歌黛服飾公司財務(wù)會計管理制度匯編-wenkub.com
2025-05-20 22:20 本頁面
【正文】 13. 每日下班后要正常關(guān)閉電腦，切斷電源后方可離開，以免由于短 歌黛服飾（深圳）有限公司財務(wù)制度 第 26 頁 共 26 頁 路發(fā)生火災(zāi)。以上備份應(yīng)分別存放于不同地方，且需做好存放地點(diǎn)的防火、防潮、防盜等保護(hù)性工作。 7. 用友、內(nèi)部同件等應(yīng)用軟件的操作一定要嚴(yán)格按照該軟件要求進(jìn)行，不能隨意、盲目 操作，以免造成信息丟失。 5. 電腦中不得裝載與工作無關(guān)的程序（如游戲等），工作時間不復(fù)明進(jìn)行與工作無關(guān)的操作。對于涉及公司機(jī)密的資料要作好保密工作。 （二） 廢舊物品處理流程圖 轉(zhuǎn)送財務(wù)部 出具書面申請報告 填寫 :廢舊物品報廢處理單（物品保管理部門） 申請部門填寫物品的類別、編號、品名、規(guī)格、存放地點(diǎn)、數(shù)量、處理原因和建議。 第十 三 章、會計信息檔案 一、 會計信息檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告等財務(wù)會計信息和預(yù)算報告、管理報告、業(yè)績評價報告等管理會計信息。 歌黛服飾（深圳）有限公司財務(wù)制度 第 22 頁 共 26 頁 十一、 固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移（即由公司內(nèi)部一個部門調(diào)撥到另一個部門使用）時，必須填寫《 固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移記錄表》 【 見附件 15】 十二、 每年十二月底，由行政人事部會同財務(wù)部對固定資產(chǎn)作一次全面盤點(diǎn)，保證賬與實(shí)物相符。 八、 固定資產(chǎn)管理使用部門要建立固定資產(chǎn)實(shí)物賬，記載有關(guān)固定資產(chǎn)的詳細(xì)資料至少每年與財務(wù)部門核對一次，對發(fā)現(xiàn)的溢缺資產(chǎn)要查明原因，按審批權(quán)限審批后，調(diào)整有關(guān)賬務(wù)以保證實(shí)物記錄與賬面記錄一致。 上述固定資產(chǎn)的更新，重大改良、報廢，按同樣方法和程序處理。 五、 公司凡購建工商樓宇、鋪面、商場、住宅、土地、倉庫、碼頭、船舶等歌黛服飾（深圳）有限公司財務(wù)制度 第 20 頁 共 26 頁 固定資產(chǎn)，不論金額大小，均需總部總經(jīng)辦集體討論擬定具體計劃方案（重大資產(chǎn)同時要進(jìn)行說細(xì)的成本與效益分析），逐級書面報請集團(tuán)常董會審批；需要集團(tuán)額外提供資金支持的需列入當(dāng)年資金預(yù)算。固定資產(chǎn)管理中的決策、執(zhí)行、資金收付、保管使用和記錄工作要適當(dāng)牽制分離，不能由一個人或一個部門完成。 3. 分公司銀行對帳單：分公司應(yīng)于次月 5 日前將銀行對賬單傳真回深圳財務(wù)部（銀行對賬單原件于次月 10日前寄回深圳財務(wù)部）。 （二） 分公司證件及報稅管理規(guī)定： 1. 分公司證件保管：分公司證件原件（營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證等）原則上歸財務(wù)部保管，如在實(shí)際業(yè)務(wù)中須用原件辦理業(yè)務(wù)，請向財務(wù)部借用，并寫明借用原因，辦理完業(yè)務(wù)及時歸還。 9. 專賣店上交銷售日報表時，現(xiàn)金繳款單及信用卡交易單隨同當(dāng)天銷貨日報表交當(dāng)?shù)刂睜I辦事處審核。 5. 專賣店信 用卡收款部分，刷卡后自動轉(zhuǎn)入分公司銀行帳號。 