財務(wù)會計管理制度匯編-wenkub
2023-05-03 02:20:42 本頁面
【正文】 交總經(jīng)理辦公會議決定。在催收中了解或發(fā)現(xiàn)對方付款異?；蚨啻窝悠谇犯兜?，應(yīng)及時通知分管副總經(jīng)理。第四條 業(yè)務(wù)收入與應(yīng)收賬款管理1．本公司業(yè)務(wù)收入必須由財務(wù)人員經(jīng)辦收取，嚴(yán)禁業(yè)務(wù)人員私自收取或代收委托方以現(xiàn)金方式支付的業(yè)務(wù)款項。銀行存款要按月定期對賬，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并核對總賬與日記賬，對未達賬項應(yīng)查明原因，及時處理，并向分管副總經(jīng)理報告；（5）對超過授權(quán)金額和范圍的現(xiàn)金支付，必須報告分管副總經(jīng)理簽批同意后才能辦理。4．財務(wù)印鑒實行分管分存，相互牽制，保證安全。收入現(xiàn)鈔必須當(dāng)面進行真?zhèn)伪鎰e；（4）會計人員未復(fù)核和制作記賬憑證，出納員不得支付現(xiàn)金；（5）周末、月末對現(xiàn)金進行清查，并編制現(xiàn)金盤點表，以保證賬款相符、賬表相符，盤點后如發(fā)現(xiàn)長短款，應(yīng)查明原因，及時處理；（6）嚴(yán)禁公款私用，白條頂庫，擅自挪用資金；（7）對超過授權(quán)金額和范圍的現(xiàn)金支付，必須報告分管副總經(jīng)理簽批同意后才能辦理。第二條 本公司實行單獨核算、自負盈虧，依法納稅并接受有關(guān)部門的檢查監(jiān)督。本公司財務(wù)管理與會計核算由分管財務(wù)的副總經(jīng)理管理。2．根據(jù)本公司總經(jīng)理辦公會議決定，選擇開戶銀行，開設(shè)基本賬戶與結(jié)算賬戶，辦理銀行信用卡和結(jié)算卡。為了方便工作，具體由出納管財務(wù)專用章，會計主管管機構(gòu)負責(zé)人章，嚴(yán)禁財務(wù)印鑒一人兼管。6．建立支票領(lǐng)用登記簿制度。2．本公司必須按照與客戶或委托方簽訂的業(yè)務(wù)委托書約定的付款金額、范圍、條件、進度和方式辦理業(yè)務(wù)收款。項目負責(zé)人應(yīng)及時關(guān)注客戶財務(wù)狀況與財務(wù)管理人員的變化，控制壞賬風(fēng)險。6．建立發(fā)票領(lǐng)用登記簿制度。屬于本公司收入的按上述規(guī)定辦理；先由本公司代收后再按合作協(xié)議轉(zhuǎn)付合作方的不屬于本公司收入的款項，列作代收性質(zhì)的負債處理。估算的外勤人數(shù)與天數(shù)應(yīng)與工作計劃基本吻合，不得故意虛報借款數(shù)額。2．領(lǐng)用時，由領(lǐng)用人向綜合管理部申請。因保管或使用不善或故意損壞的，應(yīng)由責(zé)任人賠償。固定資產(chǎn)按照“誰使用誰負責(zé)”的原則落實到人進行保管。第八條 財產(chǎn)盤點制度1．為確保財產(chǎn)安全，本公司建立年終全面財產(chǎn)清查的制度。第九條 費用管理制度（一）主要費用項目包括：工資、津貼與獎金、補貼；物業(yè)租金及物業(yè)費、水電費用；因
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