五湶酒店公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度(文件)
【正文】 （一）凡是公司的財(cái)務(wù)收支、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、投資等各種活動(dòng)，其管理部門之間都要相互約束、相互監(jiān)督。 （四）能夠明確各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的牽制手續(xù)和牽制責(zé)任人，并能提高工作效率。 （四）嚴(yán)格審核付款原始憑證，有權(quán)拒絕辦理一切不合法、不真實(shí)的收支業(yè)務(wù)。 （七） 10000 元以上的付款必須先做憑證，經(jīng) 領(lǐng)導(dǎo)簽批 后方能付款。 第 二 十 九 條 采購(gòu)員采購(gòu)的物品，交保管員驗(yàn)收，根據(jù)物品驗(yàn)證標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格逐一核對(duì)，在驗(yàn)收單上簽名。領(lǐng)料單一式三聯(lián)，要求字跡清晰，不得涂改，存根聯(lián)及財(cái)務(wù)聯(lián)留保管處，營(yíng)業(yè)結(jié)束后，由保管將財(cái)務(wù)聯(lián)送財(cái)務(wù)，存根聯(lián)保管據(jù)此記賬，領(lǐng)料人一聯(lián)由領(lǐng)料人保管。 第 三 十 五 條 收銀員負(fù)責(zé)收款，顧客簽單時(shí)，核實(shí)簽單人的簽單權(quán)限 ，結(jié)算收款時(shí)有房間服務(wù)員在結(jié)算底單上簽字 。點(diǎn)菜員對(duì)賬單上菜品、商 品劃改進(jìn)行監(jiān)督，出現(xiàn)變動(dòng)時(shí)簽字證明。 。 第 三 十 九 條 采用電子計(jì)算機(jī)記帳的，機(jī)器儲(chǔ)存和輸出的會(huì)計(jì)記錄視同會(huì)計(jì)帳簿，應(yīng)專人負(fù)責(zé)妥善保管，至少 15 年。 第 三 十 六 條 吧臺(tái)保存餐飲賬單的收款聯(lián)，作為計(jì)算當(dāng)天收入的依據(jù)，并與廚房聯(lián)核對(duì)，防 止 出現(xiàn)無(wú)賬單出菜現(xiàn)象。 第 三 十 三 條 主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)登記總賬，成本會(huì)計(jì)等登記明細(xì)賬，出納登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，月末由主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)核對(duì)總賬與明細(xì) 賬，并由主管會(huì)計(jì)監(jiān)督出納盤點(diǎn)現(xiàn)金。其中保管員根據(jù)驗(yàn)收單、領(lǐng)料單收貨發(fā)貨，登記保管賬，成本會(huì)計(jì)或記賬會(huì)計(jì)根據(jù)驗(yàn)收單、領(lǐng)料單登記賬本，兩者定期核對(duì)。 （九）各吧臺(tái)及財(cái)務(wù)人員使用發(fā)票必須辦理有關(guān)手續(xù)。且各類付款憑證上必須加蓋付訖章、出納員章。 （二）嚴(yán)格按規(guī)定程序辦理支付業(yè)務(wù)，除現(xiàn)金管理辦法規(guī)定的現(xiàn)金開(kāi)支范圍外，1000 元以上的款項(xiàng)支付， 應(yīng) 通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬，不得支付現(xiàn)金。 （二）對(duì)公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)和權(quán)限進(jìn)行合理設(shè)置和分工，堅(jiān)持不相容 職務(wù)相互分離的原則，確保不同部門和崗位之間權(quán)責(zé)分明，相互制約監(jiān)督。 第 二 十 五 條 報(bào)表編制的時(shí)間要求：報(bào)表 應(yīng) 于 次 月 5 日前報(bào) 公司領(lǐng)導(dǎo) 第 二 十 六 條 公司及各實(shí)體報(bào)表須加封面，封面上加蓋單位財(cái)務(wù)章、法人章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章、制表人章并注明日期。 第 二 十三條 公司財(cái)務(wù)核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。一般財(cái)會(huì)人員的交接，由本單位財(cái)務(wù) 主管 進(jìn)行監(jiān)交；財(cái)務(wù) 主管 的交接，由公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)交 。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)， 可以 拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行 ，并及時(shí)向 公司領(lǐng)導(dǎo) 報(bào)告。 第十 七 條 財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。 負(fù)責(zé)商品庫(kù)的日清月結(jié)和物料的月底對(duì)賬工作，準(zhǔn)確及時(shí)完成商品調(diào)撥。 負(fù)責(zé)本崗位設(shè)施設(shè)備的安全檢查和維護(hù)保養(yǎng)工作。 第十 四 條 收銀員崗位
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