九、 費(fèi)用報銷補(bǔ)充事項(xiàng)：所有費(fèi)用報銷一定要提供正式發(fā)票，同時要附上原始單據(jù)供財務(wù)審核；費(fèi)用報銷嚴(yán)格 按使用原則進(jìn)行報銷（誰使用誰報銷，如統(tǒng)一辦理費(fèi)用報銷清單的摘要填寫要具體準(zhǔn)確，從而保證財務(wù)計提營業(yè)費(fèi)用的準(zhǔn)確性。每月 15 日前必須向財務(wù)部提供上月有各店店長或倉管簽字確認(rèn)的盤點(diǎn)數(shù)量表，執(zhí)行未到位的區(qū)域按財務(wù)規(guī)定進(jìn)行處罰。各直營區(qū)提供的各表之間數(shù)據(jù)邏輯應(yīng)一致，如：核對表中的銷售量和銷售明細(xì)表的 銷售量應(yīng)相等。另商場費(fèi)用發(fā)票請各主管注意簽名，發(fā)票背后請注明扣款明細(xì)，如為商場促銷費(fèi)用必須有計算方法。各直營主管要注意在合同規(guī)定結(jié)算期限內(nèi)催收貨款，超過合同規(guī)定回款期限的財務(wù)部出具紅色通知書，并按逾期應(yīng)收賬款計算罰款按月考核（應(yīng)收賬款余額表及逾期應(yīng)收賬款罰款會不定期報送區(qū)域總經(jīng)理）。 二、 合同： （一） 新開專柜簽合同時，必須附有 “ 經(jīng)營合同審批表” 、 “放賬審批表”、“開店經(jīng)營分析表” 【 見附件 11】 。 四、 若發(fā)生意外事故或倉庫管理人變動，須即時進(jìn)行 局 部 或全部貨品 盤點(diǎn)清查，確保財產(chǎn)安全。 歌黛服飾（深圳）有限公司財務(wù)制度 第 14 頁 共 26 頁 二、 付款流程圖 填《付款通知單》 部門主管簽字 會計審核簽字 出納付款 公司領(lǐng)導(dǎo)簽字 財務(wù)總監(jiān)簽字 第九章、存貨 一、 存貨是指在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料 和物料等。 （二） 收款人應(yīng)和發(fā)票開具單位名稱一致 ，否則對方要出具書面指示（正本）。 （四） 經(jīng)供應(yīng)商簽署后的正本合同須十天內(nèi)交回財務(wù)部統(tǒng)一保管，采購部根據(jù)需要可復(fù)印留底。 （二） 填制相關(guān)“開店可行性報告審批表”【 見附件 6】 合作或續(xù)約，提供 意向書 雙方審核確認(rèn) 商場出具正式（變更）合同 寄回本部，進(jìn)行審核報批 審批完畢，返回商場 商場簽章，合同成立 合同返回，留存進(jìn)行登記 歌黛服飾（深圳）有限公司財務(wù)制度 第 13 頁 共 26 頁 （三） “審批表”并附相關(guān)合同交有關(guān)授權(quán)職級人員審批后寄給客戶簽署。 3. 合同原件必須寄回本部，辦事處以復(fù)印件留存?zhèn)浒浮? 三、 直營合同的簽署程序 流程圖 財務(wù)部介入審核合同 備注： 1. 及時性、準(zhǔn)確性。 四、 壞賬準(zhǔn)備 ：遵循謹(jǐn)慎原則公司采用“余額百分比法”，于會計 年末對 應(yīng)收賬款的余額乘以 千分之一計 提取壞賬準(zhǔn)備 。 （三） 逾期賬款：超過賬期的直營商場或經(jīng)銷商及團(tuán)購客戶應(yīng)付給公司的貨款 二、 管理辦法 （一） 賒銷商品前，銷售人員必須對客戶作信用調(diào)查，包括： 歌黛服飾（深圳）有限公司財務(wù)制度 第 11 頁 共 26 頁 1. 客戶的償還能力。 （三） 財務(wù)部每月編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，報總經(jīng)理及銷售部。 （二） 對于前賬未清的客戶，即使未突破放賬額，也不得再放新賬。 第五章、放賬管理 一、 放賬審批小組 公司設(shè)立放賬審批小組，成員為總經(jīng)理、營銷總監(jiān)和財務(wù)總監(jiān) /經(jīng)理。 四、 除財務(wù)報表結(jié)算日（每月 510 日）外，當(dāng)月采購的物料及成品應(yīng)于月
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