【正文】 (4)自我評估的工作流程　　第一階段：全員風(fēng)險識別與報告。　　第二階段：作業(yè)流程分析和風(fēng)險識別與評估。作業(yè)流程分析和風(fēng)險識別與評估是進(jìn)行控制措施識別與評估的基礎(chǔ)和前提?！　〉谌A段：控制活動識別與評估?！　〉谒碾A段：制定與實施控制優(yōu)化方案。自我評估的最終目的是優(yōu)化控制措施，解決沒有控制、控制不足以及控制過度問題?！　〉谖咫A段：報告自我評估工作和日常監(jiān)控。第三節(jié)第三節(jié) 操作風(fēng)險評估與控制操作風(fēng)險評估與控制　三、主要業(yè)務(wù)風(fēng)險控制　　 　　柜臺業(yè)務(wù)泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。柜臺業(yè)務(wù)范圍較廣，包括賬戶管理、存取款、現(xiàn)金庫箱、印押證管理、票據(jù)憑證審核、會計核算、帳務(wù)處理等各項操作?！　嫿Y(jié)算業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理要點會計結(jié)算業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理要點業(yè)務(wù)品種 /管理活動業(yè)務(wù)流程 /操作環(huán)節(jié)關(guān)鍵風(fēng)險點風(fēng)險類別 控制措施相關(guān)文件單位存款客戶賬戶的建立開立賬戶不符合人民銀行審批要求外部欺詐網(wǎng)點主管按規(guī)定初審后報支行復(fù)審復(fù)審后報人行審批開立《 中國工商銀行會計核算事權(quán)劃分管理辦法 》客戶印鑒審查單純印鑒不能有效控制支付風(fēng)險外部欺詐印鑒必須折角核對或利用驗印系統(tǒng)核對使用支付密碼《 中國工商銀行綜合業(yè)務(wù)核算操作規(guī)程 》第三節(jié)第三節(jié) 操作風(fēng)險評估與控制操作風(fēng)險評估與控制　五、風(fēng)險緩釋　　根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風(fēng)險的能力，可以將操作風(fēng)險劃分為四大類：可規(guī)避的操作風(fēng)險、可降低的操作風(fēng)險、可緩釋的操作風(fēng)險和應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險?！　?　　保險在操作風(fēng)險管理中的作用保險在操作風(fēng)險管理中的作用整體風(fēng)險 風(fēng)險戰(zhàn)略規(guī)避降低 保險轉(zhuǎn)移承擔(dān)準(zhǔn)備資本不可轉(zhuǎn)移風(fēng)險可規(guī)避可降低可緩釋應(yīng)承擔(dān)第三節(jié)第三節(jié) 操作風(fēng)險評估與控制操作風(fēng)險評估與控制　 ① 商業(yè)銀行一攬子保險 ⑥ 營業(yè)中斷保險② 錯誤與遺落保險 ⑦ 商業(yè)綜合責(zé)任保險③ 經(jīng)理與高級職員責(zé)任險 ⑧ 電子保險④ 未授權(quán)交易保險 ⑨ 計算機(jī)犯罪保險⑤ 財產(chǎn)保險　　　　　　　　保險范圍216。 銀行可以為操作風(fēng)險事件購買保險。原則上，保險是資本的直接替代。216。 由于存在信息不對稱，對保險公司來說，要區(qū)分高風(fēng)險的銀行和低風(fēng)險的銀行可能很難或者成本很高。為了緩解道德風(fēng)險的影響，保單通常包含一項扣減?？蹨p意味著部分風(fēng)險沒有得到保險。216。 保單還可能包含一個責(zé)任上限，它可以使銀行有管理風(fēng)險的激勵，但也同樣意味著部分風(fēng)險沒有得到保險。由此可見，銀行通過保險替代資本和內(nèi)部控制的程度是有限的。216。 保險還具有促進(jìn)風(fēng)險管理的間接作用。保險的存在能使保險者與被保險者合作，監(jiān)控并盡力降低風(fēng)險。這種做法能夠減少風(fēng)險暴露。保險賠付216。 即使銀行購買了保險，但仍可能有保險公司不履行它們的責(zé)任。更加嚴(yán)重的問題來自于保險公司延遲賠付。對于急需得到賠付資金緩解流動性困難的銀行來說，這個問題尤其受到關(guān)注。216。 巴塞爾委員會嘗試通過量化沖擊研究（ Quantitative Impact Study， QIS）收集有關(guān)銀行操作風(fēng)險保險的數(shù)據(jù)，但是結(jié)果并不令人滿意，因為僅收集了 3年期間 11個國家的 30家銀行的數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)只能很有限地跟蹤應(yīng)被保險的操作風(fēng)險。這個研究發(fā)現(xiàn)僅有 % 的損失事件（事件總數(shù)為 7463件）得到了保險賠付，但這并不意味著保險不重要，而是表明只有很小一部分操作風(fēng)險得到了保險。