【導(dǎo)讀】國(guó)會(huì)計(jì)法》及國(guó)家其他有關(guān)法律和法規(guī)，制定本制度。民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的企業(yè)，執(zhí)行本制度。提下，結(jié)合本企業(yè)的具體情況，制定適合于本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算辦法。和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。第六條會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以企業(yè)持續(xù)、正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為前提。第七條會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)劃分會(huì)計(jì)期間，分期結(jié)算賬目和編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。為年度、半年度、季度和月度。本制度所稱的期末和定期，是指月末、季末、半年末和年末。在境外設(shè)立的中國(guó)企業(yè)向國(guó)內(nèi)報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)折算為人民幣。如有必要變更，應(yīng)當(dāng)。報(bào)表附注中予以說(shuō)明。項(xiàng)收入和與其相關(guān)的成本、費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)在該會(huì)計(jì)期間內(nèi)確認(rèn)。其后，各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)如果發(fā)生減值，定者外，企業(yè)一律不得自行調(diào)整其賬面價(jià)值。員意見(jiàn)作出會(huì)議決議。對(duì)外報(bào)送的重要《公司文件》應(yīng)經(jīng)董事長(zhǎng)簽署或董事長(zhǎng)授權(quán)總經(jīng)理簽署。

　　

【正文】 204 段立豹 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) 205 張勝飛 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) 301 張三 銷(xiāo)售一部 銷(xiāo)售員 302 李四 銷(xiāo)售二部 銷(xiāo)售員 401 王五 采購(gòu)部 采購(gòu)員 501 趙六 倉(cāng)管部 倉(cāng)管員 （ 3）客戶分類 分類編碼 分類名稱 1 長(zhǎng)期客戶 2 短期客戶 （ 4） 供應(yīng)商分類 分類編碼 分類名稱 1 鋁合金供應(yīng)商 2 電線供應(yīng)商 （ 5）付款條件 編碼 付寬款條件名稱 信用天數(shù) 01 n/30 30 02 n/60 60 （ 7）客戶檔案 客戶編號(hào) 客戶名稱 所屬分類碼 所屬地區(qū) 稅號(hào) 開(kāi)戶銀行 銀行賬號(hào) 地址 郵政編碼 01 新百?gòu)V場(chǎng) 1 1 102035678901234 農(nóng)行 87654321 石家莊市建明路 23號(hào) 050000 02 東方電器城 2 1 123450123450123 工行 12332145 石家莊市新華路 666號(hào) 050000 （ 8）供應(yīng)商檔案 供應(yīng)商編號(hào) 供 應(yīng) 商名稱 供應(yīng)商簡(jiǎn)稱 所屬分類碼 所屬地區(qū) 稅號(hào) 開(kāi)戶銀行 銀行賬號(hào) 郵編 地址 01 石 家 莊鋼 鐵 集團(tuán) 股 份有 限 公司 鋼鐵集團(tuán) 1 1 234501231234501 工行 45123321 050000 石家莊市橋南區(qū)十里埔 26 號(hào) 02 石 家 莊金 都 有限公司 金都 2 1 890543211234567 工行 93567812 050000 石家莊市朝陽(yáng)區(qū)宣武路 13 號(hào) 03 永 昌 市大 華 配件 股 份有 限 公司 永昌 1 2 341020356789012 工行 21876543 430072 石家莊市建設(shè)路 100 號(hào) 總賬 控制參數(shù) 選項(xiàng)卡 參數(shù)設(shè)置 憑證 制單序時(shí)控制 對(duì)資金往來(lái)科目進(jìn)行赤字控制 打印憑證頁(yè)腳姓名 不允許 修改、作廢他人填制的憑證 出納憑證必須經(jīng)出納簽字 憑證編號(hào)由系統(tǒng)自動(dòng)編號(hào) 賬簿 賬簿打印位數(shù)每頁(yè)打印行數(shù)按軟件的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置 明細(xì)賬查詢權(quán)限控制到科目 明細(xì)賬打印按年排頁(yè) 會(huì)計(jì)日歷 會(huì)計(jì)日歷為 1 月 1 日 —— 12 月 31 日 其他 數(shù)量小數(shù)位和單價(jià)小數(shù)位設(shè)為 2 位 部門(mén)、個(gè)人、項(xiàng)目按編碼方式排序 2. 