證券公司內(nèi)部控制體系的建立與完善ppt-資料下載頁(yè)
2024-12-23 14:28本頁(yè)面
【正文】 評(píng)估季報(bào)： 由風(fēng)險(xiǎn)管理部門每季度在分析各業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況的基礎(chǔ)上撰寫，找出存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出針對(duì)性建議，并提交風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)審議。 在風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)審議風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估季報(bào)做出決策后，風(fēng)險(xiǎn)管理部積極跟蹤和落實(shí)有關(guān)決議的執(zhí)行情況。 內(nèi)控簡(jiǎn)報(bào)體系 內(nèi)控簡(jiǎn)報(bào)體系： 1. 公司建立內(nèi)控簡(jiǎn)報(bào)體系，將經(jīng)過適當(dāng)簡(jiǎn)化的各類風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，向全體員工進(jìn)行公示； 2. 通過內(nèi)控簡(jiǎn)報(bào)體系的建立，可以在公司范圍內(nèi)傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息在全公司范圍內(nèi)的溝通與反饋； 3. 通過內(nèi)控簡(jiǎn)報(bào)體系的建立，又實(shí)現(xiàn)了對(duì)全體員工持續(xù)進(jìn)行內(nèi)部控制、誠(chéng)信及道德價(jià)值觀教育的目的； 4. 內(nèi)控簡(jiǎn)報(bào)形式可以包括：風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)報(bào)、稽核簡(jiǎn)報(bào)、監(jiān)管快報(bào)等多種形式； 危機(jī)處理制度 1. 清晰的危機(jī)處理范圍 危機(jī)事件是指導(dǎo)致公司出現(xiàn)危機(jī)的事件，它具有突發(fā)性、破壞性、不確定性、緊迫性、信息不充分等特點(diǎn)。危機(jī)事件的界定標(biāo)準(zhǔn)包括事件的性質(zhì)、事件發(fā)生的可能性、事件可能造成的影響、以及影響的范圍和造成的損失大小等。 2. 明確的危機(jī)上報(bào)程序 迅速將危機(jī)信息向公司管理層報(bào)告，并根據(jù)公司授權(quán)，采取阻止或延遲危機(jī)爆發(fā)、減少危機(jī)損失的預(yù)防措施； 3. 合適的危機(jī)處理程序 迅速組建危機(jī)處理小組；評(píng)估危機(jī)事件并制定行動(dòng)策略；迅速通知相關(guān)部門和人員；采取應(yīng)急措施；建立后勤保障系統(tǒng) 。建立信息溝通渠道 ；與社會(huì)公眾、媒體和利益相關(guān)者進(jìn)行溝通；與公司員工建立溝通渠道 ；采取措施避免法律訴訟； 第五部分：監(jiān)督 多層次的監(jiān)控體系（一） 1. 集中的監(jiān)控平臺(tái) ① 公司總部集中各營(yíng)業(yè)部的數(shù)據(jù)，在此基礎(chǔ)上，建立健全多層次的統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了以公司總部集中數(shù)據(jù)中心為數(shù)據(jù)平臺(tái)的總部集中風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控平臺(tái)。 ② 公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、稽核監(jiān)察部、清算中心等部門通過集中監(jiān)控平臺(tái)的權(quán)限分配，實(shí)現(xiàn)多層次的立體式監(jiān)控體系。對(duì)證券營(yíng)業(yè)部資金劃轉(zhuǎn)、證券轉(zhuǎn)移、交易活動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，對(duì)異常資金流轉(zhuǎn)、異常證券轉(zhuǎn)移、異常交易及違規(guī)行為進(jìn)行預(yù)警。 多層次的監(jiān)控體系（二） 2. 多層次的監(jiān)控體系 ① 第一層次：獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門集中監(jiān)控，負(fù)責(zé)對(duì)全部指標(biāo)的重點(diǎn)監(jiān)控。獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門還負(fù)責(zé)將部分監(jiān)控指標(biāo)分配到相關(guān)管理部門監(jiān)控，并對(duì)各管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)控指標(biāo)信號(hào)的異常處理結(jié)果、處理質(zhì)量進(jìn)行重點(diǎn)檢查，提高監(jiān)控質(zhì)量； ② 第二層次：除了獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)控制部門的集中監(jiān)控外，由各管理部門根據(jù)職能區(qū)分，對(duì)分解到自身的監(jiān)控指標(biāo)，從業(yè)務(wù)管理層面發(fā)揮各部專長(zhǎng)，負(fù)責(zé)對(duì)資金劃轉(zhuǎn)、證券轉(zhuǎn)移、交易活動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控、異常預(yù)警； 業(yè)務(wù)聯(lián)合檢查 證券公司應(yīng)推進(jìn)以聯(lián)合形式開展的業(yè)務(wù)檢查。以重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)客戶為對(duì)象，將挪用客戶資金及資產(chǎn)、非法融入融出資金等舞弊行為，作為檢查的重點(diǎn)，防范出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)。 ? 公司總部經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部、信息技術(shù)中心、風(fēng)險(xiǎn)管理部等管理部門，定期及不定期對(duì)營(yíng)業(yè)部進(jìn)行規(guī)范化經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)聯(lián)合檢查，從財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面進(jìn)行深入檢查； ? 業(yè)務(wù)聯(lián)合大檢查以重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)客戶為對(duì)象，將挪用客戶交易結(jié)算資金及其他客戶資產(chǎn)、非法融入融出資金等舞弊行為，作為檢查的重點(diǎn)，防范出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)； ? 檢查方法包括：對(duì)按照一定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)篩選出的風(fēng)險(xiǎn)客戶進(jìn)行檢查，對(duì)營(yíng)業(yè)部會(huì)計(jì)規(guī)范化，固定資產(chǎn)、預(yù)算費(fèi)用、經(jīng)紀(jì)人、傭金費(fèi)率、業(yè)務(wù)專用章等方面的管理進(jìn)行檢查； 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置及定位 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置及定位 1. 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的對(duì)公司及所屬分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支、預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金的管理和使用、固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目、及經(jīng)營(yíng)管理和效益情況等進(jìn)行稽核，對(duì)公司部門及所屬分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期及離任稽核； 2. 各公司對(duì)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置情況不一，但內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)包括：審計(jì)委員會(huì)、稽核部?jī)蓚€(gè)機(jī)構(gòu)； 3. 證券公司應(yīng)同時(shí)設(shè)立審計(jì)委員會(huì)與稽核部，其中審計(jì)委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，稽核部對(duì)公司總裁負(fù)責(zé)。同時(shí)兩者存在業(yè)務(wù)指導(dǎo)關(guān)系； 謝 謝！
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