與審計(jì)同行集團(tuán)審計(jì)制度培訓(xùn)-資料下載頁(yè)
2025-01-11 13:05本頁(yè)面
【正文】 位經(jīng)營(yíng)管理情況的日常監(jiān)控與了解。 ? 加強(qiáng)對(duì)主觀因素導(dǎo)致的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制，在組織確立的合理的期望范圍內(nèi)，努力提高審計(jì)工作質(zhì)量，從而達(dá)到防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的目的。 第二篇 介紹 《 集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)制度 》 體系 ? 第一章 總則 ……………………………………… 2 ? 第二章 內(nèi)部審計(jì)章程 …………………………… 3 ? 第三章 集團(tuán)審計(jì)組織 …………………………… 8 ? 第四章 審計(jì)業(yè)務(wù)流程 …………………………… 9 ? 第五章 審計(jì)實(shí)務(wù) ………………………………… 10 第一章 總則 ? （一）制定目的 ? （二）適應(yīng)范圍 ? （三）權(quán)責(zé)單位 具體見(jiàn) 〈 集團(tuán)審計(jì)管理制度 〉 P3頁(yè) 第二章 內(nèi)部審計(jì)章程 ? （一）總則 ? （二）審計(jì)的任務(wù) ? （三）審計(jì)的工作程序 ? （四）審計(jì)機(jī)構(gòu)的職權(quán) ? （五）審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員 ? （六）獎(jiǎng)懲規(guī)定 具體見(jiàn) 〈 集團(tuán)審計(jì)管理制度 〉 P3P7頁(yè) 第三章 集團(tuán)審計(jì)組織 ? （ 一）組織結(jié)構(gòu)圖 ? （二）各職位的行政管理和工作描述 具體見(jiàn) 〈 集團(tuán)審計(jì)管理制度 〉 P8頁(yè) 第四章 審計(jì)業(yè)務(wù)流程 ? （一）審計(jì)工作總流程 ? （二）審計(jì)內(nèi)部流程 具體見(jiàn) 〈 集團(tuán)審計(jì)管理制度 〉 P9頁(yè) 第五章 審計(jì)實(shí)務(wù) ? （一）審計(jì)計(jì)劃 ? （二）集團(tuán)審計(jì)種類和各項(xiàng)審計(jì)中須予以關(guān)注的問(wèn)題 ? （三）主要審計(jì)工作文稿樣本 ? （四）審計(jì)檔案管理 具體見(jiàn) 〈 集團(tuán)審計(jì)管理制度 〉 P10P18頁(yè) 第三篇 “ 天高任鳥(niǎo)飛，海闊憑魚(yú)躍 ” —— 展望篇 ? 超越賬本，深 入業(yè)務(wù) ? 審計(jì)的使命是追求完美 ? 我能 超越賬本，深 入業(yè)務(wù) ? 內(nèi)審工作是發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題和解決問(wèn)題。從查賬 入手，但決不能止于單純查賬，而是用更多的時(shí)間和精力去研究業(yè)務(wù)處理功能 。 ? 管理最大的問(wèn)題不是在財(cái)務(wù)，也不是在管理的某個(gè)環(huán)節(jié)本身，而是在整個(gè)系統(tǒng)中一個(gè)環(huán)節(jié)與另一個(gè) 環(huán)節(jié)的接口部位。 ? 審計(jì)部門(mén)要用管理者的目光分析問(wèn)題，用審計(jì)專業(yè)的手法查實(shí)問(wèn)題，用專業(yè)部門(mén)的角度提出改進(jìn)方案，用信息收集加工處理的方法完成專題報(bào)告。審計(jì)部門(mén)要把審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建議用非常精煉、簡(jiǎn)潔的方式反饋到管理的高層，使建設(shè)性的意見(jiàn)被采納，把整改的意見(jiàn)落實(shí)到基層 ,從而實(shí)現(xiàn)審計(jì)的增值。 審計(jì)的使命是追求完美 ? 問(wèn)題常常不是由審計(jì)人員所發(fā)現(xiàn)的，他們只是弄清了問(wèn)題的真相，解決 辦法也常常不是審計(jì)人員所發(fā)明的，他們只是發(fā)現(xiàn)了那些早就存在，但因某種 束縛而未能實(shí)施的好方法，并促使其變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)。審計(jì)人員起的是催化劑的作 用，審計(jì)的使命是盡可能地追求完美，使審計(jì)的成果真正為企業(yè)所用。 我能 ? 也許你學(xué)的專業(yè)是會(huì)計(jì) ,也許你學(xué)的專業(yè)是管理 ,也許你從沒(méi)涉及過(guò)審計(jì) ,但只要你熱愛(ài)審計(jì)這一職業(yè) ,投身到審計(jì)領(lǐng)域 ,把審計(jì)當(dāng)成一份執(zhí)著、一份事業(yè)來(lái)做 ,你一定能成為一名優(yōu)秀的審計(jì)人員。 ? 也許你更熱愛(ài)財(cái)務(wù)這一崗位，那也沒(méi)關(guān)系，在財(cái)務(wù)崗位上審視經(jīng)營(yíng)單位自身經(jīng)營(yíng)情況以及財(cái)務(wù)活動(dòng)是否符合集團(tuán)規(guī)定，從廣義來(lái)說(shuō)也是一項(xiàng)審計(jì)活動(dòng)，與集團(tuán)審計(jì)構(gòu)成了二級(jí)審計(jì)體系。我們有理由相信，在集團(tuán)董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，在林總監(jiān)的帶領(lǐng)下，在全體財(cái)務(wù)人員和審計(jì)人員的共同努力下，防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理方面 “ 一切皆有可能 ” 。
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