?！ ∑?、資產(chǎn)管理 第六十四條資產(chǎn)是指流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)?！ 〉诹鍡l流動資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應收及預付賬款、待攤費用、存貨等?！ 〉诹鶙l公司及各所屬分公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： ?。ㄒ唬﹩T工工資、津貼、獎金； （二）個人勞務(wù)報酬； （三）出差人員必須攜帶的差旅費； ?。ㄈ┵徺I農(nóng)副產(chǎn)品、原料等必需的現(xiàn)金支出； （五）結(jié)算起點（500元）以下的零星支出； （六）公司總經(jīng)理批準的其他現(xiàn)金支出?！ 〕^以上范圍的各項支出，須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金?！ 〉诹邨l銀行預留印鑒的財務(wù)專用章與名章實行出納與財務(wù)管理中心分管主任分別保管；出納保管預留印鑒中的會計名章，財務(wù)專用章及公司法人章由分管主任保管；不得辦理審批手續(xù)不齊全的各項貨幣資金支出?！ 〉诹藯l現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金的收支，出納必須逐日、逐筆記賬。貨幣資
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