【導(dǎo)讀】工必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行。司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后統(tǒng)一進(jìn)行修正。任何人不得以任何方式在公司以外的場(chǎng)合出示。程施工總承包三級(jí)企業(yè),注冊(cè)資金柒佰壹拴捌萬元。初級(jí)管理、技術(shù)人員數(shù)十名，施工機(jī)械設(shè)備先進(jìn)完善。全了完善的保證體系，一直以來認(rèn)真履行合約。得了良好的社會(huì)信譽(yù)。各部門執(zhí)行的情況；費(fèi)用預(yù)算，并嚴(yán)格控制行政費(fèi)用的支出；品的購買、驗(yàn)收、使用登記及定期檢查使用情況的制度；的問題及建議并了解執(zhí)行情況。表，并及時(shí)送交銀行。每月5日前完成會(huì)計(jì)報(bào)表的編制，并及時(shí)清理應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)。（十一）負(fù)責(zé)先進(jìn)管理，審核收付原始憑證。

　　

【正文】 力工作。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、人員和制度 一、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及人員設(shè)置 （一） 依照健全、有效的原則設(shè)置財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，依法辦理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。 （二） 財(cái)務(wù)人員因故離辭職時(shí)，須辦理交接手續(xù)，不得中斷財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。一般財(cái)務(wù)人員變動(dòng)應(yīng)時(shí)先征得公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦理財(cái)務(wù)人員登記手續(xù)。 （三） 公司根據(jù)實(shí)際需要，設(shè)置財(cái)務(wù)部級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理，主持本公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。財(cái)務(wù)部經(jīng)理由董事長(zhǎng)提名，董事會(huì)任免。財(cái)務(wù)部成員按業(yè)務(wù)活動(dòng)的需要?jiǎng)澐謲徫粩z制。 二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度 （一） 人員考核： 公司財(cái)務(wù)部對(duì)財(cái)會(huì)人員每年考核一次。對(duì)其業(yè)務(wù)水平、工作業(yè)績(jī)等方面進(jìn)行考核。財(cái)會(huì)人員要進(jìn)行總結(jié)和自評(píng)。 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)建立財(cái)會(huì)人員考核檔案，作為晉級(jí)及獎(jiǎng)懲的依據(jù)。 （二） 財(cái)務(wù)部制度的建立： 財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)中國(guó)有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程級(jí)和公司具體情況，指定公司財(cái)務(wù)制度，包括財(cái)務(wù)收支管理、固定資產(chǎn)管理、流動(dòng)資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用管理、開支標(biāo)準(zhǔn)與審批程序、內(nèi)部控制、稽核制度以及印簽、支票、發(fā)票、會(huì)計(jì)檔案等管理制度。 公司的財(cái)務(wù)制度應(yīng)報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。 （三） 財(cái)務(wù)工作要求： 公司財(cái)務(wù)部按財(cái)政部規(guī)定的格式、內(nèi)容和時(shí)限，定期向主管 財(cái)稅機(jī)關(guān)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)帳表、年度報(bào)表應(yīng)附有中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)報(bào)告。 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月七日前向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。 