證券公司內(nèi)部控制體系的建立與完善ppt-閱讀頁
2025-01-07 14:28本頁面
【正文】 適當(dāng)?shù)臈l件下，公司總部逐步實(shí)施對(duì)大額（ 500萬元）客戶存取款的事前審批，把對(duì)大額客戶資金進(jìn)出的風(fēng)險(xiǎn)控制由事后提高到事前進(jìn)行； ⑥ 公司監(jiān)督檢查部門對(duì)總部清算中心的工作定期或不定期進(jìn)行檢查， 規(guī)避資金被挪用的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)超過一定限額的投資 ,要在調(diào)研的基礎(chǔ)上出具書面投資價(jià)值分析報(bào)告并備案； IV. 規(guī)范交易行為，嚴(yán)格按照國家有關(guān)監(jiān)管部門的規(guī)定執(zhí)行 ,堅(jiān)決杜絕對(duì)倒、虛買虛賣等違規(guī)操縱市場行為； V. 加強(qiáng)對(duì)受托理財(cái)賬戶盈虧情況的監(jiān)控，根據(jù)市場情況變化調(diào)整投資策略 ,實(shí)現(xiàn)受托理財(cái)資產(chǎn)的保值增值； VI. 公司對(duì)各投資經(jīng)理所管理的相對(duì)獨(dú)立的受托資金盈虧進(jìn)行定期監(jiān)控，在必要時(shí)提醒有關(guān)投資人員控制風(fēng)險(xiǎn)； 第四部分：信息溝通與反饋 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表制度 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表制度 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表區(qū)別于財(cái)務(wù)報(bào)表，是在業(yè)務(wù)收支情況外，對(duì)各業(yè)務(wù)在經(jīng)營時(shí)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)情況的信息反饋； 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表制度指各業(yè)務(wù)部門及分支機(jī)構(gòu)將經(jīng)營管理中出現(xiàn)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)信息，以定期的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表形式逐級(jí)上報(bào)的制度； ? 公司集中設(shè)計(jì)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表體系，匯集經(jīng)紀(jì)、投行、自營、資產(chǎn)管理、清算、信息系統(tǒng)、財(cái)務(wù)、人事等內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)信息。 ? 風(fēng)險(xiǎn)管理部門分析提取風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表中的重要風(fēng)險(xiǎn)信息供總裁、風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)及各級(jí)管理部門參考，為決策提供依據(jù)； ? 通過風(fēng)險(xiǎn)表表，能將潛在風(fēng)險(xiǎn)暴露和及時(shí)反饋到相關(guān)管理部門。 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告體系（一） 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告體系： 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告作為風(fēng)險(xiǎn)信息、評(píng)估結(jié)果的溝通、反饋的核心載體，在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中有非常重要的地位。 風(fēng)險(xiǎn)管理部門每月接收相關(guān)部門填報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表，在一定時(shí)間內(nèi)完成對(duì)報(bào)表的分析工作，形成 《 月度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 》 ，并將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估月報(bào)送至公司領(lǐng)導(dǎo)及風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)。 在風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)審議風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估季報(bào)做出決策后，風(fēng)險(xiǎn)管理部積極跟蹤和落實(shí)有關(guān)決議的執(zhí)行情況。危機(jī)事件的界定標(biāo)準(zhǔn)包括事件的性質(zhì)、事件發(fā)生的可能性、事件可能造成的影響、以及影響的范圍和造成的損失大小等。建立信息溝通渠道 ；與社會(huì)公眾、媒體和利益相關(guān)者進(jìn)行溝通；與公司員工建立溝通渠道 ；采取措施避免法律訴訟； 第五部分：監(jiān)督 多層次的監(jiān)控體系（一） 1. 集中的監(jiān)控平臺(tái) ① 公司總部集中各營業(yè)部的數(shù)據(jù)，在此基礎(chǔ)上，建立健全多層次的統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了以公司總部集中數(shù)據(jù)中心為數(shù)據(jù)平臺(tái)的總部集中風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控平臺(tái)。對(duì)證券營業(yè)部資金劃轉(zhuǎn)、證券轉(zhuǎn)移、交易活動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，對(duì)異常資金流轉(zhuǎn)、異常證券轉(zhuǎn)移、異常交易及違規(guī)行為進(jìn)行預(yù)警。獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門還負(fù)責(zé)將部分監(jiān)控指標(biāo)分配到相關(guān)管理部門監(jiān)控，并對(duì)各管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)控指標(biāo)信號(hào)的異常處理結(jié)果、處理質(zhì)量進(jìn)行重點(diǎn)檢查，提高監(jiān)控質(zhì)量； ② 第二層次：除了獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)控制部門的集中監(jiān)控外，由各管理部門根據(jù)職能區(qū)分，對(duì)分解到自身的監(jiān)控指標(biāo)，從業(yè)務(wù)管理層面發(fā)揮各部專長，負(fù)責(zé)對(duì)資金劃轉(zhuǎn)、證券轉(zhuǎn)移、交易活動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控、異常預(yù)警； 業(yè)務(wù)聯(lián)合檢查 證券公司應(yīng)推進(jìn)以聯(lián)合形式開展的業(yè)務(wù)檢查。 ? 公司總部經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部、信息技術(shù)中心、風(fēng)險(xiǎn)管理部等管理部門，定期及不定期對(duì)營業(yè)部進(jìn)行規(guī)范化經(jīng)營的業(yè)務(wù)聯(lián)合檢查，從財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面進(jìn)行深入檢查； ? 業(yè)務(wù)聯(lián)合大檢查以重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)客戶為對(duì)象，將挪用客戶交易結(jié)算資金及其他客戶資產(chǎn)、非法融入融出資金等舞弊行為，作為檢查的重點(diǎn)，防范出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)； ? 檢查方法包括：對(duì)按照一定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)篩選出的風(fēng)險(xiǎn)客戶進(jìn)行檢查，對(duì)營業(yè)部會(huì)計(jì)規(guī)范化，固定資產(chǎn)、預(yù)算費(fèi)用、經(jīng)紀(jì)人、傭金費(fèi)率、業(yè)務(wù)專用章等方面的管理進(jìn)行檢查； 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置及定位 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置及定位 1. 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的對(duì)公司及所屬分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支、預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金的管理和使用、固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目、及經(jīng)營管理和效益情況等進(jìn)行稽核，對(duì)公司部門及所屬分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期及離任稽核； 2. 各公司對(duì)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置情況不一，但內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)包括：審計(jì)委員會(huì)、稽核部兩個(gè)機(jī)構(gòu)； 3. 證券公司應(yīng)同時(shí)設(shè)立審計(jì)委員會(huì)與稽核部，其中審計(jì)委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，稽核部對(duì)公司總裁負(fù)
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