對集團企業(yè)資金集中管理的探討-資料下載頁
2024-12-17 13:29本頁面
【導讀】{ "error_code": 17, "error_msg": "Open api daily request limit reached" }
【正文】 集團企業(yè)對資金進行集中管理后，將不可避免的帶來一些風險問題，如商業(yè)銀行的借貸風險轉嫁到集團內部，分散風險轉變?yōu)榧酗L險，以及法律風險和金融風險等。因此集團企業(yè)應建立更為有效的風險管理體系，從而全面的防范和控制集團企業(yè)的財務風險、法律風險和金融風險。集團企業(yè)風險管理體系的完善應包括以下幾個方面：設立專門的風險管理機構、完善風險識別和評估體系、銜接風險管理和內部控制、建立風險應急預案 、完善風險信息系統(tǒng)、宣揚風險管理文化等。 建立資金集中監(jiān)控系統(tǒng)，健全集團資金監(jiān)督機制 資金集中監(jiān)控系統(tǒng)具有指標查詢、收支監(jiān)管、信息反饋等功能。雖然集團企業(yè)不干預各成員單位的資金管理，給其很大的自主權，但集團企業(yè)可以通過資金集中監(jiān)控系統(tǒng)對成員單位資金的借貸規(guī)模和負債比率進行嚴格的監(jiān)控，并對成員單位的投融資、資金流向、財務狀況變動等情況進行全過程的跟蹤和監(jiān)控，及時反饋各成員單位預算執(zhí)行過程中的問題，并給予糾正和處理，以降低其財務風險和金融風險。另一方面，完善集團資金監(jiān)督機制應將事前、事中和事后監(jiān)督有效結 合起來，做到對集團資金運作的嚴格把關，監(jiān)管到位，最大限度的降低企業(yè)資金的運作風險。資金監(jiān)督機制的內容應包括：制衡機制，相關職能之間相互監(jiān)督的機制；考評機制，對各單位成員的資金運行情況進行跟蹤考核；問責機制，堅決查辦違法違紀行為，切實做好對腐敗和舞弊行為的責任追究工作，維護監(jiān)督 的權威性。 總之，集團企業(yè)對資金的集中管理應建立按制度辦事、按制度管人、按制度理財的監(jiān)督機制，為強化對集團企業(yè)資金運作的監(jiān)督提供有力的保障。 參考文獻： [1]張?zhí)萌?.淺析企業(yè)集團資金集中管理 [j].財經界 ,2021(11). [2]王希 .企業(yè)集團資金集中管理面臨的問題及改進方法 [j].商業(yè)會計 ,2021(18). [3]金素才 .加強集體企業(yè)資金集中管理的幾點思考 [j].對外經貿財會 ,2021(09). （作者單位：中天鋼鐵集團有限公司）
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