巴塞爾委員會對保險的處理方法216。不論基本指標(biāo)法，還是標(biāo)準(zhǔn)法，都不允許從最低資本要求中扣減保險額，只有高級計量法允許在有限的程度上這樣做。216。巴塞爾委員會正在考慮與賠付及時性、保險范圍的確定性、保單的期限、保險者的信用等級及再保險的使用等有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)想開發(fā)包含保險影響的最低資本計算方法。瑞士操作風(fēng)險保險產(chǎn)品瑞士操作風(fēng)險保險產(chǎn)品機(jī)構(gòu)風(fēng)險 （結(jié)構(gòu)、系統(tǒng)、技術(shù)引發(fā)）人員風(fēng)險 外部風(fēng)險l 董事和高級職員責(zé)任第三方損失l雇傭行為責(zé)任l銀行家的專業(yè)性責(zé)任l未經(jīng)授權(quán)行為l犯罪第三方損失l雇主責(zé)任l雇傭行為責(zé)任l財產(chǎn)險l犯罪行為：計算機(jī)犯罪、黑客l偷竊l綁架勒索l營業(yè)中斷第三節(jié)第三節(jié) 操作風(fēng)險評估與控制操作風(fēng)險評估與控制　一些銀行將損失事件區(qū)分為高頻率、低影響事件和低頻率、高影響事件兩類。其中， 低頻率、高影響事件通常是災(zāi)難性的事件，沒有幾家銀行在這種損失上有很多內(nèi)部數(shù)據(jù)。這類事件一旦發(fā)生，其結(jié)果將是致命的。而高頻率、低影響事件銀行則擁有充分?jǐn)?shù)據(jù)，可以進(jìn)行統(tǒng)計建模第三節(jié)第三節(jié) 操作風(fēng)險評估與控制操作風(fēng)險評估與控制損失的嚴(yán)重程度損失的可能性中等風(fēng)險（轉(zhuǎn)移）高風(fēng)險（回避）低風(fēng)險 （保留） 中等風(fēng)險（降低）高層關(guān)注重點第三節(jié)第三節(jié) 操作風(fēng)險評估與控制操作風(fēng)險評估與控制　　 　　商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包通常有以下幾類：技術(shù)外包、處理程序外包、業(yè)務(wù)營銷外包、某些專業(yè)性服務(wù)外包、后勤性事務(wù)外包。　　從本質(zhì)上說，操作或服務(wù)雖然可以外包，但其最終責(zé)任并未被 “ 包 ” 出去。業(yè)務(wù)外包并不能減少董事會和高級管理層確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關(guān)法律的責(zé)任。外包服務(wù)的最終責(zé)任人仍是商業(yè)銀行，對客戶和監(jiān)管者仍承擔(dān)著保證服務(wù)質(zhì)量、安全、透明度和管理的責(zé)任匯報的責(zé)任。金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)外包比例 業(yè)務(wù) 外包比例運輸 9%房地產(chǎn) /附屬機(jī)構(gòu)管理 11%聯(lián)絡(luò)中心 /呼叫中心 15%銷售 /市場營銷 13%加工 18%人力資源 19%財務(wù) 20%配送和物流 22% 第四節(jié) 操作風(fēng)險 監(jiān) 測 與 報 告第四節(jié)第四節(jié) 操作風(fēng)險監(jiān)測與報告操作風(fēng)險監(jiān)測與報告　一、風(fēng)險監(jiān)測　　 /環(huán)節(jié)（ 人員、內(nèi)部流程、系統(tǒng)、外部事 件 ）　　 　　風(fēng)險指標(biāo)通常被整合到風(fēng)險管理過程之中，其中相對敏感、重要的指標(biāo)即 個參照系數(shù)，一般指觸發(fā)水平，表示風(fēng)險指標(biāo)的最低限度和承受極限，一旦突破這些限度，需要管理層、董事會采取相應(yīng)的措施 —— 前期預(yù)警指標(biāo)第四節(jié)第四節(jié) 操作風(fēng)險監(jiān)測與報告操作風(fēng)險監(jiān)測與報告　　關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的選擇應(yīng)遵循以下四個原則：　　 ① 相關(guān)性　　 ② 可測量性　　 ③ 風(fēng)險敏感性　　 ④ 實用性第四節(jié)第四節(jié) 操作風(fēng)險監(jiān)測與報告操作風(fēng)險監(jiān)測與報告　確定關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的三個步驟為：　　第一步，了解業(yè)務(wù)和流程 。　　第二步，確定并理解主要風(fēng)險領(lǐng)域 ?！　〉谌剑x風(fēng)險指標(biāo)并按其重要程度進(jìn)行排序，確定主要的風(fēng)險指標(biāo)?！　