精品資料-中國石化內(nèi)部控制介紹-資料下載頁
2025-01-21 13:47本頁面
【正文】 完善 COSO框架 202206 72 ? 總部內(nèi)部控制范圍不斷擴(kuò)大、內(nèi)容不斷深化、優(yōu)化：控制流程由 43個增加到 59個，運(yùn)用信息系統(tǒng)控制、評價標(biāo)準(zhǔn)提高，建立頒布規(guī)章制度審核機(jī)制； ? 分子公司制度體系不斷創(chuàng)新、完善：重新劃分崗位職責(zé)、再造流程、完善制度，形成 《 職責(zé)劃分手冊 》 、 《 工作程序、業(yè)務(wù)流程手冊 》 和《 規(guī)章制度手冊 》 制度化管理體系。 不斷擴(kuò)大、深化內(nèi)部控制，逐步形成以內(nèi)控制度為保障、具有中國石化特色的制度化管理體系。 促進(jìn)健全制度化管理體系（續(xù)） 202206 73 ? 統(tǒng)一物資采購、工程項(xiàng)目、修理業(yè)務(wù)等內(nèi)部招標(biāo)管理； ? 建立主要原料、產(chǎn)品內(nèi)部損耗標(biāo)準(zhǔn)，生產(chǎn)經(jīng)營管理精細(xì)化； ? 初步建立 IT風(fēng)險控制體系，增強(qiáng)風(fēng)險防范能力； ? 設(shè)法律部門及總法律顧問，制定各類合同示范文本，法律意識增強(qiáng)； ? 財(cái)務(wù)管理職能拓寬，會計(jì)基礎(chǔ)工作加強(qiáng)，外部審計(jì)問題逐年減少； ? 結(jié)合內(nèi)控審計(jì)，提高審計(jì)效率和效果，更好地審計(jì)追蹤。 效果之二：提高企業(yè)管理水平 中國石化總部層面： 202206 74 ? 加快新建、新并入企業(yè)建章立制的進(jìn)程； ? 厘清管理權(quán)責(zé)：合理設(shè)置機(jī)構(gòu)、劃清領(lǐng)導(dǎo)、部門、關(guān)鍵崗位職責(zé)等； ? 健全管理標(biāo)準(zhǔn)：各種定額、合理庫存、專項(xiàng)費(fèi)用、印章使用、票據(jù)管理等； ? 重新規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序：合同審批、價格變動審批、賒銷審批、資金支付審批等； ? 運(yùn)用信息系統(tǒng)，提高管理效率：融入 ERP控制、建立綜合審批系統(tǒng)等。 提高企業(yè)管理水平（續(xù)） 中國石化企業(yè)層面： 202206 75 效果之三：滿足外部監(jiān)管要求 K P M G 評價結(jié)果趨勢分析2022 2022 2022 年度趨勢數(shù)值年度 2022 2022 2022 內(nèi)控手冊控制點(diǎn)① 998 1149 1179 檢查企業(yè)數(shù)量② 21 34 32 非披露缺陷③ 243 74 26 趨勢④ =③ /（② *可比系數(shù)） 外部審計(jì)師歷年內(nèi)控評價 202206 76 滿足外部監(jiān)管要求（續(xù)） 企業(yè)內(nèi)控檢查結(jié)果趨勢分析2022 2022 2022 年度趨勢數(shù)值年度 2022 2022 2022 內(nèi)控手冊控制點(diǎn)① 998 1149 1179 檢查企業(yè)數(shù)量② 79 82 40 未執(zhí)行控制點(diǎn)③ 1189 1002 580 趨勢④ =③ /（② *可比系數(shù)） 中國石化歷年內(nèi)控評價 202206 77 ? 投資、工程項(xiàng)目集中 ? 物資采購、原油采購集中 ? 產(chǎn)品銷售專業(yè)化 ? 資金集中（貸款、擔(dān)保、收支兩條線） 效果之四：保障公司體制改革 中國石化總部層面： 中國石化企業(yè)層面： ? 促進(jìn)新并入的企業(yè)融入中國石化 ? 加快重組企業(yè)內(nèi)部整合步伐、理順管理機(jī)制 202206 78 內(nèi)部環(huán)境是影響、制約企業(yè)內(nèi)部控制建立與執(zhí)行的各種內(nèi)部因素的總稱，是實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。 效果之五：促進(jìn)內(nèi)部環(huán)境建設(shè) ? 頒布 《 員工守則 》 ，倡導(dǎo)風(fēng)險、誠信經(jīng)營理念，內(nèi)控意識不斷加強(qiáng)，企業(yè)由“要我內(nèi)控”變?yōu)椤拔乙獌?nèi)控”； ? 