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) （ 1） 期初余額表 科目名稱 輔助核算 方向 借方余額 貸方余額 庫(kù)存現(xiàn)金（ 1001） 日記 借 3000 銀行存款（ 1002） 銀行日記 借 5000000 應(yīng)收賬款（ 1131） 客戶往來(lái) 借 500000 應(yīng)付票據(jù) 客戶往來(lái) 貸 300000 原材料（ 1211） 借 4050000 庫(kù)存商品（ 1243） 借 20xx00 固定資產(chǎn)（ 1501） 借 3700000 累計(jì)折舊（ 1502） 貸 250000 在建工程（ 1603） 借 20xx000 應(yīng)付職工薪酬 貸 2303000 實(shí)收資本 貸 9650000 （ 2） 結(jié)算方式 結(jié)算方式編碼 結(jié)算方式名稱 票據(jù)管理 1 現(xiàn)金結(jié)算 否 2 轉(zhuǎn)帳支票 否 （ 3） 項(xiàng)目目錄 項(xiàng)目設(shè)置步驟 設(shè)置內(nèi)容 項(xiàng)目大類 商品項(xiàng)目 項(xiàng)目分類 1． 冰箱 2． 空調(diào) 項(xiàng)目目錄 001 海爾 002 格力 003 美的 核算科目 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 庫(kù)存商品 在途物資 固定資產(chǎn) （ 1） 控制參數(shù) 控制參數(shù) 參數(shù)設(shè)置 啟用月份 折舊信息 本賬套計(jì)提折舊 折舊方法：平均年限法 折舊匯總分配周期： 1 個(gè)月 當(dāng)（月初已計(jì)提月份 =可使用月份 1）時(shí)，將剩余折舊全部提足 編碼方式 資產(chǎn)類別編碼方式： 2112 固定資產(chǎn)編碼方式：按“類別編碼 +部門(mén)編碼 +序號(hào)”自動(dòng)編碼 卡片序號(hào)長(zhǎng)度為 3 財(cái)務(wù)接口 與財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬 對(duì)賬科目： 固定資產(chǎn)對(duì)賬科目： 1501 固定資產(chǎn) 累計(jì)折舊對(duì)賬科目： 1502 累計(jì)折舊 補(bǔ)充參數(shù) 業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單 月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù) 固定資產(chǎn)默認(rèn)入賬科目： 1501，累計(jì)折舊默認(rèn)入賬科目： 1502 （ 2） 資產(chǎn)類別 編碼 類別名稱 凈殘值率 單位 計(jì)提屬性 1 甲設(shè)備 6% 正常計(jì)提 （ 3） 部門(mén)及對(duì)應(yīng)折舊科目 部門(mén) 對(duì)應(yīng)折舊科目 管理部 管理費(fèi)用 銷(xiāo)售部 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 采購(gòu)部 管理費(fèi)用 生產(chǎn)部 制造費(fèi)用 （ 4） 增減方式的對(duì)應(yīng)入賬科目 增減方式目錄 對(duì)應(yīng)入賬科目 增加方式 直接購(gòu)入 100201，工行存款 減少方式 毀損 1701，固定資產(chǎn)清理 應(yīng)收款 （ 1） 控制參數(shù) 控制參數(shù) 參數(shù)設(shè)置 應(yīng)收款核銷(xiāo)方式 按單據(jù) 單據(jù)審核日期依據(jù) 單據(jù)日期 壞帳處理方式 應(yīng)收余額百分比法 代墊費(fèi)用類型 其他應(yīng)收單 應(yīng)收帳款核算模型 詳細(xì)核算 受控科目制單方式 明細(xì)到客戶 非受控科目制單方 式 匯總方式 控制科目依據(jù) 按客戶 銷(xiāo)售科目依據(jù) 按存貨 月末結(jié)帳前是否全部制單 是 預(yù)收沖應(yīng)收是否生成憑證 是 是否起用客戶權(quán)限 否 是否根據(jù)單據(jù)自動(dòng)報(bào)警 否 是否根據(jù)信用額度自動(dòng)報(bào)警 否 （ 2） 設(shè)置科目 科目類別 設(shè)置方式 基本科目設(shè)置 應(yīng)收科目（本幣）： 1122 預(yù)收科目（本幣）： 2203 應(yīng)交增值稅科目： 22210105 銷(xiāo)售收入科目： 5101 銷(xiāo)售退回科目： 6001 銀行承兌科目： 1121 商業(yè)承兌科目： 1121 現(xiàn)金折扣科目： 6603 票據(jù)利息： 6603 票 據(jù)費(fèi)用： 6603 收支費(fèi)用： 6601 結(jié)算方式科目設(shè)置 現(xiàn)金結(jié)算：幣種：人民幣；科目： 1001 支票結(jié)算：幣種：人民幣；科目： 1002 (3)壞賬準(zhǔn)備設(shè)置 控制參數(shù) 參數(shù)設(shè)置 提取比例 % 壞賬準(zhǔn)備期初余額 0 壞賬準(zhǔn)備科目 1141 對(duì)方科目 6701 資產(chǎn)減值損失 （ 4）賬齡區(qū)間 序號(hào) 起止天數(shù) 總天數(shù) 01 0— 30 30 02 31— 60 60 03 61— 90 90 04 91 以上 應(yīng)付款 應(yīng)付款系統(tǒng)參數(shù) 控制參數(shù) 參數(shù)設(shè)置 應(yīng)付款核銷(xiāo)方式 按 