上市(柜)公司內(nèi)部控制制度缺失匯總與檢討-資料下載頁(yè)
2024-10-19 08:31本頁(yè)面
【正文】 。背 167。18) ? 公司辦理背書(shū)保證事項(xiàng)，應(yīng)建立備查簿，就背書(shū)保證對(duì)象、金額、董事會(huì)通過(guò) 或 董事長(zhǎng)決行日期 、背書(shū)保證日期及依規(guī)定應(yīng)審慎評(píng)估之事項(xiàng) (第 12條第 5款 )，詳予登載備查。 ? 準(zhǔn)則及自訂作業(yè)程序 (規(guī)定 ) ? 必要性及合理性 (動(dòng)機(jī) ) ? 徵信及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 (對(duì)象 ) ? 影響性 (營(yíng)運(yùn)、財(cái)務(wù)狀況、股東權(quán)益 ) ? 擔(dān)保品 衍生性商品備查簿 (取 167。21) ? 從事衍生性商品交易，應(yīng)建立備查簿，就從事衍生性商品交易之種類、金額、董事會(huì)通過(guò)日期及依 第 19條第 4款、第 20條第 1項(xiàng)第 2款及第 2項(xiàng)第 1款 應(yīng)審慎評(píng)估之事項(xiàng)，詳予登載於備查簿備查。 ? 部位評(píng)估 (部門(mén)：週、月 ) ? 績(jī)效及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 (董事會(huì)：定期 ) ? 風(fēng)險(xiǎn)管理措施評(píng)估 (高階主管人員：定期 ) 其他 ? 稽核人員進(jìn)修規(guī)定 ? 初任內(nèi)部稽核人員之職前訓(xùn)練時(shí)數(shù)應(yīng)在十二小時(shí)以上；持續(xù)進(jìn)修之在職訓(xùn)練時(shí)數(shù)應(yīng)在六小時(shí)以上，並有 舉行測(cè)驗(yàn)合格之核發(fā)證明 ；訓(xùn)練時(shí)數(shù)之計(jì)算自每年 1月 1日起至當(dāng)年 12月 31日止。 (公司內(nèi)部稽核人員訓(xùn)練機(jī)構(gòu)審核原則 ) ? 訓(xùn)練機(jī)構(gòu)會(huì)妥善保存各 上課紀(jì)錄 及參加並完成訓(xùn)練課程之 學(xué)員名冊(cè) 等書(shū)面文件備查。
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