【正文】 理 B財務部投資部質(zhì)量部預算內(nèi)費用權限批準權限表 例： 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 107 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 責任人的權利和義務及工作成績的衡量標準 對經(jīng)理的培訓 ?新員工培訓； ?如何令客戶滿意； ?質(zhì)量控制教程； ?解決問題的技巧； ?高效人的好習慣； ?團隊精神； ?如何做講演； ?企業(yè)計劃的步驟； ?新經(jīng)理的培訓； ?決策的基礎； ?管理過程； ?面試的技巧等 案例： 責任人首先要學會管理者的自我管理 管理就是管人，是通過別人實現(xiàn)自已的夢想 學會 5W2H WHOM WHAT WHY WHO WHEN WHERE HOW HOW MUCH 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 108 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 員工工作目標與結果的考核 業(yè)績分解 ?專業(yè)技術知識； ?質(zhì)量； ?效率； ?獨立工作效率； ?團隊精神； ?判斷力； ?客戶滿意度； ?主動性； ?工作環(huán)境、安全性與保障力； ?靈活性； ?計劃與組織能力 業(yè)績總結 下一年工作目標 下一年員工發(fā)展計劃 員工年度業(yè)績評定 工作級別 工資 工作級別與員工年度業(yè)績考評結果，交叉點為員工工資。 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 109 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 建立職位評估及薪酬管理系統(tǒng) ?使員工明確自己的努力方向，員工的努力得到認同和回報； ?薪酬的基本原則 ?根據(jù)客觀市場調(diào)查，支付具有競爭力的薪酬； ?根據(jù)崗位工作業(yè)績和員工本人形象（考評）支付薪酬； ?為保證公平性，必須根據(jù)公司制訂的管理程序支付或調(diào)整薪酬； ?薪酬原則與管理程序權要與員工做充分的溝通。 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 110 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 相信任何人都在工作，追求完善與創(chuàng)造性。 工作程序 員工交流 職位責任 職位評價 目標設定 工資結構 職位形象 新的工資單 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 111 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 能力文化親和力二八法則（ 20% 的員工做出 80% 的貢獻）A B防用加棄用 重用C D棄用 幫用能力文化親和力用人原則能力 文化親和力 員工的三個層次 A B C 企業(yè)員工能力分析 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 112 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 職位評估的權重 內(nèi)外部人際關系 知識與技巧 工作經(jīng)驗 公司大小 解決疑難問題程度 決策影響 管理人數(shù) 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 113 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 職位評估的應用 職位評估 員工招聘 員工培訓 績效管理 薪酬管理 組織結構優(yōu)化 職位設計 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 114 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 建立科學的決策程序是進行投資管理科學化，解決投資項目私有化，投資決策隨意性的前提條件 投資決策 委員會 執(zhí)委會 董事會 人力資源部 企業(yè)發(fā)展部 財務部 項目運行和實施部門 各項目小組 各項目小組 各項目小組 信息篩選 感覺預測 財務評價 專業(yè)評價 選人 決策 運營 （ 1） 建立科學的決策管理體系 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 115 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 產(chǎn)品技術、產(chǎn)品成本、產(chǎn)品市場 產(chǎn)業(yè)地位、產(chǎn)業(yè)壁壘、產(chǎn)業(yè)資源 進入方式、進入成本、進入風險 財務分析、財務測算、財務評價 金融風險、金融熱度、金融方法 管理現(xiàn)狀、管理人才、管理方式 評價項目六方面的十八個標準 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 116 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J （ 2）全面預算管理體系 全面預算管理，是公司在預算期間的經(jīng)營思想的具體體現(xiàn)。