財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度-文庫(kù)吧資料
2025-04-05 03:03本頁(yè)面
【正文】 批準(zhǔn)后方可借支。 第七十一條發(fā)生賒銷商品時(shí)，須建立健全賒銷產(chǎn)品檔案，包括調(diào)查欠款單位資信狀況，明確銷售、經(jīng)辦人員的責(zé)任，明確回款期限及相應(yīng)的價(jià)格政策、違約處罰等，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，附有發(fā)貨票或收款收據(jù)，以及欠款單位的銀行賬戶、聯(lián)系電話等，以上資料不全不得發(fā)貨和開(kāi)具發(fā)票?！ 〉谄呤畻l應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收銷貨款、預(yù)付購(gòu)貨款、其他應(yīng)收款等。貨幣資金必須逐日盤點(diǎn)，日清月結(jié)。 第六十七條銀行預(yù)留印鑒的財(cái)務(wù)專用章與名章實(shí)行出納與財(cái)務(wù)管理中心分管主任分別保管；出納保管預(yù)留印鑒中的會(huì)計(jì)名章，財(cái)務(wù)專用章及公司法人章由分管主任保管；不得辦理審批手續(xù)不齊全的各項(xiàng)貨幣資金支出。 第六十六條公司及各所屬分公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： ?。ㄒ唬﹩T工工資、津貼、獎(jiǎng)金； ?。ǘ﹤€(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； ?。ㄈ┏霾钊藛T必須攜帶的差旅費(fèi)； ?。ㄈ┵?gòu)買農(nóng)副產(chǎn)品、原料等必需的現(xiàn)金支出； ?。ㄎ澹┙Y(jié)算起點(diǎn)（500元）以下的零星支出； （六）公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他現(xiàn)金支出?！ ∑?、資產(chǎn)管理 第六十四條資產(chǎn)是指流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)?！ 〉诹粭l公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，制定短期和中、長(zhǎng)期資金使用計(jì)劃，進(jìn)行籌資方案的比較分析，提出優(yōu)化籌資組合的籌資決策意見(jiàn)?！ 〉谖迨艞l從金融機(jī)構(gòu)貸款，按照審批權(quán)限經(jīng)董事局審批后，由公司財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)辦理?！ 〉谖迨畻l其他日常費(fèi)用的報(bào)銷，由財(cái)務(wù)部門根據(jù)總經(jīng)理的安排和公司資金狀況執(zhí)進(jìn)行控制和報(bào)銷?！ 〉谒氖藯l公司形象宣傳費(fèi)用根據(jù)總經(jīng)理審批計(jì)劃，據(jù)實(shí)報(bào)銷。 第四十六條費(fèi)用審批權(quán)限 預(yù)算內(nèi)費(fèi)用，按照規(guī)定權(quán)限和上述審批程序所涉及到的人員簽字方可報(bào)銷?！ 〉谒氖l公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，需要增加預(yù)算外支出的，應(yīng)在每月月初由采購(gòu)部門和財(cái)務(wù)部門一道，編制預(yù)算外支出計(jì)劃，按規(guī)定程序申請(qǐng)，經(jīng)審批后，視同預(yù)算內(nèi)支出進(jìn)行日常管理審批。 五、費(fèi)用開(kāi)支審批權(quán)限與程序 第四十條公司總經(jīng)理審批公司所有的收入、成本、費(fèi)用預(yù)算；資金使用計(jì)劃；職工福利計(jì)劃；投資規(guī)劃；年度利潤(rùn)分配執(zhí)行方案等。發(fā)生業(yè)務(wù)量少的賬簿，可滿頁(yè)打?。滑F(xiàn)金、銀行存款賬可采用打印輸出的活頁(yè)賬頁(yè)裝訂?！ 〉谌邨l定期對(duì)硬盤數(shù)據(jù)進(jìn)行雙備份，并妥善存放、保管備份軟盤，遠(yuǎn)離磁場(chǎng)和潮濕、高溫的地方。機(jī)密文件應(yīng)當(dāng)設(shè)置密碼或進(jìn)行寫保護(hù)?！ 。ㄒ唬╇娮訖n案的保管必須安全可靠，存放地點(diǎn)應(yīng)當(dāng)考慮不可抗力的影響?！ 〉谌鍡l財(cái)務(wù)軟件的升級(jí)，由公司財(cái)務(wù)部報(bào)請(qǐng)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排?！ 〉谌龡l公司系統(tǒng)管理員定期檢查文件的完整性，保證系統(tǒng)正常運(yùn)行，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)處理，并登記在工作本上，定期向公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)；定期查殺計(jì)算機(jī)病毒，定期備份硬盤數(shù)據(jù)?！ 〉谌l根據(jù)工作需要，定期將數(shù)據(jù)壓縮加密后，利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行數(shù)據(jù)傳遞。 