上市(柜)公司內(nèi)部控制制度缺失匯總與檢討(已改無錯(cuò)字)
2022-11-19 08:31:20 本頁面
【正文】 之對(duì)象、金額、董事會(huì)通過日期、資金貸放日期及依規(guī)定應(yīng)審慎評(píng)估之事項(xiàng) (詳 第 9條第 6款 )詳予登載備查。 ? 準(zhǔn)則及自訂作業(yè)程序 (規(guī)定 ) ? 必要性及合理性 (動(dòng)機(jī) ) ? 徵信及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 (對(duì)象 ) ? 影響性 (營運(yùn)、財(cái)務(wù)狀況、股東權(quán)益 ) ? 擔(dān)保品 衍生性商品交易評(píng)估 (取 167。19) ? 衍生性商品交易所持有之部位至少每週應(yīng)評(píng)估一次，惟若為業(yè)務(wù)需要辦理之避險(xiǎn)性交易至少每月應(yīng)評(píng)估二次，其評(píng)估報(bào)告應(yīng)呈送董事會(huì)授權(quán)之高階主管人員。 ? 交易、確認(rèn)、交割人員 (不得互相兼任 ) ? 衡量、監(jiān)督與控制人員 (不同部門 ) ? 高階主管人員 (不負(fù)交易或部位決策責(zé)任 ) 對(duì)子公司之監(jiān)理 ~財(cái)務(wù)業(yè)務(wù) (主管機(jī)關(guān) 0930000939號(hào)函 ) ? 一般子公司－應(yīng)定期取得月結(jié)「管理報(bào)告」，並進(jìn)行分析檢討。若發(fā)現(xiàn)有異?；蛭匆酪?guī)定辦理情事，應(yīng)即督促各子公司確實(shí)改進(jìn)或更正。 ? 重要子公司－除進(jìn)行前述分析檢討外，應(yīng)特別加強(qiáng)部分事項(xiàng) (應(yīng)收款項(xiàng)、存貨、股權(quán) amp。不動(dòng)產(chǎn)、資 amp。背 )之分析檢討及作成 檢討報(bào)告 。 ? 上市、上櫃公司對(duì)其重要子公司應(yīng) 按月 辦理前揭規(guī)定事項(xiàng)。 背書保證備查簿 (資 amp
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