解決集團型企業(yè)資金沉淀問題及探討-資料下載頁
2025-01-11 04:37本頁面
【正文】 高資金使用效率的積極性，也有利于企業(yè)集團對成員企業(yè)的業(yè)績進行考核和評價。 然而 “ 現(xiàn)金池 ” 作為高端業(yè)務領域，其在具體的 應用 中，仍存在以下 問題 。 第一， 企業(yè) 集團引入 “ 現(xiàn)金池 ” 后，納入現(xiàn)金池框架的成員企業(yè)與企業(yè)集團之間必然會存在存貸款關系。按照我國 目前 的規(guī)定，企業(yè)法人之間不允許直接的資金借貸，只能通過商業(yè) 銀行以委托貸款方式融通資金，并支付一定的手續(xù)費，目前的 “ 現(xiàn)金池 ” 業(yè)務就是基于委托貸款方式建立的。 第二， “ 外幣現(xiàn)金池 ” 有它固有的復雜性，為滿足跨國公司引入 “ 外幣現(xiàn)金池 ” 的要求，國家外匯管理局在 2022 年 10 月份正式發(fā)布了關于跨國公司外匯資金內(nèi)部運作的管理規(guī)定，符合條件的跨國公司首先是在境內(nèi)成員之間通過委托的方式進行資金的節(jié)約運作，同時允許符合條件的跨國公司可以向境外的成員公司放款，這樣就達到調(diào)節(jié)區(qū)域資金的功能。 第三，在 “ 現(xiàn)金池 ” 業(yè)務的具體操作中，許多細節(jié)問題的處理也將直接影響企業(yè)集團能否成功引入該 業(yè)務。其一，成員企業(yè)在母公司賬戶下開設子賬戶，銀行將給予子賬戶一定的透支額度，銀行給予成員企業(yè)統(tǒng)一的透支額度還是區(qū)別對待？無論統(tǒng)一還是區(qū)別，該額度又如何確定？其二，子賬戶透支額度一經(jīng)確定，銀行如何確保母公司 “ 現(xiàn)金池 ” 不透支？銀行是否也給予母公司“ 現(xiàn)金池 ” 一定的透支額度，該額度又如何確定？這都是銀企雙方在引入現(xiàn)金池時必須要解決的問題。 總之，“現(xiàn)金池”業(yè)務為企業(yè)提供的不僅是資金管理的載體，更多的是提供了一種管理理念和管理方針，這種理念如付諸實踐并取得預期效果，需要圍繞國家金融、稅收法規(guī)的完善和外匯管理體制的改 革，以及理順企業(yè)集團、成員企業(yè)和銀行之間錯綜復雜的資金配置和管控關系，并進行通盤設計和精心組織。 參考文獻：
試題試卷相關推薦
鄂ICP備17016276號-1