電商企業(yè)財務(wù)人員賬務(wù)處理流程-資料下載頁
2025-04-07 21:49本頁面
【正文】 務(wù)費用”。第三方支付公司應(yīng)借記“應(yīng)付賬款——賣方” 科目，貸記“銀行存款”科目。收到商品，無發(fā)票，本月賣出，該怎么做賬？一般納稅人，本月收到商品，無發(fā)票，本月賣出確認(rèn)收入，該怎么做賬？怎么算成本呢？ 次月收到發(fā)票時，發(fā)票金額與暫估入庫的價值有差異該怎么做呢？原來算的成本要怎么調(diào)整？ 如發(fā)票在第三個月收到呢？該怎么做？萬分感謝?。∪绻行┎牧蠜]有來發(fā)票，按不含稅金額暫估入庫，暫估入賬后面的附件是入庫單。憑暫估入庫單做分錄： 借：原材料 **暫估入庫 貸：銀行存款 暫估入庫單附在憑證后面作為附件 發(fā)票來了，先開紅沖入庫單，把原來估價入庫的金額沖掉，根據(jù)紅沖入庫單做分錄 借：原材料**暫估入庫 （紅字） 貸：銀行存款 （紅字） 把紅沖入庫單附在憑證后面作為附件 同時根據(jù)發(fā)票上的不含稅金額開一筆藍(lán)字入庫單，附在發(fā)票后面，憑發(fā)票和藍(lán)字入庫單，做分錄 借：原材料 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 由上可見，紅沖之后，按實際入賬就不存在 差異了，成本的話，也可以按同樣的方法紅沖，差異不大的話也可不沖了。 紅沖這一步可以在票到時再做，不管是哪個月到。
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1