【正文】 理 B財(cái)務(wù)部投資部質(zhì)量部預(yù)算內(nèi)費(fèi)用權(quán)限批準(zhǔn)權(quán)限表 例： 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 107 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 責(zé)任人的權(quán)利和義務(wù)及工作成績的衡量標(biāo)準(zhǔn) 對經(jīng)理的培訓(xùn) ?新員工培訓(xùn)； ?如何令客戶滿意； ?質(zhì)量控制教程； ?解決問題的技巧； ?高效人的好習(xí)慣； ?團(tuán)隊(duì)精神； ?如何做講演； ?企業(yè)計(jì)劃的步驟； ?新經(jīng)理的培訓(xùn)； ?決策的基礎(chǔ)； ?管理過程； ?面試的技巧等 案例： 責(zé)任人首先要學(xué)會管理者的自我管理 管理就是管人，是通過別人實(shí)現(xiàn)自已的夢想 學(xué)會 5W2H WHOM WHAT WHY WHO WHEN WHERE HOW HOW MUCH 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 108 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 員工工作目標(biāo)與結(jié)果的考核 業(yè)績分解 ?專業(yè)技術(shù)知識； ?質(zhì)量； ?效率； ?獨(dú)立工作效率； ?團(tuán)隊(duì)精神； ?判斷力； ?客戶滿意度； ?主動性； ?工作環(huán)境、安全性與保障力； ?靈活性； ?計(jì)劃與組織能力 業(yè)績總結(jié) 下一年工作目標(biāo) 下一年員工發(fā)展計(jì)劃 員工年度業(yè)績評定 工作級別 工資 工作級別與員工年度業(yè)績考評結(jié)果，交叉點(diǎn)為員工工資。 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 109 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 建立職位評估及薪酬管理系統(tǒng) ?使員工明確自己的努力方向，員工的努力得到認(rèn)同和回報(bào)； ?薪酬的基本原則 ?根據(jù)客觀市場調(diào)查，支付具有競爭力的薪酬； ?根據(jù)崗位工作業(yè)績和員工本人形象（考評）支付薪酬； ?為保證公平性，必須根據(jù)公司制訂的管理程序支付或調(diào)整薪酬； ?薪酬原則與管理程序權(quán)要與員工做充分的溝通。 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 110 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 相信任何人都在工作，追求完善與創(chuàng)造性。 工作程序 員工交流 職位責(zé)任 職位評價 目標(biāo)設(shè)定 工資結(jié)構(gòu) 職位形象 新的工資單 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 111 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 能力文化親和力二八法則（ 20% 的員工做出 80% 的貢獻(xiàn)）A B防用加棄用 重用C D棄用 幫用能力文化親和力用人原則能力 文化親和力 員工的三個層次 A B C 企業(yè)員工能力分析 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 112 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 職位評估的權(quán)重 內(nèi)外部人際關(guān)系 知識與技巧 工作經(jīng)驗(yàn) 公司大小 解決疑難問題程度 決策影響 管理人數(shù) 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 113 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 職位評估的應(yīng)用 職位評估 員工招聘 員工培訓(xùn) 績效管理 薪酬管理 組織結(jié)構(gòu)優(yōu)化 職位設(shè)計(jì) 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 114 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 建立科學(xué)的決策程序是進(jìn)行投資管理科學(xué)化，解決投資項(xiàng)目私有化，投資決策隨意性的前提條件 投資決策 委員會 執(zhí)委會 董事會 人力資源部 企業(yè)發(fā)展部 財(cái)務(wù)部 項(xiàng)目運(yùn)行和實(shí)施部門 各項(xiàng)目小組 各項(xiàng)目小組 各項(xiàng)目小組 信息篩選 感覺預(yù)測 財(cái)務(wù)評價 專業(yè)評價 選人 決策 運(yùn)營 （ 1） 建立科學(xué)的決策管理體系 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 115 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 產(chǎn)品技術(shù)、產(chǎn)品成本、產(chǎn)品市場 產(chǎn)業(yè)地位、產(chǎn)業(yè)壁壘、產(chǎn)業(yè)資源 進(jìn)入方式、進(jìn)入成本、進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)測算、財(cái)務(wù)評價 金融風(fēng)險(xiǎn)、金融熱度、金融方法 管理現(xiàn)狀、管理人才、管理方式 評價項(xiàng)目六方面的十八個標(biāo)準(zhǔn) 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 116 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J （ 2）全面預(yù)算管理體系 全面預(yù)算管理，是公司在預(yù)算期間的經(jīng)營思想的具體體現(xiàn)。是公司在預(yù)算期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營活動數(shù)據(jù)和貨幣表現(xiàn)方式的陳述，是公司在預(yù)算期間內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的定量解釋與分解，是一種以 財(cái)務(wù)指標(biāo)或數(shù)量指標(biāo)表示公司在預(yù)算期間內(nèi)有關(guān)預(yù)期成果或要求的文件，是公司生產(chǎn)、經(jīng)營、管理的基本目標(biāo)和導(dǎo)向依據(jù)。 