第三十一條嚴(yán)禁用財(cái)務(wù)記賬的計(jì)算機(jī)上互聯(lián)網(wǎng)和在網(wǎng)上聊天；財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購(gòu)買光盤、軟盤，并統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁使用來(lái)歷不明的軟盤和盜版光盤在計(jì)算機(jī)中安裝其他軟件；嚴(yán)禁在計(jì)算機(jī)中安裝游戲軟件和玩游戲。 第二十九條數(shù)據(jù)分析崗位負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)內(nèi)的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，要求具備計(jì)算機(jī)和會(huì)計(jì)知識(shí)，達(dá)到會(huì)計(jì)電算化中級(jí)知識(shí)水平?！ 。ㄋ模┌凑找?guī)定的程序?qū)嵤┸浖耐暾?、適應(yīng)性和正確性維護(hù)?！ 。ǘ┴?fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行中軟件、硬件故障的消除工作。 第二十七條電算維護(hù)崗位負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)要求，采用會(huì)計(jì)軟件報(bào)表模塊或通用報(bào)表處理軟件制作單位內(nèi)部管理分析報(bào)表；本崗位要求具備計(jì)算機(jī)知識(shí)和會(huì)計(jì)知識(shí)，經(jīng)過(guò)電算化中級(jí)知識(shí)培訓(xùn)?！ 。ǘ?duì)不真實(shí)、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證退還給各有關(guān)人員修改后確認(rèn)?！ 〉诙鶙l審核記賬崗位負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿，對(duì)打印出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)；通過(guò)計(jì)算機(jī)查詢有關(guān)會(huì)計(jì)指標(biāo)，定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)本公司財(cái)務(wù)狀況；要求具備會(huì)計(jì)知識(shí)和計(jì)算機(jī)知識(shí)，經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)電算化初級(jí)知識(shí)培訓(xùn)。備份數(shù)據(jù)應(yīng)妥善保管?！ 。ㄎ澹┟刻鞌?shù)據(jù)操作結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)做好數(shù)據(jù)備份工作?！ 。ㄈ?shù)據(jù)輸入操作完畢，應(yīng)進(jìn)行自檢核對(duì)工作，核對(duì)無(wú)誤后交數(shù)據(jù)審核員復(fù)核。職責(zé)為： ?。ㄒ唬┴?fù)責(zé)有關(guān)子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)輸入、數(shù)據(jù)備份和輸出會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)工作?！ 。ㄎ澹┴?fù)責(zé)對(duì)本系統(tǒng)各類人員的工作質(zhì)量考評(píng)，以及提出任免意見(jiàn)?！ 。ㄈ┴?fù)責(zé)計(jì)算機(jī)輸出的賬表、憑證的數(shù)據(jù)正確性和及時(shí)性的檢查工作。在系統(tǒng)發(fā)生故障時(shí)，應(yīng)及時(shí)到場(chǎng)，并組織有關(guān)人員盡快恢復(fù)正常運(yùn)行?！ 〉诙臈l電算主管崗位負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件的運(yùn)行工作，要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)。 第二十二條公司財(cái)務(wù)電算化工作由公司主管財(cái)務(wù)的副總負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理?！ 〉诙畻l財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，公司出納辦理工作交接，由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和行政人事部監(jiān)交?！ 〉谑艞l財(cái)務(wù)人員要對(duì)所經(jīng)管、處理的會(huì)計(jì)事務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。除法律和有關(guān)規(guī)定明確的人員可以調(diào)閱、查閱會(huì)計(jì)資料、檔案外，其他人員無(wú)權(quán)調(diào)閱、查閱。 ?。ㄎ澹?huì)計(jì)、出納人員應(yīng)經(jīng)常對(duì)賬，盤點(diǎn)實(shí)物，保證賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)差異，及時(shí)調(diào)整處理?！ 。ㄈ?huì)計(jì)報(bào)表封面必須加蓋公司公章，并有單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和制表人簽章?！ 〉谑邨l會(huì)計(jì)報(bào)表管理 ?。ㄒ唬?huì)計(jì)報(bào)表必須在賬證相符、
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1