〉谒墓?jié)第四節(jié) 操作風(fēng)險監(jiān)測與報告操作風(fēng)險監(jiān)測與報告　 根據(jù)操作風(fēng)險的識別特征，操作風(fēng)險關(guān)鍵指標(biāo)包括包括人員風(fēng)險指標(biāo)、流程風(fēng)險指標(biāo)、系統(tǒng)風(fēng)險指標(biāo)和外部風(fēng)險指標(biāo)。　　第四節(jié)第四節(jié) 操作風(fēng)險監(jiān)測與報告操作風(fēng)險監(jiān)測與報告關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo) 具體分類人員風(fēng)險指標(biāo) 人員在當(dāng)前部門的工作年年限；員工人均培訓(xùn)費用；客戶投訴占比。流程風(fēng)險指標(biāo) 失敗交易數(shù)量占比；柜臺平均工作量；交易結(jié)果與財務(wù)核算結(jié)果間差異；前后臺交易不匹配占比。系統(tǒng)風(fēng)險指標(biāo) 系統(tǒng)故障時間；系統(tǒng)數(shù)量。外部風(fēng)險指標(biāo) 反洗錢警報占比第四節(jié)第四節(jié) 操作風(fēng)險監(jiān)測與報告操作風(fēng)險監(jiān)測與報告　 　　因果分析模型就是對風(fēng)險誘因、風(fēng)險指標(biāo)和損失事件進(jìn)行歷史統(tǒng)計，并形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布?！　榱炕僮黠L(fēng)險，鄧肯 威爾遜開發(fā)出了 “ 因果關(guān)系模型 ” 方法，運用 VaR技術(shù)對操作風(fēng)險進(jìn)行計量。第三節(jié)第三節(jié) 操作風(fēng)險評估與控制操作風(fēng)險評估與控制因果關(guān)系模型（要求在銀行中聚集一個專家組，請他們對未來進(jìn)行預(yù)測，通常是對下一個年度進(jìn)行預(yù)測，并將意見匯總起來已獲得以下情況：在操作風(fēng)險事件的原因、結(jié)果、程度及可能性之間會有什么關(guān)系。通過讓銀行高級管理層關(guān)注這些結(jié)果，就能在測度操作風(fēng)險的定量分析和定性分析之間建立起聯(lián)系）第四節(jié)第四節(jié) 操作風(fēng)險監(jiān)測與報告操作風(fēng)險監(jiān)測與報告　二、風(fēng)險報告程序　　 　　 ① 各部門對操作風(fēng)險的管理情況負(fù)直接責(zé)任。　　 ② 設(shè)置獨立的操作風(fēng)險管理部門或操作風(fēng)險管理委員會?！　?③ 建立獨立的內(nèi)部審計部門。第四節(jié)第四節(jié) 操作風(fēng)險監(jiān)測與報告操作風(fēng)險監(jiān)測與報告　 　　一般而言，各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，并報告至風(fēng)險管理部門，風(fēng)險管理部門進(jìn)行分析、評估后，形成最終報告，并呈送高級管理層?！　⌒枰⒁獾氖?，風(fēng)險報告在完成后到報送至高級管理層及其他相關(guān)部門之間，還需要必要的檢查和確認(rèn)，以保證報告的內(nèi)容以及風(fēng)險評估的流程與實際情況和相關(guān)規(guī)定相符。操作風(fēng)險監(jiān)測與報告 風(fēng)險報告程序內(nèi)部損失數(shù)據(jù)風(fēng)險指標(biāo)風(fēng)險評估風(fēng)險識別外部損失數(shù)據(jù)同業(yè)比較資本分析業(yè)務(wù)目標(biāo)分析風(fēng)險管理部門風(fēng)險評估損失事件風(fēng)險誘因關(guān)鍵指標(biāo)資本分析壓力測試制定 /調(diào)整政策配置資源跟蹤反饋風(fēng)險財務(wù)策略操作風(fēng)險報告 高級管理層 操作風(fēng)險報告流程 其它相關(guān)部門 定期第四節(jié)第四節(jié) 操作風(fēng)險監(jiān)測與報告操作風(fēng)險監(jiān)測與報告　三、風(fēng)險報告內(nèi)容　　風(fēng)險報告內(nèi)容大致包括風(fēng)險狀況、損失事件、誘因及對策、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)、資本金水平五個部分?！　?　　風(fēng)險評估結(jié)果通常以風(fēng)險圖、風(fēng)險表等形式來展示?！　?　　 　　 　　 第四節(jié)第四節(jié) 操作風(fēng)險監(jiān)測與報告操作風(fēng)險監(jiān)測與報告　 　　商業(yè)銀行信息系統(tǒng)包括主要面向客戶的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和主要供內(nèi)部管理使用的管理信息系統(tǒng)。