單據(jù) 單據(jù)審核日期依據(jù) 單據(jù)日期 壞帳處理方式 應(yīng)收余額百分比法 代墊費(fèi)用類型 其他應(yīng)收單 應(yīng)付帳款核算模型 詳細(xì)核算 受控科目制單方式 明細(xì)到供應(yīng)商 非受控科目制單方式 匯總方式 控制科目依據(jù) 按供應(yīng)商 采購(gòu)科目依據(jù) 按存貨 月末結(jié)帳前是否全部制單 是 預(yù)付沖應(yīng)付是否生成憑證 是 是否起用供應(yīng)商權(quán)限 否 是否根據(jù)單據(jù)自動(dòng)報(bào)警 否 是否根據(jù)信用額度自動(dòng)報(bào)警 否 初始設(shè)置 科目類別 設(shè)置方式 基本科目設(shè)置 應(yīng)付科目（本幣）： 2201 預(yù)付科目（本幣）： 1123 采購(gòu)科目： 1402 應(yīng)交增值稅科目： 22210101 銷(xiāo)售收入科目： 5101 銷(xiāo)售退回科目： 6001 銀行承兌科目： 2201 商業(yè)承兌科目： 2201 現(xiàn)金折扣科目： 6603 票據(jù)利息： 6603 票據(jù)費(fèi)用： 6603 收支費(fèi)用： 6601 結(jié)算方式科目設(shè)置 現(xiàn)金結(jié)算：幣種：人民幣；科目： 1001 支票結(jié)算：幣種：人民幣；科目： 1002 賬齡區(qū)間 序號(hào) 起止天數(shù) 總天數(shù) 01 0— 30 30 02 31— 60 60 03 61— 90 90 04 91 以上 工資系統(tǒng) 工資 賬套參數(shù) （ 1） 工資類別個(gè)數(shù)為“多個(gè)”；工資核算本位幣為人民幣；不核算計(jì)件工資 （ 2） 自動(dòng)代扣個(gè)人所得稅 （ 3） 進(jìn)行扣零設(shè)置且扣零至角 （ 4） 人員編碼長(zhǎng)度為 3 人員類別 包括“管理人員”、“財(cái)務(wù)人員”、“銷(xiāo)售人員”、“采購(gòu)人員”、“倉(cāng)管人員”。 工資項(xiàng)目 項(xiàng)目名稱 類型 數(shù)據(jù)長(zhǎng)度 小數(shù)位 增減項(xiàng) 基本工資 數(shù)字 8 2 增項(xiàng) 崗位工資 數(shù)字 8 2 增項(xiàng) 交通補(bǔ)貼 數(shù)字 8 2 增項(xiàng) 個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn) 數(shù)字 8 2 減項(xiàng) 個(gè)人失業(yè)保險(xiǎn) 數(shù)字 8 2 減項(xiàng) 個(gè)人醫(yī)療保險(xiǎn) 數(shù)字 8 2 減項(xiàng) 個(gè)人住房公積金 數(shù)字 8 2 減項(xiàng) 銀行名稱為“中國(guó)工商銀行”賬號(hào)長(zhǎng)度為 11 位，錄入時(shí)需要自動(dòng)帶出的賬號(hào)長(zhǎng)度為 8位。 人員檔案 職員編碼 職員名稱 所屬部門(mén) 職員屬性 銀行賬號(hào) 101 史珊 總經(jīng)理辦公室 總經(jīng)理 00000000101 201 張瑜 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì)主管 00000000201 202 劉妍 財(cái)務(wù)部 出納 00000000202 203 趙云俠 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) 00000000203 204 段立豹 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) 00000000204 205 張勝飛 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) 00000000205 301 張三 銷(xiāo)售一部 銷(xiāo)售員 00000000301 302 李四 銷(xiāo)售二部 銷(xiāo)售員 00000000302 401 王五 采購(gòu)部 采購(gòu)員 00000000401 501 趙六 倉(cāng)管部 倉(cāng)管員 00000000501 20xx 年 1 月工資數(shù)據(jù) 職員編碼 職員名稱 所屬部門(mén) 職員屬性 基本工資 崗位工資 101 史珊 總經(jīng)理辦公室 總經(jīng)理 1800 4000 201 張瑜 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì)主管 1600 3600 202 劉妍 財(cái)務(wù)部 出納 1200 1800 203 趙云俠 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) 1400 3000 204 段立豹 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) 1400 3000 205 張勝財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 1400 3000 飛 部 301 張三 銷(xiāo)售一部 銷(xiāo)售員 1400 2600 302 李四 銷(xiāo)售二部 銷(xiāo)售員 1200 2600 401 王五 采購(gòu)部 采購(gòu)員 1400 2600 501 趙六 倉(cāng)管部 倉(cāng)管員 1200 1800