全面預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則-資料下載頁(yè)
2025-04-08 12:35本頁(yè)面
【正文】 ，或發(fā)生不可抗力事件，如災(zāi)難事故等，致使預(yù)算單位業(yè)務(wù)量發(fā)生變化，對(duì)預(yù)算造成重大影響，需調(diào)整預(yù)算指標(biāo)的，可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。由責(zé)任單位提出預(yù)算調(diào)整方案，企業(yè)管理部審核，報(bào)本單位預(yù)算管理委員會(huì)審定通過后上報(bào)公司。（4）在不影響預(yù)算目標(biāo)的情況下，在公司下達(dá)的預(yù)算總額范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算項(xiàng)目之間的調(diào)劑，由分公司自行調(diào)整。企業(yè)管理部提出預(yù)算調(diào)整方案，并報(bào)本單位預(yù)算管理委員會(huì)審定通過后，進(jìn)行調(diào)整，并在向公司上報(bào)的季度預(yù)算報(bào)告中反映和說明。、審議、批準(zhǔn)三個(gè)主要程序。預(yù)算調(diào)整應(yīng)由預(yù)算調(diào)整單位提出申請(qǐng)。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)采用預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)報(bào)告的形式，其主要內(nèi)容有：（1）預(yù)算調(diào)整單位：指提出預(yù)算調(diào)整，并對(duì)預(yù)算調(diào)整負(fù)有責(zé)任的預(yù)算執(zhí)行部門或項(xiàng)目部、其它派出機(jī)構(gòu)、分公司。（2）預(yù)算調(diào)整方案及建議包括項(xiàng)目名稱和項(xiàng)目類別：指需要進(jìn)行預(yù)算調(diào)整的相關(guān)收入、成本和費(fèi)用項(xiàng)目，以及相關(guān)的考核指標(biāo)。（3）預(yù)算調(diào)整的理由：指引起預(yù)算調(diào)整的預(yù)算目標(biāo)變化及其變化原因，包括內(nèi)、外環(huán)境發(fā)生的變化，執(zhí)行原預(yù)算遇到的困難，調(diào)整的必要性及調(diào)整的指標(biāo)、具體調(diào)整點(diǎn)和調(diào)整方法。（4）預(yù)算調(diào)整金額：指對(duì)需要進(jìn)行預(yù)算調(diào)整的項(xiàng)目的金額。（5）調(diào)整前后的預(yù)算指標(biāo)對(duì)比：包括調(diào)整后的預(yù)算指標(biāo)測(cè)算、指標(biāo)前后對(duì)比的差異、相應(yīng)的補(bǔ)償措施等。（6） 明確調(diào)整后指標(biāo)的責(zé)任人，在申請(qǐng)報(bào)告中明確預(yù)算調(diào)整后的負(fù)責(zé)人、執(zhí)行人。預(yù)算調(diào)整單位提出調(diào)整申請(qǐng)后，報(bào)經(jīng)企業(yè)管理部審議，并提出審議意見。審議意見應(yīng)說明審議參與人和過程，包括：對(duì)申請(qǐng)同意、反對(duì)和補(bǔ)充修改的內(nèi)容（修改意見應(yīng)征得申請(qǐng)人同意）。審議人必須對(duì)申請(qǐng)調(diào)整事項(xiàng)做深入的調(diào)查研究和論證，同時(shí)對(duì)審議意見負(fù)責(zé)。經(jīng)過審議后的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，報(bào)本級(jí)預(yù)算管理委員會(huì)審核，按照管理權(quán)限報(bào)送公司企業(yè)發(fā)展部審批。，企業(yè)管理部和預(yù)算責(zé)任部門是預(yù)算考核的執(zhí)行部門。，并進(jìn)行考評(píng)；上級(jí)預(yù)算單位對(duì)下級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考評(píng)。：（1）預(yù)算責(zé)任單位對(duì)全面預(yù)算管理重視情況的考評(píng)。包括全面預(yù)算人員設(shè)置、協(xié)調(diào)性、數(shù)據(jù)的一致性等。（2）對(duì)預(yù)算編制的考評(píng)。對(duì)預(yù)算報(bào)表報(bào)送的及時(shí)性、報(bào)表的完整性、預(yù)算編制說明等進(jìn)行考評(píng)。（3）對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的考評(píng)，即通過對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算目標(biāo)值的綜合分析，對(duì)預(yù)算編制水平和經(jīng)營(yíng)結(jié)果進(jìn)行考評(píng)，并作為對(duì)各單位績(jī)效考核的組成部分。（1）動(dòng)態(tài)考評(píng)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過程中進(jìn)行，及時(shí)處理預(yù)算執(zhí)行情況與預(yù)算指標(biāo)之間的差異，分析原因，落實(shí)責(zé)任，進(jìn)行事中控制。（2）綜合考評(píng)是在預(yù)算期末對(duì)各預(yù)算責(zé)任主體的預(yù)算完成情況進(jìn)行的分析評(píng)價(jià)。對(duì)于利潤(rùn)中心，以考評(píng)收入、利潤(rùn)、資金等指標(biāo)為主；對(duì)于成本中心（項(xiàng)目部或派出機(jī)構(gòu)），以考評(píng)成本費(fèi)用控制等指標(biāo)為主。，由預(yù)算管理及責(zé)任部門制定具體的月度考核、季度考核內(nèi)容和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的考評(píng)，按照年度進(jìn)行，每年一季度由企業(yè)管理部組織。、評(píng)比。1. 若不給自己設(shè)限，則人生中就沒有限制你發(fā)揮的藩籬。2. 若不是心寬似海，哪有人生風(fēng)平浪靜。在紛雜的塵世里，為自己留下一片純靜的心靈空間，不管是潮起潮落，也不管是陰晴圓缺，你都可以免去浮躁，義無反顧，勇往直前，輕松自如地走好人生路上的每一步3. 花一些時(shí)間，總會(huì)看清一些事。用一些事情，總會(huì)看清一些人。有時(shí)候覺得自己像個(gè)神經(jīng)病。既糾結(jié)了自己，又打擾了別人。努力過后，才知道許多事情，堅(jiān)持堅(jiān)持，就過來了。4. 歲月是無情的，假如你丟給它的是一片空白，它還給你的也是一片空白。歲月是有情的，假如你奉獻(xiàn)給她的是一些色彩，它奉獻(xiàn)給你的也是一些色彩。你必須努力，當(dāng)有一天驀然回首時(shí)，你的回憶里才會(huì)多一些色彩斑斕，少一些蒼白無力。只有你自己才能把歲月描畫成一幅難以忘懷的人生畫卷。
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