葉云理財規(guī)劃報告ppt課件-資料下載頁
2025-01-17 16:43本頁面
【正文】 大學至取得碩士學位六年所需要年學費和生活費現(xiàn)值 20萬元，兒子完成學業(yè)后回國創(chuàng)業(yè)贊助其創(chuàng)業(yè)費用 100萬元（屆時值），有關(guān)兒子的費用與前夫分攤一半，納入離婚協(xié)議書中。 計算需求： 前 10年教養(yǎng)費為 : PV1（ 5i,10n,2PMT,0FV,gBEG） = 出國留學 6年所需 PV2 （ 5i,6n,20PMT,0FV,gBEG ） = 折算至目前為 :PV3(5i,10n,0PMT, )= 完成學業(yè)后需要屆時 100萬元折算到現(xiàn)在則為： PV4（ 4i,16n,0PMT,100FV,gBEG ） = 則葉云及丈夫各對子女的教養(yǎng)需求為 : PV（教育） = (PV1 + PV3+PV4)/2= 理財目標二：退休規(guī)劃 ? 一、退休需求計算： ? 由生涯仿真表得出葉云女士目前每年所需生活費支出為 96000，則退休時第一年需生活費支出為： ? FV（ 96000PV,20n,5i,0PMT,gBEG） =254717 ? 則退休時需求總額為： ? PV（ 254717PMT,30n,0FV,GBEG）=6674346 ? 折到當前退休總需求為： ? PV（ 退休 ） （ 5i,20n,6674346FV,0PMT)=2515490 結(jié)論 ? 由子女教育需求、養(yǎng)老需求及貸款需求得出葉云總需求為： 659636+2515490+1004999=4580350 ? 計算總供給： PV[（ 398598198430） PMT，,20n,0FV]=2221783 ? 出售企業(yè)可得到一次性收入 3612222*90%=3251000 ? 由此可得出結(jié)論為：在投資回報率為 %，總供給大于總需求 ,葉云女士可實現(xiàn)這兩個理財目標。 理財目標三 : 經(jīng)營規(guī)劃 ? 經(jīng)營規(guī)劃 葉女士想將批發(fā)商號改為有限公司組織，以利于未來的發(fā)展，但是又不想因此增加稅負。葉女士想知道可否擬定出一套兩全其美的改制方案，包括改制后個人薪資，獎金與分紅的規(guī)劃。 規(guī)劃前：葉云自營小商品批發(fā) ?個體工商戶應(yīng)納稅所得額： 6000002022*12=576000元 ?應(yīng)納所得稅： 576000*35%6750=194850元 規(guī)劃后：葉云將個體戶改制為有限責任公司 ? 假設(shè)，公司改制后，將葉云列為股東，單位發(fā)工資及年終獎，收入和費用等都維持原有情況。 2022年公司預(yù)期盈利仍為 60萬元，根據(jù)“年終獎最低稅負方案對照表”，可以籌劃出月工資與年終獎的恰當分配。 ? 年終獎定位每人 60000元 /年，月工資為每人 20220元 /月，依據(jù)工資薪金所得稅率表。 ? 改制后納稅情況： ? 月工資年納稅： ? [（ 202202022） 20%1375] 12=26700元 ? 年終獎應(yīng)納稅情況： ? 60000247。 12=5000元，適用 15%稅率 ? 應(yīng)納個人所得稅： ? 60000 15%125=8875元 ?企 業(yè)所得稅： ? 600000 25%=120220元 ? 總共應(yīng)納稅： ? 120220+26700+8875=155575元 結(jié) 論 ? 籌劃后比籌劃前節(jié)稅： 194850155575=39275元 ? 所以建議葉云考慮以我們設(shè)計的方案改成成立 有限責任公司 經(jīng)營。 附表：年終獎最低稅負方案對照表 級數(shù) 預(yù)計年收入 預(yù)計年應(yīng)納稅所得額 年終獎 1 30,00036,000 6,00012,000 06,000 2 36,00059,500 12,00035,500 6,000 3 59,50072,000 35,50048,000 11,50024,000 4 72,000130,000 48,000106,000 24,000 5 130,000144,000 106,000120,000 46,00060,000 6 144,000379,000 120,000355,000 60, 7 379,000504,000 355,000480,000 115,000240,000 8 504,000964,000 480,000940,000 240,000 9 964,000984,000 940,000960,000 460,000480,000 10 984,0001,664,000 960,0001,640,000 480,000 11 1,664,000∞ 1,640,000∞ 720,000 定期檢討的安排 ? 金融理財師的職責是準確評估客戶的財務(wù)需求，并在此基礎(chǔ)上為您提供高質(zhì)量的財務(wù)建議和長期的定期檢討服務(wù)?？蛻羧绻腥魏我蓡?，歡迎隨時向金融理財師進行咨詢。 ? 根據(jù)客戶的情況，建議半年定期檢討一次。暫時預(yù)約 2022年 10月為下次檢討日期，屆時若家庭事業(yè)有重大變化，需要重新制作理財規(guī)劃報告書的情況。 自由 自在 自主 謝 謝 !
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