北大科技園建設(shè)開發(fā)公司預(yù)算管理制度-wenkub
2023-06-01 12:42:37 本頁面
【正文】 制日程 公司預(yù)算的編制，自預(yù)算年度上一年的 11 月 ____日開始至 12月 ____日完成，編制日程如下表所示。本公司為投資中心、利潤中心，各部門為成本、費用中心，各控股子公司也為利潤中心。全面預(yù)算管理委員會對公司董事會負(fù) 責(zé)。 第四條 本制度的主要內(nèi) 容包括：總則、管理部門、預(yù)算體系、預(yù)算編制、預(yù)算控制與差異分析、預(yù)算考評與激勵和附則七部分。 第一章 總則 第一條 全面預(yù)算管理是集財務(wù)控制與績效考核于一體，實現(xiàn)企業(yè)資源優(yōu)化配置、提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的先進(jìn)而科學(xué)的一種管理方法。本制度旨在保障全面預(yù)算管理在整個公司內(nèi)的順利運行。 第五條 為適應(yīng)市場變化，本著“長計劃、短安排”原則，公司全面預(yù)算管理的預(yù)算期分為年度預(yù)算和月度預(yù)算兩部分，年度預(yù)算是制定月度預(yù)算的重要依據(jù)。 第八條 全面預(yù)算管理委員會職責(zé)為： （一）審議通過有關(guān)預(yù)算管理的政策、規(guī)定、制度等； （二）組織公司有關(guān)部門或聘請專家對公司包括各控股子公司整體目標(biāo)利潤的確定進(jìn)行預(yù)測； （三）審議通過目標(biāo)利潤、預(yù)算編制的方針和程序； （四）審查整體預(yù)算方案及各部 門、各業(yè)務(wù)單元、各控股子公司編制的預(yù)算草案，并就必要的改善對策提出建議； （五）在預(yù)算編制和執(zhí)行過程中，對各業(yè)務(wù)單元之間可能發(fā)生的或已經(jīng)發(fā)生的分歧進(jìn)行必要的協(xié)調(diào)； （六）將經(jīng)過審查的預(yù)算提交董事會審批，董事會通過后下達(dá)正式預(yù)算； （七 ）接受預(yù)算與實際比較的定期預(yù)算報告并予以審查、分析，提出改善的措施； （八）根據(jù)需要，就預(yù)算的修正進(jìn)行審議并作出決定； （九）對全面預(yù)算管理過程中出現(xiàn)的矛盾或問題進(jìn)行調(diào)解或仲裁。 第三章 預(yù)算體系 第一一條 預(yù)算體系是利潤全面預(yù)算管理的載體。 公司年度預(yù)算編制日 程表 □提出 ■決定 部門 內(nèi)容 日期 股東大會 董事會 全面預(yù)算管理委員會 財務(wù)部 經(jīng)營部 總經(jīng)辦 其他部門 各控股子公司 提出 決定 預(yù)算編制方針的策劃制定 （ 1）、經(jīng)營方針的設(shè)定 A、基本方針 ■ □ B、費用預(yù)算編制方針
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