五湶酒店公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 按 時(shí) 完成稅金的測(cè)算、申報(bào)、繳納、減免工作， 如有問(wèn)題及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。 嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。 及時(shí)核算每周、每月的原材料成本率，如發(fā)現(xiàn)指標(biāo)波動(dòng)幅度較大，上報(bào) 公司負(fù)責(zé)人。 第十 四 條 收銀員崗位職 責(zé) 負(fù)責(zé)本崗位商品領(lǐng)用、盤點(diǎn)、擺放、檢查工作。 負(fù)責(zé)商品庫(kù)的日清月結(jié)和物料的月底對(duì)賬工作，準(zhǔn)確及時(shí)完成商品調(diào)撥。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)， 可以 拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行 ，并及時(shí)向 公司領(lǐng)導(dǎo) 報(bào)告。 第 二 十三條 公司財(cái)務(wù)核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。 （二）對(duì)公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)和權(quán)限進(jìn)行合理設(shè)置和分工，堅(jiān)持不相容 職務(wù)相互分離的原則，確保不同部門和崗位之間權(quán)責(zé)分明，相互制約監(jiān)督。且各類付款憑證上必須加蓋付訖章、出納員章。其中保管員根據(jù)驗(yàn)收單、領(lǐng)料單收貨發(fā)貨，登記保管賬，成本會(huì)計(jì)或記賬會(huì)計(jì)根據(jù)驗(yàn)收單、領(lǐng)料單登記賬本，兩者定期核對(duì)。 第 三 十 六 條 吧臺(tái)保存餐飲賬單的收款聯(lián)，作為計(jì)算當(dāng)天收入的依據(jù)，并與廚房聯(lián)核對(duì)，防 止 出現(xiàn)無(wú)賬單出菜現(xiàn)象。 。 第 三 十 五 條 收銀員負(fù)責(zé)收款，顧客簽單時(shí)，核實(shí)簽單人的簽單權(quán)限 ，結(jié)算收款時(shí)有房間服務(wù)員在結(jié)算底單上簽字 。 第 二 十 九 條 采購(gòu)員采購(gòu)的物品，交保管員驗(yàn)收，根據(jù)物品驗(yàn)證標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格逐一核對(duì)，在驗(yàn)收單上簽名。 （四）嚴(yán)格審核付款原始憑證，有權(quán)拒絕辦理一切不合法、不真實(shí)的收支業(yè)務(wù)。 四 內(nèi)部牽制牽制度 第 二 十 七 條 內(nèi)部牽制的原則 （一）凡是公司的財(cái)務(wù)收支、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、投資等各種活動(dòng)，其管理部門之間都要相互約束、相互監(jiān)督。務(wù)。 第十 八 條 公司 領(lǐng)導(dǎo)必須切實(shí)保障財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。 第十 五 條 保管員崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)商品和物資 的 驗(yàn)收、貯存 、 發(fā)放工作 ，及時(shí)辦理出入庫(kù)手續(xù)，不得不入先出 。 及時(shí) 做好 往來(lái)款項(xiàng) 臺(tái) 賬 工作 ，并保證與總賬核對(duì)無(wú)誤。 月底組織統(tǒng)一進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)、廚房和吧臺(tái)原材料、庫(kù)存商品盤點(diǎn)，并負(fù)責(zé)相關(guān)賬務(wù)處理。 正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時(shí)傳遞給會(huì)計(jì) 記 帳。 負(fù)責(zé)對(duì)其他會(huì)計(jì)人員所做記賬憑證及所附原始憑證進(jìn)行稽核，保證原始憑證真實(shí)、合法、完整，會(huì)計(jì)科目使用正確無(wú)誤。 （ 九 ）妥善保管會(huì)計(jì)檔案資料， 做好 對(duì)各種會(huì)計(jì)帳冊(cè)、憑證和報(bào)表進(jìn)行歸檔、立卷、調(diào)閱等 工作 。 （二）依據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃擬訂相應(yīng)的資金需求預(yù)測(cè)計(jì)劃 、 財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，為滿足公司運(yùn)營(yíng) 、 投資的需要，合理分配 、 調(diào)度資金 ， 積極籌措資金。 （三） 存貨購(gòu)進(jìn)采用實(shí)際成本法，從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用商品采用先進(jìn)先出
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