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 117 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J （ 3）建立完善的激勵與約束機(jī)制 ? 建立以素質(zhì)模型為核心的員工潛能評價系統(tǒng) ? 建立以任職資格標(biāo)準(zhǔn)為核心的職位評估體系。 ? 建立以關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（ KPI）為核心的績效考核體系。 ? 建立提高管理為核心的績效管理循環(huán)體系。 ? 建立以經(jīng)營 檢討和 終期述職報(bào)告核心的績效改革體系 。 （ 4）建立信息管理系統(tǒng)，推行信息化管理模式 將 IT作為公司業(yè)務(wù)運(yùn)作的平臺。公司的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、組織和人力資源等管理，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)利潤管理為主線，采用信息化的管理手段，建立 ERP管理系統(tǒng) 。 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 118 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 財(cái)務(wù)控制制度 全面預(yù)算管理制度 人力資源開發(fā)制度 生產(chǎn)管理制度 市場營銷制度 銷售管理制度 行政管理制度 研究與開發(fā)管理制度 各管理層級議事規(guī)則 決策程序和流程 企業(yè)信息系統(tǒng)管理 建立和完善管理制度體系和操作流程 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 119 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 例： 工作（業(yè)務(wù)）程序 業(yè)務(wù)流程 作業(yè)記錄 考核跟蹤 人力資源部的制度體系 人力資源部工作職責(zé) 員工招聘錄用規(guī)定 員工試用期考核辦法 勞動合同管理辦法 勞動保險(xiǎn)及福利規(guī)定 員工醫(yī)療待遇的規(guī)定 員工休假的規(guī)定 員工薪資管理辦法 員工的薪資調(diào)整辦法 員工獎懲制度 1 員工考勤管理規(guī)定 1 職位分析工作流程 1 員工培訓(xùn)規(guī)定 1 績效考核辦法 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 120 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 全面預(yù)算管理的關(guān)鍵流程 企業(yè)主要經(jīng)營目標(biāo)完成情況評價 信用與收款 資產(chǎn)管理 籌資計(jì)劃 資源分配 與效率 成本與 費(fèi)用控制 供應(yīng)商 銷售渠道管理 產(chǎn)品及服務(wù) 產(chǎn)品質(zhì)量 客戶滿意度 了解客戶需求 公司形象 價格策略 財(cái)務(wù)計(jì)劃與報(bào)告系統(tǒng) 目標(biāo)設(shè)定與業(yè)績考核 人力資源管理 銷售 技術(shù)支持 研發(fā) 行政 管理信息系統(tǒng) 工作環(huán)境 健康 安全 企業(yè)宗旨 方針 執(zhí)行情況評價 管理基礎(chǔ) 定單 收入 利潤 凈現(xiàn)金流量 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 121 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 以財(cái)務(wù)部為主體的全面預(yù)算管理舉例 ?財(cái)務(wù)制度的制定并指導(dǎo)實(shí)施 ?全面預(yù)算及預(yù)算調(diào)整 ?預(yù)算控制，財(cái)務(wù)報(bào)告的匯集、分析及偏差分析 ?財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫建設(shè) ?現(xiàn)金流量的監(jiān)控與協(xié)調(diào) ?資產(chǎn)變動及擔(dān)保抵押等事務(wù)的監(jiān)控及實(shí)施參與 ?投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估 ?本部的財(cái)務(wù)管理及會計(jì)核算 ?合并會計(jì)報(bào)表的編制 ?融資 ?稅務(wù)管理及咨詢 集團(tuán)財(cái)務(wù)部的主要職能 （發(fā)展部和綜合計(jì)劃部門配合） 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 122 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 財(cái)務(wù)部的崗位結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì) 財(cái)務(wù)部崗位結(jié)構(gòu)圖 經(jīng) 理 財(cái)務(wù)分析 預(yù)算監(jiān)控 會計(jì) 融資 資產(chǎn)管理 稅務(wù) 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 123 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 全面預(yù)算的編制流程 董事會批準(zhǔn)的戰(zhàn)略計(jì)劃 各事業(yè)單位和部門 年度經(jīng)營目標(biāo)框架 各事業(yè)單位和部門 依據(jù)年度目標(biāo)和企業(yè)實(shí)際 編制年度預(yù)算草案 預(yù)算管理部門 按各事業(yè)單位和部門 進(jìn)行整理和匯總 預(yù)算管理部門對各預(yù)算 草案進(jìn)行初步審核 出具初審意見書 匯總報(bào) 預(yù)算統(tǒng)一格式表 預(yù)算草案（含月度） 反饋調(diào)整后的預(yù)算匯總為集團(tuán)總的年度預(yù)算草案 預(yù)算委員會審核 出具審核審意見書 年度預(yù)算草案 年度預(yù)算提案 董事會審批預(yù)算提案 年度預(yù)算方案 