公司財務(wù)報銷管理制度(存儲版)
【正文】 部記賬會計，由記賬會計在 k3上錄入付款憑證。 借支及其他業(yè)務(wù)不受以上時間限制，可隨時辦理。報銷人員費用報銷單出差審批單采購審批表財務(wù)費用報銷制度借款單《費用報銷單》及相關(guān)單據(jù)準備完成后，報銷人員提交給直接主管審核簽字，直接主管須對以下方面進行審核：1） 費用產(chǎn)生的原因及真實性；2） 費用的合理性；3） 票據(jù)及單據(jù)的規(guī)范性。如是代領(lǐng)人進行領(lǐng)款，必須出具委托書并有雙方的簽字或手印證明?？偨?jīng)理（或授權(quán)副總經(jīng)理）費用報銷單報銷發(fā)票報銷單據(jù)出差審批單借款單財務(wù)部出納根據(jù)總經(jīng)理（或授權(quán)人）批準的報銷單據(jù)準備好報銷款項。若屬于出差的費用報銷，必須附上經(jīng)過批準簽字的《出差審批表》。五、應(yīng)付賬款的報表財務(wù)部應(yīng)當按照供應(yīng)商設(shè)立應(yīng)付帳款臺賬，定期編制應(yīng)付款項明細表，向總經(jīng)理及相關(guān)業(yè)務(wù)部門反映應(yīng)付款項的余額和賬齡等信息，及時分析應(yīng)付款項管理情況。三、應(yīng)付賬款的支付、入賬、結(jié)賬流程采購經(jīng)辦人憑供應(yīng)商發(fā)票、采購合同（或采購訂單），根據(jù)公庫入庫實際數(shù)量核對無誤后，根據(jù)合同（或訂單）約定的到期付款時間，填寫《付款申請單》，該單必須寫清付款對象、應(yīng)付金額、付款理由、付款金額及付款方式，然后由采購經(jīng)辦人簽字、部門負責人審核簽字后，報財務(wù)部簽批。 經(jīng)辦人憑發(fā)票、合同等資料填寫費用報銷單，按費用審批程序?qū)徟?。管理軟件、固定資產(chǎn)單項合同金額1000元以上物資購置需簽署采購合同，約定質(zhì)量標準、貨款支付、售后服務(wù)條款。四、各種獎金、補貼財務(wù)部根據(jù)公司相關(guān)制度規(guī)定核算員工月度、季度 、年度所取得的各項獎金，編制獎金分配表經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后予以發(fā)放。第四部分 工薪福利及相關(guān)補貼支出制度一、工薪福利及相關(guān)補貼支出包括工資、臨時工資、獎金、各項福利、相關(guān)補貼等。（七） 招待費、培訓費、資料費、招聘費1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，超過1000元的宴請、饋贈的禮品、購物卡需事前征得總經(jīng)理的同意。企業(yè)發(fā)展部憑發(fā)票、入庫單按照審批程序報銷辦公物品、設(shè)備購置費，符合固定資產(chǎn)標準財務(wù)部錄入K3固定資產(chǎn)管理。員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，司機出車產(chǎn)生的油費、過路過橋費、停車費記入相應(yīng)的費用類別。因個人原因不并入集團網(wǎng)的員工不予報銷內(nèi)部員工通話費。費用按實際乘車費報銷。標準級別一類地區(qū)（元/天）二類地區(qū)（元/天）三類地區(qū)（元/天）公司高管300260200部門經(jīng)理、廠長級（含副職）240200150員工級180150100備注：出差同行人員中職務(wù)級別不一致，低職務(wù)級別的同行人員可享受最高級別人員的住宿標準。確因工作需要或緊急事務(wù)報總經(jīng)理批準。因緊急情況未能履行出差審批手續(xù)的，出差前可以通訊方式請示，出差回來后補辦手續(xù)。附件相應(yīng)單據(jù)必須粘貼整齊，若單據(jù)不齊、粘貼不合格財務(wù)不予受理。 財務(wù)付款：財務(wù)部根據(jù)審批后的借款單、已批準的資金使用計劃或采購購置用餐申請辦理付款手續(xù)。業(yè)務(wù)辦公借款（含現(xiàn)金和支票）應(yīng)在業(yè)務(wù)辦理完畢后五日內(nèi)到財務(wù)部辦理銷結(jié)賬手續(xù)。 二、本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、專項支出、應(yīng)付賬款等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程?！ 〗杩钗催€者原則上不得再次借款，逾期未還款且經(jīng)財務(wù)部催促后仍不辦理銷結(jié)賬手續(xù)者轉(zhuǎn)為個人借款從當月工資中扣回。報銷5000元以上費用需提前一天通知財務(wù)部以便備款。實際報銷的金額低于粘貼的票面金額的，在報銷單上按實際報銷金額填寫，在粘貼單上注明。出差人員返回公司三天內(nèi)應(yīng)寫出詳細的出差報告報直接上級審閱。 涉及國外學習、考察、參觀的出差計劃、費用一律報公司總經(jīng)理審核批準。1伙食補貼標準標準級別一類地區(qū)（元/天）二類地區(qū)（元/天）三類地區(qū)（
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