五湶酒店公司財務(wù)會計管理制度-wenkub
2023-06-01 13:03:50 本頁面
【正文】 部統(tǒng)一辦理 ，辦理情況 應(yīng)及時向公司 經(jīng)理及 各職能部門匯報。 （二） 周報及月報要求：周報統(tǒng)計時間范圍為上周日至本周六；月報核算時間 為 本月 1 號 至本月 月底 。 （四）保證會計機(jī)構(gòu)、會計人員依法履行職責(zé)。 第四條 公司及下屬公司的財務(wù)工作，必須執(zhí)行本制度。 安徽五湶酒店 有限公司財務(wù)會計制度 一、 總則 第一條 為加強(qiáng)財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。 二 內(nèi)部會計管理體系 第五條 單位負(fù)責(zé)人對會計工作的職責(zé) （一）對本單位的會計工作和會計 資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)。 （五）在財務(wù)報告上簽名蓋章并對此承擔(dān)責(zé)任。 （三） 存貨購進(jìn)采用實際成本法，從倉庫領(lǐng)用商品采用先進(jìn)先出法，吧臺領(lǐng)用商品的核算采用零售價法。 （六） 其他涉及不到的，執(zhí)行新頒布的《企業(yè)會計制度》。 （二）依據(jù)公司年度經(jīng)營計劃擬訂相應(yīng)的資金需求預(yù)測計劃 、 財務(wù)預(yù)算計劃，為滿足公司運(yùn)營 、 投資的需要，合理分配 、 調(diào)度資金 ， 積極籌措資金。妥善保管庫存現(xiàn)金、各種 有 價證券 、 財務(wù)印章、空白支票和收據(jù)，按照有關(guān)銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理款項的收付。 （ 九 ）妥善保管會計檔案資料， 做好 對各種會計帳冊、憑證和報表進(jìn)行歸檔、立卷、調(diào)閱等 工作 。 負(fù)責(zé)公司總賬的登記工作，并保證核對無誤。 負(fù)責(zé)對其他會計人員所做記賬憑證及所附原始憑證進(jìn)行稽核，保證原始憑證真實、合法、完整，會計科目使用正確無誤。 第十 一 條 出納崗位職責(zé) 在 主管會計的 領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理 現(xiàn)金的 提取和保管，完成 現(xiàn)金 收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給會計 記 帳。 按照提供的職工工資 名冊， 經(jīng)公司總經(jīng)理簽字后 發(fā) 放 公司職工工資。 月底組織統(tǒng)一進(jìn)行倉庫、廚房和吧臺原材料、庫存商品盤點，并負(fù)責(zé)相關(guān)賬務(wù)處理。 負(fù)責(zé)對倉庫保管員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。 及時 做好 往來款項 臺 賬 工作 ，并保證與總賬核對無誤。 負(fù)責(zé)結(jié)賬收款與營業(yè)日報表的填寫并上報工作。 第十 五 條 保管員崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)商品和物資 的 驗收、貯存 、 發(fā)放工作 ，及時辦理出入庫手續(xù)，不得不入先出 。 及時完成上級交辦的其他工作。 第十 八 條 公司 領(lǐng)導(dǎo)必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。務(wù)。 第 二 十四條 公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非經(jīng)總經(jīng)理同意，任何人不得隨意改變。 四 內(nèi)部牽制牽制度 第 二 十 七 條 內(nèi)部牽制的原則
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