是公司在預算期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營活動數(shù)據(jù)和貨幣表現(xiàn)方式的陳述，是公司在預算期間內(nèi)經(jīng)營目標的定量解釋與分解，是一種以 財務指標或數(shù)量指標表示公司在預算期間內(nèi)有關預期成果或要求的文件，是公司生產(chǎn)、經(jīng)營、管理的基本目標和導向依據(jù)。 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 117 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J （ 3）建立完善的激勵與約束機制 ? 建立以素質(zhì)模型為核心的員工潛能評價系統(tǒng) ? 建立以任職資格標準為核心的職位評估體系。 ? 建立以關鍵業(yè)績指標（ KPI）為核心的績效考核體系。 ? 建立提高管理為核心的績效管理循環(huán)體系。 ? 建立以經(jīng)營 檢討和 終期述職報告核心的績效改革體系 。 （ 4）建立信息管理系統(tǒng)，推行信息化管理模式 將 IT作為公司業(yè)務運作的平臺。公司的業(yè)務、財務、組織和人力資源等管理，以實現(xiàn)企業(yè)的目標利潤管理為主線，采用信息化的管理手段，建立 ERP管理系統(tǒng) 。 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 118 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 財務控制制度 全面預算管理制度 人力資源開發(fā)制度 生產(chǎn)管理制度 市場營銷制度 銷售管理制度 行政管理制度 研究與開發(fā)管理制度 各管理層級議事規(guī)則 決策程序和流程 企業(yè)信息系統(tǒng)管理 建立和完善管理制度體系和操作流程 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 119 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 例： 工作（業(yè)務）程序 業(yè)務流程 作業(yè)記錄 考核跟蹤 人力資源部的制度體系 人力資源部工作職責 員工招聘錄用規(guī)定 員工試用期考核辦法 勞動合同管理辦法 勞動保險及福利規(guī)定 員工醫(yī)療待遇的規(guī)定 員工休假的規(guī)定 員工薪資管理辦法 員工的薪資調(diào)整辦法 員工獎懲制度 1 員工考勤管理規(guī)定 1 職位分析工作流程 1 員工培訓規(guī)定 1 績效考核辦法 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 120 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 全面預算管理的關鍵流程 企業(yè)主要經(jīng)營目標完成情況評價 信用與收款 資產(chǎn)管理 籌資計劃 資源分配 與效率 成本與 費用控制 供應商 銷售渠道管理 產(chǎn)品及服務 產(chǎn)品質(zhì)量 客戶滿意度 了解客戶需求 公司形象 價格策略 財務計劃與報告系統(tǒng) 目標設定與業(yè)績考核 人力資源管理 銷售 技術支持 研發(fā) 行政 管理信息系統(tǒng) 工作環(huán)境 健康 安全 企業(yè)宗旨 方針 執(zhí)行情況評價 管理基礎 定單 收入 利潤 凈現(xiàn)金流量 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 121 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 以財務部為主體的全面預算管理舉例 ?財務制度的制定并指導實施 ?全面預算及預算調(diào)整 ?預算控制，財務報告的匯集、分析及偏差分析 ?財務數(shù)據(jù)庫建設 ?現(xiàn)金流量的監(jiān)控與協(xié)調(diào) ?資產(chǎn)變動及擔保抵押等事務的監(jiān)控及實施參與 ?投資項目的財務風險評估 ?本部的財務管理及會計核算 ?合并會計報表的編制 ?融資 ?稅務管理及咨詢 集團財務部的主要職能 （發(fā)展部和綜合計劃部門配合） 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 122 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 財務部的崗位結構設計 財務部崗位結構圖 經(jīng) 理 財務分析 預算監(jiān)控 會計 融資 資產(chǎn)管理 稅務 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 123 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 全面預算的編制流程 董事會批準的戰(zhàn)略計劃 各事業(yè)單位和部門 年度經(jīng)營目標框架 各事業(yè)單位和部門 依據(jù)年度目標和企業(yè)實際 編制年度預算草案 預算管理部門 按各事業(yè)單位和部門 進行整理和匯總 預算管理部門對各預算 草案進行初步審核 出具初審意見書 匯總報 預算統(tǒng)一格式表 預算草案（含月度） 反饋調(diào)整后的預算匯總為集團總的年度預算草案 預算委員會審核 出具審核審意見書 年度預算草案 年度預算提案 董事會審批預算提案 年度預算方案 