北大科技園建設(shè)開(kāi)發(fā)公司預(yù)算管理制度-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】管理，制定本制度，各部門、控股子公司應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度。配置、提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的先進(jìn)而科學(xué)的一種管理方法。本制度旨在保障全面預(yù)。算管理在整個(gè)公司內(nèi)的順利運(yùn)行。算管理范圍之內(nèi)。各部門、控股子公司都要以目標(biāo)利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。預(yù)算控制與差異分析、預(yù)算考評(píng)與激勵(lì)和附則七部分。理網(wǎng)絡(luò)三部分組成。全面預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)。（三）審議通過(guò)目標(biāo)利潤(rùn)、預(yù)算編制的方針和程序；已經(jīng)發(fā)生的分歧進(jìn)行必要的協(xié)調(diào)；報(bào)告，交全面預(yù)算管理委員會(huì)審議；第一五條預(yù)算編制時(shí)，公司應(yīng)設(shè)立一定比例的預(yù)備費(fèi)作為預(yù)算外支出。如支出金額超出預(yù)備費(fèi)，需由全面預(yù)算委員會(huì)和公司董事會(huì)審核批準(zhǔn)。負(fù)責(zé)人進(jìn)行控制，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督，并借助計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行管理。際發(fā)生額、累計(jì)差異額。同時(shí)財(cái)務(wù)部每月停止結(jié)算后應(yīng)積極向各業(yè)務(wù)單元提供預(yù)。原則，以預(yù)算為依據(jù)計(jì)算控制，一般情況下，沒(méi)有預(yù)算的要堅(jiān)決控制其發(fā)生。
【正文】 期差異額、累計(jì)預(yù)算額、累計(jì)實(shí)際發(fā)生額、累計(jì)差異額； （二）對(duì)差異額進(jìn)行的分析； （三）產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬、改進(jìn)措施以及形成有利差異的原因和今后進(jìn)行鞏固、推廣的建議。 第六章 預(yù)算的考評(píng)與激勵(lì) 第二七條 預(yù)算的考評(píng)具有兩層含義：一是對(duì)整個(gè)利潤(rùn)全面預(yù)算管理系統(tǒng)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，即對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng) 價(jià)；二是對(duì)預(yù)算執(zhí)行者的考核與評(píng)價(jià)。預(yù)算考評(píng)是發(fā)揮預(yù)算約束與激勵(lì)措施的付諸實(shí)施，達(dá)到“人人肩上有指標(biāo)，項(xiàng)項(xiàng)指標(biāo)連收入”。 第二八條 預(yù)算考評(píng)是對(duì)預(yù)算執(zhí)行效果的一個(gè)認(rèn)可過(guò)程，考評(píng)應(yīng)遵循以下原則： （一）目標(biāo)原則：以預(yù)算目標(biāo)為基準(zhǔn)，按預(yù)算完成情況評(píng)價(jià)預(yù)算執(zhí)行者的業(yè)績(jī)； （二）激勵(lì)原則：預(yù)算目標(biāo)是對(duì)預(yù)算執(zhí)行者業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的主要依據(jù)，考評(píng)必須與激勵(lì)制度相配合； （三）時(shí)效原則：預(yù)算考評(píng)是動(dòng)態(tài)考評(píng)，每期預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng)立即進(jìn)行； （四）例外原則：對(duì)一些阻礙預(yù)算執(zhí)行的重大因素，如產(chǎn)業(yè)環(huán)境的變化、市場(chǎng)的變化、重大意外災(zāi)難等，考評(píng)時(shí)應(yīng)作為特 殊情況處理； （五）分級(jí)考評(píng)原則：預(yù)算考評(píng)要根據(jù)組織結(jié)構(gòu)層次或預(yù)算目標(biāo)的分解層次進(jìn)行。 第二九條 為調(diào)動(dòng)預(yù)算執(zhí)行者的積極性，公司制定一系列激勵(lì)政策，設(shè)立經(jīng)營(yíng)者獎(jiǎng)、效益獎(jiǎng)、節(jié)約獎(jiǎng)、改善提案獎(jiǎng)等獎(jiǎng)項(xiàng)： （一）經(jīng)營(yíng)者獎(jiǎng)：根據(jù)各利潤(rùn)中心或收入中心實(shí)際完成情況，將實(shí)際完成利 潤(rùn)額與利潤(rùn)預(yù)算的差額按一定比例獎(jiǎng)罰各中心負(fù)責(zé)人。 （二）效益獎(jiǎng)：根據(jù)利潤(rùn)中心或收入中心實(shí)際完成情況，將實(shí)際完成利潤(rùn)額與利潤(rùn)預(yù)算額的差額按一定比例獎(jiǎng)罰員工。 （三）節(jié)約獎(jiǎng)：根據(jù)部門費(fèi)用的實(shí)際支出與工作完成情況，公司按一定比例獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用發(fā)生部門；物資購(gòu)買方面，在相 同質(zhì)量情況下，將比預(yù)算降低部分按一定比例獎(jiǎng)勵(lì)購(gòu)買人。 （四）改善提案獎(jiǎng)是對(duì)員工提出的優(yōu)秀改善性建議進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)每項(xiàng)改善提案按一年內(nèi)所節(jié)約費(fèi)用或所創(chuàng)利潤(rùn)的一定比例獎(jiǎng)勵(lì)提案人。 （五）預(yù)算管理獎(jiǎng)：預(yù)算的準(zhǔn)確度會(huì)直接影響到公司的資金安排和利息費(fèi)用的支出，對(duì)銷售預(yù)測(cè)、投資預(yù)測(cè)設(shè)立預(yù)算管理獎(jiǎng)。 （六）以上獎(jiǎng)勵(lì)的實(shí)施、兌現(xiàn)，全部 以日常業(yè)績(jī)考核為基礎(chǔ)。 第七章 附則 第三零條 本制度的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。 第三一條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行 。
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