公司應(yīng)于每月二十五日向公司董事會(huì)報(bào)送月度“收支計(jì)劃表”，“資金支付預(yù)算表”，待公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后按批準(zhǔn)額執(zhí)行。 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按國(guó)家的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度設(shè)置帳戶；應(yīng)定期核對(duì)帳戶，定期財(cái)產(chǎn)清查，保證帳實(shí)相符；應(yīng)規(guī)范本公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)行為保證各種報(bào)表數(shù)據(jù)的正確性、真實(shí)性、完整性和及時(shí)性。 資金管理及成本、費(fèi)用管理 一、 資金管理 （一） 公司用款按用款計(jì)劃撥付。經(jīng)公司董事會(huì)同意使用所收 的售樓款，帳務(wù)處 理上仍計(jì)作撥付。售樓款未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)部的退款。 （二） 非計(jì)劃用款要專門向公司領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示報(bào)告。 （三） 公司接到董事長(zhǎng)簽字之調(diào)配資金通知，應(yīng)立即照辦，不得延誤。 （四） 公司將非公司業(yè)務(wù)之用的資金調(diào)出公司系統(tǒng)，應(yīng)由董事會(huì)研究決定董事長(zhǎng)書面批準(zhǔn)。如系口頭通知，需補(bǔ)辦書面批準(zhǔn)手續(xù)。非經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)將資金調(diào)出系統(tǒng)，有關(guān)人員以嚴(yán)重過失論處。 （五） 各幣種之間的兌換一律經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。不得私自進(jìn)行外匯買賣業(yè)務(wù)。 （六） 公司要積極籌措、運(yùn)用和管理好各類資金，保證工程項(xiàng)目的需要。 二、 成本、費(fèi)用管理 （一） 公司的工程項(xiàng)目款項(xiàng)的支付一律實(shí)行申請(qǐng)、審批手續(xù)，公司財(cái)務(wù)部對(duì)經(jīng) 董事長(zhǎng)批準(zhǔn)支付的款項(xiàng)及總經(jīng)理簽字的預(yù)算內(nèi)的申請(qǐng)付款款項(xiàng)，辦理付款手續(xù)，對(duì)未經(jīng)申報(bào)及申報(bào)后未經(jīng)批準(zhǔn)的款項(xiàng)，即不符合財(cái)務(wù)手續(xù)的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付。 （二） 嚴(yán)格進(jìn)行工程成本和管理費(fèi)用的管理和控制。從材料設(shè)備采購、日常開支到工程預(yù)算，應(yīng)進(jìn)行全過程管理和控制，努力降低工程造價(jià)。不得超標(biāo)準(zhǔn)支付工程款項(xiàng)。 （三） 財(cái)務(wù)部在工程付款記賬方面按部童工或單位、按不同承包單位，分別設(shè)置預(yù)付款和應(yīng)付帳款明細(xì)賬。預(yù)付帳款用于歸集 我公司對(duì)各供貨商及承包單位的預(yù)付購貨款和預(yù)付工程款的詳細(xì)記錄，應(yīng)付帳款反映我公司對(duì)供貨單位及承包單位所欠債務(wù)的詳細(xì)記錄 。在合同最后一次付款時(shí)經(jīng)管部必須和財(cái)務(wù)部對(duì)帳，經(jīng)財(cái)務(wù)部確認(rèn)實(shí)際付款情況后，方可付款。 （四） 公司的管理費(fèi)用，包括：辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、工資、房租等，采取在經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)，按實(shí)報(bào)銷的形式，由總經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)執(zhí)行，公司財(cái)務(wù)部控制使用，不得隨意突破限額。凡屬國(guó)家規(guī)定應(yīng)于支付的費(fèi)用如：稅務(wù)、財(cái)政、會(huì)計(jì)常年咨詢費(fèi)按實(shí)列支、會(huì)議等在發(fā)生實(shí)單獨(dú)申報(bào)預(yù)算交董事會(huì)批準(zhǔn)。 （五） 購入的低值易耗品，一次性攤?cè)胭M(fèi)用后，應(yīng)有辦公室相應(yīng)建立實(shí)物臺(tái)帳。 （六） 重視固定資產(chǎn)的管理，所有固定資產(chǎn)由辦公室登記造冊(cè)，專人管理和使用，每年清核一次。督促員工 做好日常維修保養(yǎng)工作，節(jié)約修理費(fèi)用，防止毀損和盤虧。 （七） 對(duì)外簽訂材料、設(shè)備、工程承包、勞務(wù)等方面合同應(yīng)嚴(yán)格按照公司經(jīng)濟(jì)管理工作實(shí)施辦法執(zhí)行。 第四章 成本管理制度 一、 了加強(qiáng)公司的成本管理，降低消耗，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《公司財(cái)務(wù)管理制度》的有關(guān)規(guī)定制定本辦法。 二、 成本管理的基本任務(wù)是：通過預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算和分析， 正確反映經(jīng)營(yíng)成本，促進(jìn)企業(yè)各部門加強(qiáng)管理，尋找降低成本，減少消耗的途徑，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。 三、 公司在成本管理中心必須遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，遵守財(cái)稅部門關(guān)于成本范圍的規(guī)定，堅(jiān)決服從和嚴(yán)格執(zhí)行董事會(huì) 的各項(xiàng)指令。 四、 公司的總經(jīng)理對(duì)公司的成本管理負(fù)全面責(zé)任，經(jīng)管部、開發(fā)部、工程部、材料設(shè)備部對(duì)項(xiàng)目成本負(fù)有與其職能相對(duì)應(yīng)的直接責(zé)任，在做好成本管理工作的前提下，公司應(yīng)在成本管理中逐步步推行目標(biāo)成本管理。 成 本 管 理 責(zé) 任 制 一、 管理責(zé)任建立的原則 （一） 公司應(yīng)按照分級(jí)、歸口管理、權(quán)責(zé)結(jié)合、責(zé)任到人的原則，建立和健全與實(shí)際情況相適應(yīng)的成本管理責(zé)任制。 （二） 公司以董事會(huì)批準(zhǔn)的項(xiàng)目目標(biāo)編制項(xiàng)目預(yù)算成本。項(xiàng)目預(yù)算成本經(jīng)由董事會(huì)批準(zhǔn)后即為項(xiàng)目的目標(biāo)成本下達(dá)，由公司總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)實(shí)施。 （三） 公司各部門在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下應(yīng)結(jié)合本部 門的職責(zé)參與公司的成本管。 五、 成本管理責(zé)任分工： （一） 經(jīng)管部： 根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的項(xiàng)目總體目標(biāo)和規(guī)劃，組織編制目標(biāo)和規(guī)劃的預(yù)算成本； 董事會(huì)下達(dá)目標(biāo)成本后，經(jīng)管部應(yīng)牽頭會(huì)同有關(guān)部門一起進(jìn)行目標(biāo)成本的指標(biāo)分解，并把分解指標(biāo)和實(shí)施責(zé)任落實(shí)到部門和個(gè)人。 經(jīng)管部應(yīng)與財(cái)務(wù)部、工程部、開發(fā)部、材料設(shè)備部門一起對(duì)成本進(jìn)行跟蹤，分析和控制，并每月提供書面分析報(bào)告送總經(jīng)理審閱。 （二） 財(cái)務(wù)部： 參與公司項(xiàng)目可行性研究和項(xiàng)目評(píng)估中的財(cái)務(wù)分析工作。 參與經(jīng)管部和工程部、開發(fā)部、材料設(shè)備部對(duì)董事會(huì)下達(dá)的目標(biāo)成本進(jìn)行的指標(biāo)分 析。 組織公司的成本核算，及時(shí)、準(zhǔn)確地為經(jīng)管部、開發(fā)部、材料設(shè)備部門進(jìn)行成本分析與控制提供核算資料。 每月編制成本報(bào)表，在次月七日前報(bào)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理。 （三）工程部 在董事會(huì)批準(zhǔn)項(xiàng)目目標(biāo)和規(guī)劃后，按目標(biāo)成本要求，在本部門經(jīng)理主持下，進(jìn)行目標(biāo)成本分解，組織實(shí)施落實(shí)到個(gè)人。 在保證質(zhì)量的前提下，努力降低成本，減少消耗，提高經(jīng)濟(jì)效益。 （四） 開發(fā)部： 對(duì)前期開發(fā)過程中應(yīng)交納的各項(xiàng)費(fèi)用，做到合理、必須。 對(duì)后期配套過程中應(yīng)交納的各項(xiàng)費(fèi)用做到嚴(yán)格控制。 （五） 辦公室： 在董事會(huì)下達(dá)給公司管理費(fèi)用指標(biāo)內(nèi)，安排好管理費(fèi)用的開支。 第五章 經(jīng)濟(jì)管理制度 總則 一、 為規(guī)范公司經(jīng)濟(jì)管理工作，確保項(xiàng)目的合同管理有序、成 本控制有效、資金使用合理，特制定本制度： 二、 經(jīng)濟(jì)管理工作是以對(duì)公司的經(jīng)濟(jì)工作過程中實(shí)施有效管理。