北大科技園建設(shè)開發(fā)公司預(yù)算管理制度(存儲版)
【正文】 法。預(yù)算考評是發(fā)揮預(yù)算約束與激勵措施的付諸實(shí)施，達(dá)到“人人肩上有指標(biāo)，項(xiàng)項(xiàng)指標(biāo)連收入”。 第七章 附則 第三零條 本制度的解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。 （五）預(yù)算管理獎：預(yù)算的準(zhǔn)確度會直接影響到公司的資金安排和利息費(fèi)用的支出，對銷售預(yù)測、投資預(yù)測設(shè)立預(yù)算管理獎。 第二六條 預(yù)算差異分析報告應(yīng)有以下內(nèi)容： （一）本期預(yù)算額、本期實(shí)際發(fā)生額、本期差異額、累計預(yù)算額、累計實(shí)際發(fā)生額、累計差異額； （二）對差異額進(jìn)行的分析； （三）產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬、改進(jìn)措施以及形成有利差異的原因和今后進(jìn)行鞏固、推廣的建議。 第二三條 提出預(yù)算修正的前提。預(yù)算外的支出由總經(jīng)理直接控制。 公司年度預(yù)算編制日 程表 □提出 ■決定 部門 內(nèi)容 日期 股東大會 董事會 全面預(yù)算管理委員會 財務(wù)部 經(jīng)營部 總經(jīng)辦 其他部門 各控股子公司 提出 決定 預(yù)算編制方針的策劃制定 （ 1）、經(jīng)營方針的設(shè)定 A、基本方針 ■ □ B、費(fèi)用預(yù)算編制方針 ■ □ C、銷售收入預(yù)算編制方針 ■ □ D、成本費(fèi)用預(yù)算編制方針 ■ □ E、投資預(yù)算編制方針 ■ □ F、其他預(yù)算編制方針 ■ □ （ 2）、目標(biāo)設(shè)定 A、 公司經(jīng)營目標(biāo)確定 ■ □ B、控股公司經(jīng)營目標(biāo)確定 ■ □ C、業(yè)績評價基準(zhǔn)制定 ■ □ 預(yù)算草案編制 A、銷售預(yù)算 □ B、成本預(yù)算 □ C、費(fèi)用預(yù)算
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