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 124 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 編制年度預(yù)算的時間和進(jìn)度 上旬 中旬 下旬 上旬 中旬 下旬 上旬 中旬 下旬制訂年度戰(zhàn)略計(jì)劃分解為各公司部門的年度目標(biāo)各公司部門制訂預(yù)算草案預(yù)算草案的匯總與整理初審和調(diào)整審議草案形成預(yù)算提案審議提案，形成方案并及時下達(dá)十月 十二月十一月和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 125 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 各公司部門預(yù)算的構(gòu)成 年度目標(biāo) 擴(kuò)張和發(fā)展計(jì)劃 銷售計(jì)劃 生產(chǎn)計(jì)劃 生產(chǎn)成本計(jì)劃 銷售費(fèi)用計(jì)劃 管理費(fèi)用計(jì)劃 財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)劃 損益預(yù)算 庫存調(diào)整 投資預(yù)算 融資預(yù)算 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 126 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 預(yù)算樣表 資產(chǎn)負(fù)債表 損益表 現(xiàn)金流量表 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 127 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 各事業(yè)單位經(jīng)營預(yù)算報(bào)表 ——舉例 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 一月 二月 三月 四月 十二月 合計(jì)產(chǎn)品銷售收入銷售貢獻(xiàn)凈利潤凈現(xiàn)金流量貨幣資金產(chǎn)成品庫存金額應(yīng)收帳款擔(dān)保貨款額度其中：對集團(tuán)外擔(dān)保額度編制單位： 單位： （ ）經(jīng)理經(jīng)營預(yù)算報(bào)表 說明： 產(chǎn)品銷售凈收入 產(chǎn)品銷售收入減銷售退回、折讓及折扣 銷售貢獻(xiàn) 產(chǎn)品銷售凈收入減材料成本 凈利潤 產(chǎn)品銷售收入扣除各種成本、費(fèi)用及稅收 凈現(xiàn)金流量 經(jīng)營活動、投資活動及籌資活動的凈現(xiàn)金流量之和 貨幣資金 包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、外幣存款、銀行匯票存款、在途資金等 產(chǎn)成品庫存金額 產(chǎn)成品庫存成本金額 應(yīng)收帳款 企業(yè)應(yīng)收而未收到的銷售貨款 擔(dān)保貨款額度 企業(yè)為其他公司貸款擔(dān)保的金額 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 128 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 一月 二月 十二月 合計(jì)金額利率金額利率金額費(fèi)用資本融資融資計(jì)劃金額利息 總計(jì)其他金融機(jī)構(gòu)項(xiàng) 目現(xiàn)金流量預(yù)算銀行編制單位： 單位： （ ）融資計(jì)劃預(yù)算報(bào)表 說明： 各事業(yè)單位經(jīng)營預(yù)算報(bào)表 ——舉例 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 129 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 品種 單位 一月 二月 三月 四月 十二月 合計(jì)合計(jì)編制單位： 單位： （ ）產(chǎn)品銷售數(shù)量月度計(jì)劃表 說明： 各事業(yè)單位經(jīng)營預(yù)算報(bào)表 ——舉例 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 130 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 品種 單位 計(jì)劃銷量 計(jì)劃銷價 總額 一月 二月 三月 四月 十二月 合計(jì)合計(jì)編制單位： 單位： （ ）產(chǎn)品銷售貨款回收月度計(jì)劃表 說明： 各事業(yè)單位經(jīng)營預(yù)算報(bào)表 ——舉例 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 131 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 品種 總額 一月 二月 三月 四月 十二月 合計(jì)工資福利費(fèi)工會經(jīng)費(fèi)辦公費(fèi)差旅費(fèi)修理費(fèi)銷售傭金運(yùn)輸費(fèi)廣告費(fèi)咨詢費(fèi)招待費(fèi)報(bào)關(guān)費(fèi)商檢費(fèi)倉儲費(fèi)租賃費(fèi)包裝費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)銷售服務(wù)費(fèi)不可預(yù)見費(fèi)合計(jì)編制單位： 單位： （ ）產(chǎn)品銷售費(fèi)用月度計(jì)劃表 說明： 各事業(yè)單位經(jīng)營預(yù)算報(bào)表 ——舉例 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 132 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 成本項(xiàng)目 單位 單耗 單價 單位成本 成本總額 單耗 單價 單位成本 成本總額一 ] 原料ABCD二、直接人工三、燃料及動力水電汽四、制造費(fèi)用生產(chǎn)成本合計(jì)五、管理費(fèi)用六、財(cái)務(wù)費(fèi)用七、銷售費(fèi)用出廠成本單位 A 產(chǎn)品 B 產(chǎn)品編制單位： 單位： （ ）產(chǎn)品工廠成本計(jì)劃表 說明： 各事業(yè)單位經(jīng)營預(yù)算報(bào)表 ——舉例 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 133 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J