【正文】 單位。 新員工工資發(fā)放：新員工（包括新入職和分公司間調動）辦理手續(xù)后，由人力資源部向財務部提交新員工工資發(fā)放標準；財務部總帳會計根據考勤表記載的新員工出勤工日，計發(fā)工資。即， 借：原材料（或工程施工） 貸：應付賬款 ——供應商 分包工程單：經營部開具分包工程單 ——成本會計根據分包工程單入賬。 臨時設施：對按相關規(guī)定應作為臨時設施核算的，先計入臨時設施科目 —首次使用該臨時設施的項目部按總造價的 60%計入該項目部成本 —第二次使用該臨時設施的項目部，按原總造價的 40%以及為拆卸、重新搭建該臨時設施而發(fā)生的成本計入該項目部成本。 二、產值申報流程 確認形象進度：每月月末由經營部根據各在建工程的形象進度計算出完工百分比。 本流程設計目的主要是讓財務部門相關人員了解本崗位工作內容以及與相關業(yè)務部門的工作聯系。如 有差額，應即使查找原因，并按實際盤點數調整賬面數，做到賬實相符。 支付社會保險費： 劃出社保費用時 :借：應付職工薪酬 —社會保險（公司繳付部分） 其他應收款（或應付款） —員工保險（個人繳付部分） 內部往來 —XX 分公司（按全額） 貸：銀行存款 發(fā)放工資時 : 借：應付職工薪酬（按未扣除社保費等金額） 貸：其他應收款（或應付款） —員工保險（個人繳付部分） 銀行存款或現金（按其差額） 交納稅金： 開具工程款發(fā)票時，在滬各分公司不做會計處理，上海辦事處作， 借：應收賬款 —建設單位 貸：工程結算 —各項目 在滬分公司收到辦事處按已交稅費金額開具的收據時， 借：應交稅費 ——各稅種 貸：銀行存款（或內部往來 —上海辦事處） 固定資產：收到購進單據 —在固定資產系統 “日常處理 —資產增加 —固定資產卡片 ”—在固定資產系統中生成憑證 —月末計提折舊 —與總賬系統核對無誤 —對固定資產系統進行結賬。 六、成本列支流程：進入成本的原始憑證分為收料單、分包工程單、材料倒扎表、項目部費用報銷單等。 編制打卡通知單：出納根據經審批的工資表編制公司及項目管理人員銀行打卡通知單，寫明持卡員工姓名、身份證編號、實發(fā)工資金額等內容。 匯總預算報表的編制：集團財務部根據經集團相關業(yè)務部門審核無誤后的各分公司報表，匯總編制集團總的預算報表，并上報預算委員會。 辦理付款手續(xù)：請款人向出納提交審批手續(xù)齊備的付款申請，出納按照已審批金額開具票據付款。 五、費用報銷流程 填制費用報銷單：費用經手人員填制費用報銷單，并將原始單據按費用類別匯總填列，粘貼附后，并在報銷單上簽名。