電商企業(yè)財(cái)務(wù)人員賬務(wù)處理流程-資料下載頁(yè)
2025-04-07 21:49本頁(yè)面
【正文】 務(wù)費(fèi)用”。第三方支付公司應(yīng)借記“應(yīng)付賬款——賣方” 科目，貸記“銀行存款”科目。收到商品，無(wú)發(fā)票，本月賣出，該怎么做賬？一般納稅人，本月收到商品，無(wú)發(fā)票，本月賣出確認(rèn)收入，該怎么做賬？怎么算成本呢？ 次月收到發(fā)票時(shí)，發(fā)票金額與暫估入庫(kù)的價(jià)值有差異該怎么做呢？原來(lái)算的成本要怎么調(diào)整？ 如發(fā)票在第三個(gè)月收到呢？該怎么做？萬(wàn)分感謝！！如果有些材料沒(méi)有來(lái)發(fā)票，按不含稅金額暫估入庫(kù)，暫估入賬后面的附件是入庫(kù)單。憑暫估入庫(kù)單做分錄： 借：原材料 **暫估入庫(kù) 貸：銀行存款 暫估入庫(kù)單附在憑證后面作為附件 發(fā)票來(lái)了，先開(kāi)紅沖入庫(kù)單，把原來(lái)估價(jià)入庫(kù)的金額沖掉，根據(jù)紅沖入庫(kù)單做分錄 借：原材料**暫估入庫(kù) （紅字） 貸：銀行存款 （紅字） 把紅沖入庫(kù)單附在憑證后面作為附件 同時(shí)根據(jù)發(fā)票上的不含稅金額開(kāi)一筆藍(lán)字入庫(kù)單，附在發(fā)票后面，憑發(fā)票和藍(lán)字入庫(kù)單，做分錄 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 由上可見(jiàn)，紅沖之后，按實(shí)際入賬就不存在 差異了，成本的話，也可以按同樣的方法紅沖，差異不大的話也可不沖了。 紅沖這一步可以在票到時(shí)再做，不管是哪個(gè)月到。
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