建筑施工企業(yè)賬務處理及流程-資料下載頁
2024-10-18 18:18本頁面
【導讀】艿螂螈羋莁薅肇莇蒃螀羃莇薆薃衿莆芅蝿裊蒈薂螁羈薀袇聿羈艿蝕羅羀莂裊袁罿蒄蚈螇肈薆蒁肆肇芆蚆肆莈葿羈肅薁螅襖肅芀薈螀肄莃螃聿肅蒅薆羅肂薇螁袁膁芇薄螆膀荿螀螞腿蒂薂肁腿芁袈羇膈莃蟻袃膇蒆袆蝿膆薈蠆肈膅羋蒂羄芄莀蚇袀芃蒂蒀螆芃膂蚆螞節(jié)莄蒈肀芁蕆螄羆芀蕿薇袂艿艿螂螈羋莁薅肇莇蒃螀羃莇薆薃衿莆芅蝿裊蒈薂螁羈薀袇聿羈艿蝕羅羀莂裊袁罿蒄蚈螇肈薆蒁肆肇芆蚆肆莈葿羈肅薁螅襖肅芀薈螀肄莃螃聿肅蒅薆羅肂薇螁袁膁芇薄螆膀荿螀螞腿蒂薂肁腿芁袈羇膈莃蟻袃膇蒆袆蝿膆薈蠆肈膅羋蒂羄芄莀蚇袀芃蒂蒀螆芃膂蚆螞節(jié)莄蒈肀芁蕆螄羆芀蕿薇袂艿艿螂螈羋莁薅肇莇蒃螀羃莇薆薃衿莆芅蝿裊蒈薂螁羈薀袇聿羈艿蝕羅羀莂裊袁罿蒄蚈螇肈薆蒁肆肇芆蚆肆莈葿羈肅薁螅襖肅芀薈螀肄莃螃聿肅蒅薆羅肂薇螁袁膁芇薄螆膀荿螀螞腿蒂薂肁腿芁袈羇膈莃蟻袃膇蒆袆蝿膆薈蠆肈膅羋蒂羄芄莀蚇袀芃蒂蒀螆芃膂蚆螞節(jié)莄蒈肀芁蕆螄羆芀蕿薇袂艿艿螂螈羋莁薅肇莇蒃螀羃莇薆薃衿莆芅蝿裊蒈薂螁
【正文】 項按合同約定是否到期，采購價格是 否合理等進行審查，并簽署審批意見。 財務部經理審核：審核擬支付款項是否已到付款時間，提供的發(fā)票是否真實合法，并根據資金計劃安排款項支付的時間。 辦理付款手續(xù)：請款人向出納提交審批手續(xù)齊備的付款申請，出納按照已審批金額開具票據付款。 八、工資計發(fā)流程 上報考勤：每月結束后第二個工作日，管理部門考勤表經人力資源部經理審核后，各項目部考勤表經分公司分管副總審核后，提交財務部總賬會計處。 計提工資：總賬會計按照經審核的考勤表上記載的出勤工日，和公司規(guī)定的各類人員的工資計提標準計提工資、福利費，分別計 入當月相關成本和管理費用。 編制工資計算表：總賬會計按照經審核的考勤表記載的管理人員出勤工日，成本會計按照經審核的考勤表記載的點工出勤工日，分別編制公司管理人員、項目管理人員、點工工資表，同時根據人力資源部提供的社會保險費扣繳清單，扣發(fā)社會保險費個人負擔部分。 工資表復核：由財務部指定人員對工資計算表的出勤工日、工資標準、應扣款項及計算正確性等內容進行復核。 財務部經理審核和總經理審批：經審批后，點工工資即可發(fā)放。 編制打卡通知單：出納根據經審批的工資表編制公司及項目管理人員銀行打卡通知單，寫明持卡員工姓名、身份證編號、實發(fā)工資金額等內容。 總經理批準發(fā)放：打卡通知單經總經理批準后，加蓋公司公章。 工資發(fā)放：以銀行打卡方式發(fā)放的工資，由出納根據已審批的打卡通知單開具支票，到銀行辦理打卡手續(xù)；以現金方式發(fā)放的點工工資，由出納到各項目部發(fā)放。 新員工工資發(fā)放：新員工（包括新入職和分公司間調動）辦理手續(xù)后，由人力資源部向財務部提交新員工工資發(fā)放標準；財務部總帳會計根據考勤表記載的新員工出勤工日，計發(fā)工資。 離職工資結算：人力資源部向財務部提交員工離職移交表，寫明工資結算標準、總出勤 工日、應扣發(fā)款項等內容。財務部按照工資計發(fā)流程進行離職工資結算。 九、預算編制流程 制定預算指標：在預算期開始前，由集團公司預算委員會制定預算指標及相關的編制要求。 預算報表體系的設計與審定：集團公司財務部根據預算委員會制定的預算指標，負責設計預算報表體系，經報請預算委員會審定后下發(fā)各預算單位。 預算成員單位預算的編制：由各分公司相關職能部門編制相關業(yè)務表格，分公司財務部門匯總后，編制分公司預算，經分公司總經理簽字確認后上報集團公司預算委員會辦公室。 業(yè)務數據的審核：預算委員會辦公室在收到各 分公司的預算報表后，先交由集團材料部、集團經營部對預算報表的相關業(yè)務數據及指標進行審核。 匯總預算報表的編制：集團財務部根據經集團相關業(yè)務部門審核無誤后的各分公司報表，匯總編制集團總的預算報表，并上報預算委員會。 預算報表的審定與批準：預算委員會對集團財務部上報的匯總預算報表進行審定、批準。并交由集團財務部根據經審定后的預算報表指標起草相關文件，下達至各分公司。
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