財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度匯編(完整版)
【正文】 余額調(diào)節(jié)表，并核對總賬與日記賬，對未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)查明原因，及時處理，并向分管副總經(jīng)理報(bào)告；（5）對超過授權(quán)金額和范圍的現(xiàn)金支付，必須報(bào)告分管副總經(jīng)理簽批同意后才能辦理。收入現(xiàn)鈔必須當(dāng)面進(jìn)行真?zhèn)伪鎰e；（4）會計(jì)人員未復(fù)核和制作記賬憑證，出納員不得支付現(xiàn)金；（5）周末、月末對現(xiàn)金進(jìn)行清查，并編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，以保證賬款相符、賬表相符，盤點(diǎn)后如發(fā)現(xiàn)長短款，應(yīng)查明原因，及時處理；（6）嚴(yán)禁公款私用，白條頂庫，擅自挪用資金；（7）對超過授權(quán)金額和范圍的現(xiàn)金支付，必須報(bào)告分管副總經(jīng)理簽批同意后才能辦理。本公司財(cái)務(wù)管理與會計(jì)核算由分管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理管理。為了方便工作，具體由出納管財(cái)務(wù)專用章，會計(jì)主管管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人章，嚴(yán)禁財(cái)務(wù)印鑒一人兼管。2．本公司必須按照與客戶或委托方簽訂的業(yè)務(wù)委托書約定的付款金額、范圍、條件、進(jìn)度和方式辦理業(yè)務(wù)收款。6．建立發(fā)票領(lǐng)用登記簿制度。估算的外勤人數(shù)與天數(shù)應(yīng)與工作計(jì)劃基本吻合，不得故意虛報(bào)借款數(shù)額。因保管或使用不善或故意損壞的，應(yīng)由責(zé)任人賠償。第八條 財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)制度1．為確保財(cái)產(chǎn)安全，本公司建立年終全面財(cái)產(chǎn)清查的制度。第十一條 利潤分配管理按照股東會議、董事會決議執(zhí)行。3．財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成并審核無誤后報(bào)送分管副總經(jīng)理審核并正式簽署。會計(jì)檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類。C 會計(jì)報(bào)表類：（1）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表為3年。3．會計(jì)檔案保管期滿需要銷毀時，由會計(jì)檔案管理人員提出銷毀意見，報(bào)分管副總經(jīng)理審批后執(zhí)行。2．任職資格（1）在本公司從事會計(jì)工作的人員，必須取得會計(jì)從業(yè)資格。閱讀和學(xué)習(xí)是一種非常好的習(xí)慣，堅(jiān)持下去，讓我們共同進(jìn)步。（3）會計(jì)人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。4．會計(jì)檔案的借用。（3）年度會計(jì)報(bào)表要永久保存。重要的外來會計(jì)憑證要永久保存。對外報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表僅限于資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等規(guī)定必須報(bào)送的報(bào)表。2．必須做到證證相符、賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符。3．職員離開本公司時（辭職、解聘或開除），應(yīng)由綜合管理部對其領(lǐng)用的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清理、檢查，登記收回。使用壽命超過一個會計(jì)年度的用于業(yè)務(wù)經(jīng)營、提供服務(wù)及辦公而持有的有形資產(chǎn)。
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1