財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度匯編-文庫吧資料
2025-04-24 02:20本頁面
【正文】 費(fèi)、水電費(fèi)用；因公外出交通費(fèi)；差旅費(fèi)；業(yè)務(wù)交際費(fèi)；辦公費(fèi)支出；維修費(fèi)；其他費(fèi)用等。3．職員離開本公司時(shí)（辭職、解聘或開除），應(yīng)由綜合管理部對(duì)其領(lǐng)用的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清理、檢查，登記收回。第八條 財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)制度1．為確保財(cái)產(chǎn)安全，本公司建立年終全面財(cái)產(chǎn)清查的制度。7．固定資產(chǎn)折舊。固定資產(chǎn)按照“誰使用誰負(fù)責(zé)”的原則落實(shí)到人進(jìn)行保管。使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的用于業(yè)務(wù)經(jīng)營、提供服務(wù)及辦公而持有的有形資產(chǎn)。因保管或使用不善或故意損壞的，應(yīng)由責(zé)任人賠償。3．綜合管理部應(yīng)建立低值易耗品備查簿，及時(shí)登記，定期進(jìn)行盤查核對(duì)。2．領(lǐng)用時(shí)，由領(lǐng)用人向綜合管理部申請(qǐng)。第六條 低值易耗品管理1．低值易耗品和日常辦公用品的購置，由綜合管理部按月根據(jù)申報(bào)的請(qǐng)購單進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，經(jīng)嚴(yán)格審查后作出采購計(jì)劃，報(bào)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后購買。估算的外勤人數(shù)與天數(shù)應(yīng)與工作計(jì)劃基本吻合，不得故意虛報(bào)借款數(shù)額。借款人辦理公務(wù)后須及時(shí)辦理報(bào)銷結(jié)賬手續(xù)。屬于本公司收入的按上述規(guī)定辦理；先由本公司代收后再按合作協(xié)議轉(zhuǎn)付合作方的不屬于本公司收入的款項(xiàng)，列作代收性質(zhì)的負(fù)債處理。發(fā)票開具后超過15天或月末報(bào)稅前仍未收妥款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)人員必須及時(shí)向分管副總經(jīng)理報(bào)告。6．建立發(fā)票領(lǐng)用登記簿制度。財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)妥善保管這些催款書證，以備提請(qǐng)?jiān)V訟。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)關(guān)注客戶財(cái)務(wù)狀況與財(cái)務(wù)管理人員的變化，控制壞賬風(fēng)險(xiǎn)。3．對(duì)應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)及時(shí)核算，定期督促項(xiàng)目負(fù)責(zé)人催收。2．本公司必須按照與客戶或委托方簽訂的業(yè)務(wù)委托書約定的付款金額、范圍、條件、進(jìn)度和方式辦理業(yè)務(wù)收款。本公司職員因公需要使用轉(zhuǎn)賬支票或現(xiàn)金支票，經(jīng)辦人需先填制支票領(lǐng)用單，并說明事由、支票限額、經(jīng)辦人簽字，然后經(jīng)分管副總經(jīng)理簽批、經(jīng)會(huì)計(jì)主管復(fù)核后，由出納員簽發(fā)交經(jīng)辦人。6．建立支票領(lǐng)用登記簿制度。出納員登記銀行存款日記賬，會(huì)計(jì)人員登記總賬。為了方便工作，具體由出納管財(cái)務(wù)專用章，會(huì)計(jì)主管管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人章，嚴(yán)禁財(cái)務(wù)印鑒一人兼管。3．根據(jù)需要確需開通網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的，賬號(hào)和密碼必須按網(wǎng)絡(luò)銀行安全管理?xiàng)l款的規(guī)定進(jìn)行管理，注意保密，做好安全防范，謹(jǐn)防被病毒攻擊或被盜用。2．根據(jù)本公司總經(jīng)理辦公會(huì)議決定，選擇開戶銀行，開設(shè)基本賬戶與結(jié)算賬戶，辦理
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