控制和監(jiān)督為目的，由經(jīng)濟(jì)管理部具體實(shí)施。 工程招投管理 一、 工程建設(shè)施工單位和甲方供材料、設(shè)備的供應(yīng)單位的選擇，必須采用公開招投標(biāo)（包括邀、議標(biāo)）的方式進(jìn)行，任何招標(biāo)須有3 個(gè)以上施工單位（供應(yīng)廠家）參加競(jìng)、議標(biāo)。 二、 組織機(jī)構(gòu)。 建設(shè)工程招標(biāo)時(shí)，公司成立招標(biāo)小組總經(jīng)理和常務(wù)副總經(jīng)理分別任組長(zhǎng)和副組長(zhǎng)，小組成員由總工及 經(jīng)管部、財(cái)務(wù)部、開發(fā)部、工程部、材料設(shè)備部等部門經(jīng)理組成；其他項(xiàng)目招標(biāo)時(shí)，可根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模的大小及重要和復(fù)雜程度，由公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)任命招標(biāo)小組領(lǐng)導(dǎo)成員招標(biāo)工作。由該小組擬定招標(biāo)工作計(jì)劃，組織招標(biāo)工作成員實(shí)施，并對(duì)招標(biāo)工作質(zhì)量負(fù)全責(zé)，直至招標(biāo)工作結(jié)束。 三、 招標(biāo)管理機(jī)構(gòu)的主要職能和責(zé)任。 部對(duì)編制招標(biāo)工作計(jì)劃、起草招標(biāo)文件、編制標(biāo)底及主要經(jīng)濟(jì)條款和合同談判負(fù)責(zé)；開發(fā)部負(fù)責(zé)辦理有頭招標(biāo)手續(xù)；工程部、材料設(shè)備對(duì)施工組織、材料設(shè)備技術(shù)參數(shù)及質(zhì)量、施工及供應(yīng)能力等技術(shù)要求負(fù)責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)投 標(biāo)單位的考查及確定、開 標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)、合同簽定負(fù)責(zé)。有關(guān)部門具體職能按工作計(jì)劃執(zhí)行。 四、 招標(biāo)工作的具體操作按公司制定的《建設(shè)工程招標(biāo)管理制 度》執(zhí)行。其他項(xiàng)目的招標(biāo)參照該辦法執(zhí)行。 經(jīng) 濟(jì) 合 同 一、 公司所有的建設(shè)開發(fā)經(jīng)濟(jì)行為均須以經(jīng)濟(jì)合同為前提進(jìn)行操作。前期開發(fā)過程中應(yīng)繳納的各項(xiàng)費(fèi)用及總包管理范圍內(nèi)的“分包事項(xiàng)”在取費(fèi)、工期、付款方式等方面視合同管理。 二、 預(yù)算編審人員對(duì)工程計(jì)算、材料分析、定額套用、費(fèi)率計(jì)取的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。編審誤差率要嚴(yán)格控制在百分之二以內(nèi)，因工作責(zé)任心不強(qiáng)形成誤差的 ，要追究當(dāng)事人及主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。 三、 編審人員編制出預(yù)算表，工程部經(jīng)理、總工程師、總經(jīng)理審核簽署無異后，報(bào)法人代表同意后生效執(zhí)行。 四、 材料設(shè)備的報(bào)價(jià)及支出均需由經(jīng)濟(jì)管理部預(yù)算審核并逐級(jí)上報(bào)批準(zhǔn)后執(zhí)行。 五、 其它經(jīng)濟(jì)開支均列入經(jīng)濟(jì)管理部的審核范圍，并按程序逐級(jí)審批比管理部對(duì)備項(xiàng)經(jīng)濟(jì)預(yù)算設(shè)立臺(tái)帳，如有超出應(yīng)作出超預(yù)算分析報(bào)告，并按審批程序得到批準(zhǔn)，據(jù)以調(diào)整。 項(xiàng)目建設(shè)用款審核 一、 建設(shè)用款指前后配套用款、繳納的各項(xiàng)費(fèi)用、工程款及材料設(shè)備款。其用款由相關(guān)承辦部門根據(jù)用款內(nèi)容，做用款申請(qǐng)單（申請(qǐng) 單附后，用款申請(qǐng)人、用款部門經(jīng)理簽署）報(bào)以經(jīng)濟(jì)管理部專職審核人員根據(jù)政策繳費(fèi)依據(jù)、繳費(fèi)率、已完工程量、材料設(shè)備價(jià)格抽測(cè)等，比照合同付款方式進(jìn)行審核。 二、 經(jīng)濟(jì)管理部審核后，編制資金用款表或?qū)ｍ?xiàng)用款申請(qǐng)單， 財(cái)務(wù)部主管、總經(jīng)理審批簽署無異后、報(bào)法人代表同意后執(zhí)行。 三、 承辦部門對(duì)所申請(qǐng)用款對(duì)應(yīng)的工程形象進(jìn)度的實(shí)際完工程量、材料實(shí)際需用量及前期和后配套用款事項(xiàng)等的真實(shí)性負(fù)責(zé)。