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 124 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 編制年度預算的時間和進度 上旬 中旬 下旬 上旬 中旬 下旬 上旬 中旬 下旬制訂年度戰(zhàn)略計劃分解為各公司部門的年度目標各公司部門制訂預算草案預算草案的匯總與整理初審和調(diào)整審議草案形成預算提案審議提案，形成方案并及時下達十月 十二月十一月和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 125 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 各公司部門預算的構成 年度目標 擴張和發(fā)展計劃 銷售計劃 生產(chǎn)計劃 生產(chǎn)成本計劃 銷售費用計劃 管理費用計劃 財務費用計劃 損益預算 庫存調(diào)整 投資預算 融資預算 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 126 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 預算樣表 資產(chǎn)負債表 損益表 現(xiàn)金流量表 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 127 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 各事業(yè)單位經(jīng)營預算報表 ——舉例 財務數(shù)據(jù) 一月 二月 三月 四月 十二月 合計產(chǎn)品銷售收入銷售貢獻凈利潤凈現(xiàn)金流量貨幣資金產(chǎn)成品庫存金額應收帳款擔保貨款額度其中：對集團外擔保額度編制單位： 單位： （ ）經(jīng)理經(jīng)營預算報表 說明： 產(chǎn)品銷售凈收入 產(chǎn)品銷售收入減銷售退回、折讓及折扣 銷售貢獻 產(chǎn)品銷售凈收入減材料成本 凈利潤 產(chǎn)品銷售收入扣除各種成本、費用及稅收 凈現(xiàn)金流量 經(jīng)營活動、投資活動及籌資活動的凈現(xiàn)金流量之和 貨幣資金 包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、外幣存款、銀行匯票存款、在途資金等 產(chǎn)成品庫存金額 產(chǎn)成品庫存成本金額 應收帳款 企業(yè)應收而未收到的銷售貨款 擔保貨款額度 企業(yè)為其他公司貸款擔保的金額 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 128 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 一月 二月 十二月 合計金額利率金額利率金額費用資本融資融資計劃金額利息 總計其他金融機構項 目現(xiàn)金流量預算銀行編制單位： 單位： （ ）融資計劃預算報表 說明： 各事業(yè)單位經(jīng)營預算報表 ——舉例 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 129 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 品種 單位 一月 二月 三月 四月 十二月 合計合計編制單位： 單位： （ ）產(chǎn)品銷售數(shù)量月度計劃表 說明： 各事業(yè)單位經(jīng)營預算報表 ——舉例 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 130 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 品種 單位 計劃銷量 計劃銷價 總額 一月 二月 三月 四月 十二月 合計合計編制單位： 單位： （ ）產(chǎn)品銷售貨款回收月度計劃表 說明： 各事業(yè)單位經(jīng)營預算報表 ——舉例 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 131 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 品種 總額 一月 二月 三月 四月 十二月 合計工資福利費工會經(jīng)費辦公費差旅費修理費銷售傭金運輸費廣告費咨詢費招待費報關費商檢費倉儲費租賃費包裝費保險費銷售服務費不可預見費合計編制單位： 單位： （ ）產(chǎn)品銷售費用月度計劃表 說明： 各事業(yè)單位經(jīng)營預算報表 ——舉例 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 132 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J 成本項目 單位 單耗 單價 單位成本 成本總額 單耗 單價 單位成本 成本總額一 ] 原料ABCD二、直接人工三、燃料及動力水電汽四、制造費用生產(chǎn)成本合計五、管理費用六、財務費用七、銷售費用出廠成本單位 A 產(chǎn)品 B 產(chǎn)品編制單位： 單位： （ ）產(chǎn)品工廠成本計劃表 說明： 各事業(yè)單位經(jīng)營預算報表 ——舉例 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 133 頁 和君創(chuàng)業(yè) Hamp。J