五湶酒店公司財務(wù)會計管理制度(完整版)
【正文】 搞好會計核算，及時、準(zhǔn)確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務(wù)分析報告； 完成 公司領(lǐng)導(dǎo) 交辦的其他工作。 第十條 主管會計崗位職責(zé) 負責(zé)編制公司 財務(wù) 報表 ，在次月 5 日前報出 。 （五）嚴(yán)格按國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制庫存現(xiàn)金額。 （五） 對外業(yè)務(wù)部門，如稅務(wù)、銀行等相關(guān)業(yè)務(wù)由公司財務(wù)部統(tǒng)一辦理 ，辦理情況 應(yīng)及時向公司 經(jīng)理及 各職能部門匯報。 （四）保證會計機構(gòu)、會計人員依法履行職責(zé)。 安徽五湶酒店 有限公司財務(wù)會計制度 一、 總則 第一條 為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。 （五）在財務(wù)報告上簽名蓋章并對此承擔(dān)責(zé)任。 （六） 其他涉及不到的，執(zhí)行新頒布的《企業(yè)會計制度》。妥善保管庫存現(xiàn)金、各種 有 價證券 、 財務(wù)印章、空白支票和收據(jù)，按照有關(guān)銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理款項的收付。 負責(zé)公司總賬的登記工作，并保證核對無誤。 第十 一 條 出納崗位職責(zé) 在 主管會計的 領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理 現(xiàn)金的 提取和保管，完成 現(xiàn)金 收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 按照提供的職工工資 名冊， 經(jīng)公司總經(jīng)理簽字后 發(fā) 放 公司職工工資。 負責(zé)對倉庫保管員進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。 負責(zé)結(jié)賬收款與營業(yè)日報表的填寫并上報工作。 及時完成上級交辦的其他工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。 第 二 十四條 公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非經(jīng)總經(jīng)理同意，任何人不得隨意改變。 （四）能夠明確各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的牽制手續(xù)和牽制責(zé)任人，并能提高工作效率。 （七） 10000 元以上的付款必須先做憑證，經(jīng) 領(lǐng)導(dǎo)簽批 后方能付款。領(lǐng)料單一式三聯(lián)，要求字跡清晰，不得涂改，存根聯(lián)及財務(wù)聯(lián)留保管處，營業(yè)結(jié)束后，由保管將財務(wù)聯(lián)送財務(wù)，存根聯(lián)保管據(jù)此記賬，領(lǐng)料人一聯(lián)由領(lǐng)料人保管。點菜員對賬單上菜品、商 品劃改進行監(jiān)督，出現(xiàn)變動時簽字證明。 第 三 十 九 條 采用電子計算機記帳的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應(yīng)專人負責(zé)妥善保管，至少 15 年。 第 三 十 三 條 主管會計負責(zé)登記總賬，成本會計等登記明細賬，出納登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，月末由主管會計負責(zé)核對總賬與明細 賬，并由主管會計監(jiān)督出納盤點現(xiàn)金。 （九）各吧臺及財務(wù)人員使用發(fā)票必須辦理有關(guān)手續(xù)。 （二）嚴(yán)格按規(guī)定程序辦理支付業(yè)務(wù)，除現(xiàn)金管理辦法規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍外，1000 元以上的款項支付， 應(yīng) 通過銀行轉(zhuǎn)賬，不得支付現(xiàn)金。 第 二 十 五 條 報表編制的時間要求：報表 應(yīng) 于 次 月 5 日前報 公司領(lǐng)導(dǎo) 第 二 十 六 條 公
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