經(jīng)管部對(duì)付款事項(xiàng)中取費(fèi)率、單價(jià)、總價(jià)等事項(xiàng)的核定負(fù)責(zé)。 四、 公司財(cái)務(wù)部必須依據(jù)法人代表的簽署意見及總經(jīng)理據(jù)法人代表的用款支付授權(quán)，予以支付。 現(xiàn)場(chǎng)簽證事項(xiàng)審核 一、 工程施工急需安排的臨時(shí)用工和零星工程，根據(jù)實(shí)際情況需調(diào)整設(shè)計(jì)的分項(xiàng)，可采用《工程聯(lián)系單》形式作為合同的補(bǔ)充據(jù)此結(jié)算。 二、 《工程聯(lián)系單》均應(yīng)有簽證事項(xiàng)、工作量、計(jì)算單、合價(jià)等項(xiàng)，屬設(shè)計(jì)變更事項(xiàng)還需有草圖、設(shè)計(jì)洽商及估、預(yù)算書，經(jīng)簽證提報(bào)人、工程部經(jīng)理（屬設(shè)計(jì)變更由總工簽署）簽署意見后報(bào)經(jīng)濟(jì)管理部審核。 三、 簽證金額在 20xx0 元以下的，按現(xiàn)場(chǎng)專業(yè)承辦人 —— 工程部經(jīng)理 —— 經(jīng)濟(jì)管理部經(jīng)理 —— 正、副總經(jīng)理的審核程序辦理，方可納入決算依據(jù)。 四、 超過 20xx0 元以上的簽證事項(xiàng) ，應(yīng)采用補(bǔ)充合同，按合同審批程序辦理。 五、 對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)簽證的增減工作量，工程部對(duì)設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)施工工作量的變化及材料用量的變更所發(fā)生的事項(xiàng)的真實(shí)性負(fù)責(zé)，經(jīng)管部對(duì)所提報(bào)的增減內(nèi)容的實(shí)際工作量、單價(jià)、總價(jià)的核定負(fù) 責(zé)。 第六章 建設(shè)工程招標(biāo)管理制度 總 則 一、 為了加強(qiáng)公司建設(shè)工程招標(biāo)工作的管理，促進(jìn)招標(biāo)工作順利健康的進(jìn)行，特制定本管理制度。 二、 凡本公司報(bào)建的建設(shè)工程，建筑面積在 20xx ㎡以上或投資額在 50 萬元以上的，除特殊情況外，均須按本條件進(jìn)行招標(biāo)。 三、 公司的建設(shè)工程招標(biāo)工作由公 司招標(biāo)工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)實(shí)施。 招 標(biāo) 管 理 機(jī) 構(gòu) 及 職 能 一、 招標(biāo)管理機(jī)構(gòu)的組成 （一） 名稱：招標(biāo)工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱招標(biāo)小組） （二） 招標(biāo)小組由總經(jīng)理任組長(zhǎng)，副總經(jīng)理任副組長(zhǎng)；小組成員由總工及經(jīng)管部、財(cái)務(wù)部、開發(fā)部、工程部、材料設(shè)備部各部門經(jīng)理組成。 二、 招標(biāo)管理機(jī)構(gòu)的主要職能： （一） 根據(jù)蒙自縣關(guān)于建設(shè)工程招標(biāo)管理的法規(guī)、制度以及合作公司董事會(huì)的決定，對(duì)本公司建設(shè)工程招工作進(jìn)行組織管理和具體實(shí)施。 （二） 對(duì)須由市建委審批開工且須實(shí)行招標(biāo)的建設(shè)工程，負(fù)責(zé) 以下各項(xiàng)具體工作： 負(fù)責(zé)制定工程招標(biāo)工作計(jì)劃并報(bào)董事會(huì)； 編制起草招標(biāo) 文件； 辦理有關(guān)招標(biāo)手續(xù)； 編制標(biāo)底、確定招標(biāo)方式； 組織投標(biāo)企業(yè)報(bào)名及考察投標(biāo)企業(yè)； 開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)； 報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后簽訂工程承包合同。 招 標(biāo) 工 作 程 序 一、 進(jìn)行本公司建設(shè)工程招標(biāo)工作，應(yīng)遵循下列程序： （一） 凡按規(guī)定應(yīng)實(shí)行招標(biāo)的本公司建設(shè)工程，由招標(biāo)小組到市招標(biāo)辦進(jìn)行招標(biāo)登記。 （二） 由招標(biāo)小組有關(guān)人員牽頭落實(shí)招標(biāo)前的準(zhǔn)備工作。具體包括以下幾個(gè)方面： 向有關(guān)部門辦理建設(shè)用地規(guī)劃許可證。組織完成拆遷工作，實(shí)現(xiàn)“三通一平”； 落實(shí)建設(shè)工程所需外部市政、公用設(shè)施條件；