【正文】 單位。 新員工工資發(fā)放：新員工（包括新入職和分公司間調(diào)動）辦理手續(xù)后，由人力資源部向財務(wù)部提交新員工工資發(fā)放標準；財務(wù)部總帳會計根據(jù)考勤表記載的新員工出勤工日，計發(fā)工資。即， 借：原材料（或工程施工） 貸：應(yīng)付賬款 ——供應(yīng)商 分包工程單：經(jīng)營部開具分包工程單 ——成本會計根據(jù)分包工程單入賬。 臨時設(shè)施：對按相關(guān)規(guī)定應(yīng)作為臨時設(shè)施核算的，先計入臨時設(shè)施科目 —首次使用該臨時設(shè)施的項目部按總造價的 60%計入該項目部成本 —第二次使用該臨時設(shè)施的項目部，按原總造價的 40%以及為拆卸、重新搭建該臨時設(shè)施而發(fā)生的成本計入該項目部成本。 二、產(chǎn)值申報流程 確認形象進度：每月月末由經(jīng)營部根據(jù)各在建工程的形象進度計算出完工百分比。 本流程設(shè)計目的主要是讓財務(wù)部門相關(guān)人員了解本崗位工作內(nèi)容以及與相關(guān)業(yè)務(wù)部門的工作聯(lián)系。如 有差額，應(yīng)即使查找原因，并按實際盤點數(shù)調(diào)整賬面數(shù)，做到賬實相符。 支付社會保險費： 劃出社保費用時 :借：應(yīng)付職工薪酬 —社會保險（公司繳付部分） 其他應(yīng)收款（或應(yīng)付款） —員工保險（個人繳付部分） 內(nèi)部往來 —XX 分公司（按全額） 貸：銀行存款 發(fā)放工資時 : 借：應(yīng)付職工薪酬（按未扣除社保費等金額） 貸：其他應(yīng)收款（或應(yīng)付款） —員工保險（個人繳付部分） 銀行存款或現(xiàn)金（按其差額） 交納稅金： 開具工程款發(fā)票時，在滬各分公司不做會計處理，上海辦事處作， 借：應(yīng)收賬款 —建設(shè)單位 貸：工程結(jié)算 —各項目 在滬分公司收到辦事處按已交稅費金額開具的收據(jù)時， 借：應(yīng)交稅費 ——各稅種 貸：銀行存款（或內(nèi)部往來 —上海辦事處） 固定資產(chǎn)：收到購進單據(jù) —在固定資產(chǎn)系統(tǒng) “日常處理 —資產(chǎn)增加 —固定資產(chǎn)卡片 ”—在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中生成憑證 —月末計提折舊 —與總賬系統(tǒng)核對無誤 —對固定資產(chǎn)系統(tǒng)進行結(jié)賬。 六、成本列支流程：進入成本的原始憑證分為收料單、分包工程單、材料倒扎表、項目部費用報銷單等。 編制打卡通知單：出納根據(jù)經(jīng)審批的工資表編制公司及項目管理人員銀行打卡通知單，寫明持卡員工姓名、身份證編號、實發(fā)工資金額等內(nèi)容。 匯總預(yù)算報表的編制：集團財務(wù)部根據(jù)經(jīng)集團相關(guān)業(yè)務(wù)部門審核無誤后的各分公司報表，匯總編制集團總的預(yù)算報表，并上報預(yù)算委員會。 辦理付款手續(xù)：請款人向出納提交審批手續(xù)齊備的付款申請，出納按照已審批金額開具票據(jù)付款。 五、費用報銷流程 填制費用報銷單：費用經(jīng)手人員填制費用報銷單，并將原始單據(jù)按費用類別匯總填列，粘貼附后，并在報銷單上簽名。