對外發(fā)布 《 企業(yè)社會責(zé)任報告 》 ； ? 設(shè)企業(yè)文化部，編寫文化整合綱要，整合企業(yè)文化； ? 改革審計(jì)機(jī)構(gòu)、加強(qiáng)審計(jì)力量； ? 頒發(fā) 《 中國石化監(jiān)督制度匯編 》 ，完善反舞弊機(jī)制。 202206 79 ? 充實(shí)董事會及其委員會、監(jiān)事會、總裁班子等議事規(guī)則、工作規(guī)則的內(nèi)容，完善“三重一大”等集體決策機(jī)制，決策、監(jiān)督、執(zhí)行的職責(zé)更加明確； ? 內(nèi)控制度作為載體，將外部監(jiān)管、公司治理要求具體落實(shí)到經(jīng)營管理每個環(huán)節(jié)。 效果之六：完善公司治理結(jié)構(gòu) 內(nèi)部控制與公司治理目標(biāo)一致，規(guī)避企業(yè)風(fēng)險，追求可持續(xù)發(fā)展。 202206 80 實(shí)施與國際接軌的內(nèi)控制度，增加對外合作的話語權(quán)，有力地支持企業(yè)實(shí)現(xiàn)“走出去”戰(zhàn)略。 效果之七：增強(qiáng)對外合作的能力 ? 有利于中外合營公司的管理體制機(jī)制、管理制度的對接； ? 有利于含有外資成分的控股、參股公司日常管理； ? 有利于境外合作，加快“走出去”步伐。 202206 81 體會之一：領(lǐng)導(dǎo)重視參與是關(guān)鍵 中國石化自 2022至 2022年： ? 集團(tuán)公司黨組聽取匯報 9次，總裁班子聽取匯報 30多次； ? 總部兩次召開全系統(tǒng)會議， 18次集中培訓(xùn)各級領(lǐng)導(dǎo)干部 3000多人次； ? 組織 4次全面檢查，年均組織 300多人、耗時一個多月； ? 總部組織 4次修改， 0 0 0 07年董事會分別審議通過； ? 總部 6年參與內(nèi)控建設(shè)、檢查與修訂，約 6萬個工作日（ 48萬小時）。 202206 82 體會之二：內(nèi)控實(shí)施要循序漸進(jìn) ? 初期目標(biāo)：合規(guī)內(nèi)控 ? 現(xiàn)時目標(biāo)：管理內(nèi)控 ? 未來目標(biāo)：價值內(nèi)控 內(nèi)部控制總目標(biāo)：逐步形成內(nèi)部環(huán)境良好、決策程序科學(xué)，業(yè)務(wù)流程清晰、經(jīng)營管理規(guī)范，風(fēng)險控制有效的內(nèi)部控制體系，保障實(shí)現(xiàn)中國石化發(fā)展戰(zhàn)略。 202206 83 ? 總部集中培訓(xùn)：試行、實(shí)施、檢查評價、年度更新； ? 赴企業(yè)現(xiàn)場培訓(xùn)：總部已對 70%的企業(yè)現(xiàn)場培訓(xùn)； ? 專項(xiàng)培訓(xùn)：主要安排新建、落后的企業(yè)系統(tǒng)培訓(xùn)； ? 組織交流：分板塊組織現(xiàn)場交流、研討； ? 企業(yè)培訓(xùn)：全方位、多層次， 0 0 07年分別培訓(xùn)超過 10萬人次，累計(jì)接近股份公司員工總數(shù)； 培訓(xùn)形式深化，主要領(lǐng)導(dǎo)親自培訓(xùn)，新進(jìn)員工培訓(xùn)，培訓(xùn)主體由內(nèi)控部門轉(zhuǎn)向?qū)I(yè)歸口部門，結(jié)合日常管理。 體會之三：持續(xù)培訓(xùn)是基礎(chǔ) 202206 84 體會之四：檢查考核是保證 ? 全面檢查評價與專項(xiàng)檢查相結(jié)合 ? 考核內(nèi)控執(zhí)行情況 202206 85 體會之五：內(nèi)控工作任重道遠(yuǎn) ? 與其他管理體系的融合：全面風(fēng)險管理、 ISO、 HSE等； ? 傳統(tǒng)管理理念：“人治”因素、管理習(xí)慣等長期影響； ? 國企體制障礙：“新三會”與“老三會”關(guān)系難以協(xié)調(diào)； ? 期待內(nèi)控理論創(chuàng)新、統(tǒng)一政策引導(dǎo)； ? 內(nèi)控專業(yè)人才的培養(yǎng)。 202206 86 Email: 謝謝各位！ 歡迎批評
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1