歌黛服飾公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度匯編-展示頁
2025-06-09 22:20本頁面
【正文】 額為 50000 元，各部門報(bào)銷費(fèi)用或借款一次金額在 10000 元以上，需提前一天知會(huì)財(cái)務(wù)部。 2. 結(jié)算起點(diǎn)在 5000 元以下的零星支出。 （三） 現(xiàn)金出納每月必須向銀行索取“銀行賬戶對賬單”，并編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”。 3. 公司授權(quán)簽字人不得超過四人，原則上為：公司董事長、總經(jīng)理、董事及財(cái)務(wù)總監(jiān)。 (雙簽為 A:董事長 ,董事 .B。 二、 銀行賬戶管理 （一） 開立賬戶只限于 國有五大商業(yè)銀行（中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國交通銀行）。 第二章、資金管理 一、 資金預(yù)算 財(cái)務(wù)部做好日常營運(yùn)資金的預(yù)測工作，如需向德信行總部申請資金用款，必須提前七天做好申請報(bào)告。 四、 本制度屬內(nèi)部管理制度，未經(jīng)授權(quán)不得對外傳播。 三、 本制度在符合所 在地法律規(guī)定 及政府管理部門的政策要求下執(zhí)行。 財(cái)務(wù)管理制度（審議稿） 二零零八年九月二十三日匯編 歌黛服飾（深圳）有限公司財(cái)務(wù)制度 第 2 頁 共 26 頁 目錄 第一章 總則 …………………………………………………… 1 第二章 資金管理 ……………………………………………… 1 第三章 費(fèi)用報(bào)銷 ……………………………………………… 5 第四章 物料采購及領(lǐng)用 ……………………………………… 9 第五章 放賬管理 ……………………………………………… 10 第六章 應(yīng)收賬款管理 ………………………………………… 11 第七章 合同管理 ……………………………………………… 12 第八章 應(yīng)付賬款管理 ………………………………………… 14 第九章 存貨 …………………… ……………………………… 14 第十章 辦事處、分公司財(cái)務(wù)管理 …………………………… 15 第十一章 固定資產(chǎn)管理 ………………………………………… 19 第十二章 無形資產(chǎn)管理 ……………………………………… .. 第十三章 會(huì)計(jì)檔案 ……………………………………………… 22 歌黛服飾（深圳）有限公司財(cái)務(wù)制度 第 3 頁 共 26 頁 第十四章 其他財(cái)務(wù)規(guī)定 ………………………………………… 23 第一章、總則 一、 本制度是公司管理制度的重要組成部分 ,是公司進(jìn)行財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的規(guī)范和準(zhǔn)則 ,適用于公司本部、各辦事處及分公司。 二、 本制度以華潤集團(tuán)財(cái)務(wù)制度為基礎(chǔ)編制，相關(guān)內(nèi)容如與華潤集團(tuán)財(cái)務(wù)制度抵觸，以華潤集團(tuán)財(cái)務(wù)制度為準(zhǔn)。如有不符，以法律法規(guī)規(guī)定及政府管理部門的政策要求為準(zhǔn)。 五、 本制度自 20xx 年 9 月 **日起執(zhí)行 。為配合做好這項(xiàng)工作，各部門、各辦事處及分公司如有比較大項(xiàng)的資金付出（如購置固定資產(chǎn)、工程款項(xiàng)、廣告支出、采購貨品等），務(wù)必在每月 28 日前告知財(cái)務(wù)部下一個(gè)月的用款數(shù)字。 （二） 公司開設(shè)銀行留存之印鑒： 歌黛服飾（深圳）有限公司財(cái)務(wù)制度 第 4 頁 共 26 頁 1. 銀行預(yù)留印鑒為：財(cái)務(wù)印章加四名公司授權(quán)人簽字，雙簽有效。總經(jīng)理 ,財(cái)務(wù)總監(jiān) .其中總經(jīng)理與財(cái)務(wù)總監(jiān)雙簽 5 萬元以下 含 5 萬元 有效，其余雙簽組合無金額限制 ) 2. 財(cái)務(wù)印章由財(cái)務(wù)總監(jiān)（或財(cái)務(wù)經(jīng)理）保管，遇到特殊情況時(shí)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可交與他人保管。在內(nèi)部控制上，應(yīng)由公司董事長或總經(jīng)理與其中一名財(cái)務(wù) 負(fù)責(zé)人雙簽。 三、 現(xiàn)金管理 （一） 現(xiàn)金開支范圍： 1. 工資、福利、津貼、獎(jiǎng)金和對個(gè)人的其他支出。 除此之外， 盡可能通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算 。 （三） 當(dāng)日現(xiàn)金收入送存銀行： 各項(xiàng)現(xiàn)金收入，都要在當(dāng)天送存銀行結(jié)算賬戶，嚴(yán)禁公款私存。 （四） 現(xiàn)金盤點(diǎn)要求： 歌黛服飾（深圳）有限公司財(cái)務(wù)制度 第 5 頁 共 26 頁 每天下班前，出納必須盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，檢查現(xiàn)金庫存余額與賬面是否一致。每月底，財(cái)務(wù)經(jīng)理（或指定相關(guān)會(huì)計(jì)人員）連同出納實(shí)地盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金余額，并出具“庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表”。 2. 3 萬 元以上的，由德信行董事長、總經(jīng)理審批。 （四） 個(gè)人借款在一個(gè)月內(nèi)未清者，由財(cái)務(wù)部通知人事部扣發(fā)當(dāng)月工資。 （二） 交際應(yīng)酬時(shí)，以節(jié)約、體面、不重復(fù)為原則。 ②住宿費(fèi)：總監(jiān)級(jí)可住單間標(biāo)準(zhǔn)房，其余員工若非單獨(dú)出差，要求同性別的兩個(gè)員工同住一標(biāo)準(zhǔn)房，且只能享受一位員工費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，其他費(fèi)用如服務(wù)費(fèi)、餐費(fèi)等要分開列示，健身費(fèi)、美容費(fèi)等將不予報(bào)銷。海外標(biāo)準(zhǔn)：市內(nèi)交通費(fèi) HKD50 元 /天，八達(dá)通一次充值多次消費(fèi)，第二次起可無票據(jù)報(bào)銷。 三、 交際應(yīng)酬費(fèi)用的報(bào)銷 地區(qū) 總監(jiān) 其他人員北京/ 上海/ 深圳 320 220其它城市 250 150餐費(fèi)( 包括飲料茶水費(fèi)) 40 30業(yè)務(wù)招待餐費(fèi)出差前報(bào)總經(jīng)理審批出差前報(bào)總監(jiān)/部門經(jīng)理審批飛機(jī) 經(jīng)濟(jì)倉 經(jīng)濟(jì)倉輪船 二等倉 三等倉火車/ 汽車出差地市內(nèi)車費(fèi) 40 20住房標(biāo)準(zhǔn) 其他貨幣均以此折算 HKD500 HKD500餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 其他貨幣均以此折算 HKD100 HKD60飛機(jī) 經(jīng)濟(jì)倉 經(jīng)濟(jì)倉輪船 二等倉 三等倉交通費(fèi)交通費(fèi)費(fèi)用項(xiàng)目（單位：元/天）住房標(biāo)準(zhǔn)餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)國內(nèi)海 外歌黛服飾（深圳）有限公司財(cái)務(wù)制度 第 7 頁 共 26 頁 公司對重要貴賓和客戶以節(jié)約、體面、不重復(fù)為原則安排交 際應(yīng)酬活動(dòng)，標(biāo)準(zhǔn)一般為 RMB100 元 /人內(nèi)。如超標(biāo)準(zhǔn)宴請客人的，部門主管必須事先文字申請報(bào)告總經(jīng)理，經(jīng)批準(zhǔn)后方可宴請招待客人。對于直接辦理托收付款的費(fèi)用，如：水費(fèi)、電費(fèi)、公司固定電話費(fèi)等，由財(cái)務(wù)部將托收單據(jù)會(huì)同行政人事部核查； 凡因公市內(nèi)辦事，公司不能派車時(shí)，應(yīng)乘坐公共汽車，如情況緊急或攜帶大量公物需乘 坐的士時(shí)，要先報(bào)中心主管批準(zhǔn)后，在報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。 五、 報(bào)銷程序 填《費(fèi)用報(bào)銷單》 部門主管簽字 財(cái)務(wù)審核簽字 出納付款 公司領(lǐng)導(dǎo)簽字 財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字 六、 費(fèi)用報(bào)銷單的報(bào)銷規(guī)定和填寫說明 1. 出差借款應(yīng)在回公司后 3 天內(nèi)報(bào)銷，并還清借款，前賬不清、后賬不借。 3. “費(fèi)用報(bào)銷清單”的填報(bào)要求：①差旅費(fèi)：長途車票、餐費(fèi)（出差補(bǔ)歌黛服飾（深圳）有限公司財(cái)務(wù)制度 第 8 頁 共 26 頁 助 和應(yīng)酬須分開）、市內(nèi)車費(fèi)分項(xiàng)填寫；②其它費(fèi)用：不同類別的費(fèi)用分項(xiàng)歸集；所以費(fèi)用報(bào)銷單的填寫順序和發(fā)票的粘貼順序必須一致，并要注明張數(shù)、金額，便于財(cái)務(wù)核數(shù)。 5. 報(bào)銷要有反映真實(shí)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)票或財(cái)政書據(jù)。 7. 發(fā)票粘貼要用膠水，從左上角開始粘貼，不允許用訂書釘。 二、 公司一切物料采購，必須具備由董事長或總經(jīng)理
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1