證券公司ppt課件-資料下載頁
2025-05-12 13:16本頁面
【正文】 備金 《 證券法 》 第 135條 證券公司從每年的稅后利潤中提取交易風(fēng)險準(zhǔn)備金，用于彌補(bǔ)證券交易的損失，其提取的具體比例由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定。 交易風(fēng)險準(zhǔn)備金是專門用來彌補(bǔ)證券交易損失的資金。證券交易準(zhǔn)備金的提取可以很好地化解證券交易風(fēng)險，保護(hù)投資者的利益。 交易風(fēng)險準(zhǔn)備金的特點： （ 1）是法定風(fēng)險準(zhǔn)備金，必須提取。 （ 2）來源于稅后利潤。 （ 3）不同于法定公積金。 （ 4）只能用于彌補(bǔ)證券交易的損失。 （三）風(fēng)險隔離制度 新證券法 》 第 136條：證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度，采取有效隔離措施，防范公司與客戶之間、不同客戶之間的利益沖突。 證券公司必須將其證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、證券承銷業(yè)務(wù)、證券自營業(yè)務(wù)和證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)分開辦理，不得混合操作。 （四）客戶資金管理 《 證券法 》 第 139條：證券公司客戶的交易結(jié)算資金應(yīng)當(dāng)存放在商業(yè)銀行，以每個客戶的名義單獨立戶管理。具體辦法和實施步驟由國務(wù)院規(guī)定。 證券公司不得將客戶的交易結(jié)算資金和證券歸入其自有財產(chǎn)。禁止任何單位或者個人以任何形式挪用客戶的交易結(jié)算資金和證券。證券公司破產(chǎn)或者清算時，客戶的交易結(jié)算資金和證券不屬于其破產(chǎn)財產(chǎn)或者清算財產(chǎn)。非因客戶本身的債務(wù)或者法律規(guī)定的其他情形，不得查封、凍結(jié)、扣劃或者強(qiáng)制執(zhí)行客戶的交易結(jié)算資金和證券。 （五）投資者保護(hù)基金 2022年 6月 30日，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，中國證監(jiān)會、財政部、人民銀行聯(lián)合發(fā)布了 《 證券投資者保護(hù)基金管理辦法 》 。 2022年 9月 29日，中國證券投資者保護(hù)基金公司正式成立。其由國務(wù)院獨資設(shè)立，注冊資本 63億元。 在基金設(shè)立之前，國家買單，存在很大的道德風(fēng)險。 證券投資者保護(hù)基金是為了解決券商挪用客戶保證金而設(shè)，并不賠償證券市場投資者的股票虧損。 《 證券投資者保護(hù)基金管理辦法 》 第 17條明確規(guī)定，基金的用途為 : （ 1）證券公司被撤銷 ?關(guān)閉和破產(chǎn)或被證監(jiān)會實施行政接管 ?托管經(jīng)營等強(qiáng)制性監(jiān)管措施時 ,按照國家有關(guān)政策規(guī)定對債權(quán)人予以償付； （ 2）國務(wù)院批準(zhǔn)的其他用途。 所有在中國境內(nèi)注冊的證券公司，按其營業(yè)收入的 %繳納基金。
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