操作風險概述(ppt62頁)-資料下載頁
2025-02-09 16:42本頁面
【正文】 48 《 薩班斯一奧克斯利法案 》 ? 美國政府在 2023年通過了 《 薩班斯一奧克斯利法案 》 ( Sarbanes Oxley )，這一法案的通過在某種意義上是安然的垮臺直接促成的，此法案給美國的金融機構及非金融機構的操作風險管理又提供了一個新的指導方針，此法案要求公司董事會成員投入更多的精力在公司的日常運作上，董事會必須對公司的內(nèi)控進行監(jiān)督并保證所有的風險均得以控制。 49 ? CEO和 CFO要承擔更大責任 ? SEC擁有更大的權利 ? 審計公司不能再給同一家公司提供任何重大的非審計服務 ? 董事會審計委員會對不同的財會管理規(guī)定要有所了解 ? 如果公司的年終報告出現(xiàn)重大失誤，公司 CEO和 CFO必須退還自己的獎金 50 第 3節(jié)、 操作風險緩釋機制 ? 操作風險緩釋的涵義 ? 保險緩釋 ? 業(yè)務外包 51 操作風險緩釋的涵義 ? 操作風險緩釋 是指金融機構采取如抵押、擔保、金融衍生品等 風險緩釋工具 ，或者采取保險、融資等手段所實施的風險 轉(zhuǎn)移技術 。 52 操作風險分布與緩釋策略 53 操作風險管理選擇策略 54 保險緩釋 ? 高級計量法允許銀行出于計算最低監(jiān)管資本的需要，在計量操作風險時認可保險的風險緩釋影響。保險的緩釋作用不超過操作風險總資本要求的 20%。 ? 銀行可以為操作風險事件購買保險。原則上，保險是資本的直接替代。 ? 保險賠付 ? 巴塞爾委員會對保險的處理方法 ? 標準 55 保險賠付 ? 即使銀行購買了保險，但仍可能有保險公司不履行它們的責任。更加嚴重的問題來自于保險公司延遲賠付。對于急需得到賠付資金緩解流動性困難的銀行來說，這個問題尤其受到關注。 ? 巴塞爾委員會嘗試通過量化沖擊研究（ Quantitative Impact Study， QIS）收集有關銀行操作風險保險的數(shù)據(jù)，但是結(jié)果并不令人滿意，因為僅收集了 3年期間 11個國家的 30家銀行的數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)只能很有限地跟蹤應被保險的操作風險。這個研究發(fā)現(xiàn)僅有 % 的損失事件（事件總數(shù)為 7463件）得到了保險賠付，但這并不意味著保險不重要，而是表明只有很小一部分操作風險得到了保險。 56 巴塞爾委員會對保險的處理方法 ? 不論基本指標法，還是標準法，都不允許從最低資本要求中扣減保險額，只有高級計量法允許在有限的程度上這樣做。 ? 巴塞爾委員會正在考慮與賠付及時性、保險范圍的確定性、保單的期限、保險者的信用等級及再保險的使用等有關的標準，設想開發(fā)包含保險影響的最低資本計算方法。 57 標準 銀行能否享受這種風險緩釋作用，取決于是否符合以下標準 : ? 保險人的理賠支付能力評級最低為 A(或相當?shù)脑u級 )。 ? 保險覆蓋的項目與銀行的實際操作風險損失暴露之間對應關系明確 。 ? 銀行披露因保險作用而減少的操作風險資本要求 。 ? 無論對監(jiān)管當局對銀行采取的監(jiān)管措施，還是對于倒閉銀行的接管方或清算人來說，保單都不規(guī)定除外條款或限制條件。 58 業(yè)務外包 ? 業(yè)務外包的概念是羅斯 佩羅（ Ross Perot）在 1962年建立電子數(shù)據(jù)系統(tǒng)公司（ Electronic Data Systems， EDS）時提出的。 ? 業(yè)務外包是指商業(yè)銀行利用外包服務商（為銀行集團內(nèi)的附屬實體或集團以外的實體）來完成以前由自身承擔的業(yè)務活動。 59 金融機構業(yè)務外包比例 業(yè)務 外包比例 運輸 9% 房地產(chǎn) /附屬機構管理 11% 聯(lián)絡中心 /呼叫中心 15% 銷售 /市場營銷 13% 加工 18% 人力資源 19% 財務 20% 配送和物流 22% 60 傳統(tǒng)的內(nèi)部控制、稽核方式 操作風險監(jiān)控階段 設立操作風險管理架構 操作風險量化度量階段 將操作風險納入綜合風險管理階段 由于對操作風險的認識不足，操作風險管理仍相當粗糙，依然停留在以內(nèi)部控制或稽核等方式進行管理，尚未設置專責單位或指派人力負責，當失事件發(fā)生時，才開始謀求對策。 開始意識到操作風險是須妥善管理，逐步展開專門單位、人員負責。同時，建立起操作風險管理架構，針對操作風險管理的各個環(huán)節(jié)：風險識別、衡量與監(jiān)控與沖銷，擬定政策與必要施行程序。 開始針對足以反映操作風險的各項指標進行追蹤與自我評估，而高層管理人員則依據(jù)上述結(jié)果，確定對操作風險策略。 開始發(fā)展量化模型，衡量操作風險，操作風險管理功能在本階段已日趨完善。 將操作風險管理融入銀行整體風險管理之中，而操作風險衡量則須與市場風險、信用風險加以整合，也就是綜合風險管理的概念。 操作風險管理的演進 61 操作風險點的判別 操作風險水平度量 管理評價與反饋 操作風險的緩釋 存款及柜臺業(yè)務 信貸業(yè)務 ‥‥‥ 計算機信息系統(tǒng) 損失數(shù)據(jù)搜集 度量模型選擇 操作風險狀況 操作風險戰(zhàn)略制訂 管理經(jīng)驗 操作風險管理程序 62 董事會 總行 總行風險管理委員會 總行操作風險管理部 操作風險管理部 分行 總行其它業(yè)務部門 其它業(yè)務部門操作風險管理崗 分行其它業(yè)務部門 其它業(yè)務部門操作風險管理崗 基層其它業(yè)務部門 其它業(yè)務部門操作風險管理崗 操作風險管理部 基層行 操作風險總監(jiān) 操作風險主管 操作風險經(jīng)理 操作風險管理總體組織框架圖 演講完畢，謝謝觀看！
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