c120xx證券公司合規(guī)管理有效性評估指引解讀-資料下載頁
2025-07-21 16:52本頁面
【正文】 評估實施、評估報告和后續(xù)整改四個階段。在評估實施階段，評估小組應(yīng)當首先組織公司各部門按照《指引》的要求開展合規(guī)自評。在自評完成后，評估小組應(yīng)當對自評底稿進行復(fù)核，并針對評估期內(nèi)發(fā)生的合規(guī)風險事項開展重點評估，查找合規(guī)管理缺陷，分析問題產(chǎn)生原因，提出整改建議。為確保評估小組工作的獨立性，《指引》還要求評估小組成員對其所在部門或者分管部門的評估底稿的復(fù)核實行回避制度。 關(guān)于評估方法，《指引》一方面在正文中對公司可以采用的評估方法加以列舉，并對抽樣分析、穿行測試、系統(tǒng)及數(shù)據(jù)測試法的定義及使用情形做 出描述，另一方面在附件的評估參考表中對每一評估點均給出較為具體的參考評估方法，以便為證券公司提供更為詳細的指導。 問：在評估結(jié)果的使用方面，《指引》如何兼顧不同主體的差異化需求？ 答：為了滿足監(jiān)管機構(gòu)、自律組織和證券公司內(nèi)部對評估報告的不同使用需要，《指引》在附件中給出了評估報告基本格式，并將重要業(yè)務(wù)的評估底稿按條線進行列示。其中，基本格式包括報告正文和報告說明兩部分。根據(jù)評估發(fā)現(xiàn)問題的嚴重程度，報告正文又可細分為存在重大風險和不存在重大風險的兩種不同版本。報告正文主要用于揭示評估發(fā)現(xiàn)問題，內(nèi)容相對簡單；報 告說明的內(nèi)容則更為豐富，應(yīng)當詳細描述評估情況。 借助上述安排，評估結(jié)果的內(nèi)、外部使用主體可以根據(jù)實際需要選擇查閱評估報告正文或報告說明，并可以根據(jù)需要調(diào)閱不同業(yè)務(wù)條線的評估底稿。具體來說，評估報告通常以內(nèi)部使用為主，證券監(jiān)管機構(gòu)或自律組織可以根據(jù)需要審閱評估報告正文或調(diào)閱評估工作底稿。 問：協(xié)會將如何指導《指引》的落實工作？ 答：《指引》的制定立足于證券公司的運行實踐，協(xié)會在《指引》的起草過程中，積極聽取行業(yè)和監(jiān)管部門的意見，充分吸收合理建議，保障了《指引》的普適性。但由于當前我國證券公司在業(yè)務(wù)范圍、內(nèi)控機 制和管理水平等方面存在差異，各證券公司在實施過程中可以以《指引》的規(guī)定為基礎(chǔ)，結(jié)合自身管理的實際需要進一步細化和擴充相關(guān)措施，增強《指引》的針對性和實效性?！吨敢钒l(fā)布后，委員會將配合協(xié)會重點從以下三個方面做好落實工作： 一是開展證券公司合規(guī)管理有效性評估培訓，加深公司高級管理人員及其他相關(guān)人員對《指引》的理解和把握； 二是根據(jù)行業(yè)需要，開展證券公司合規(guī)管理有效性評估經(jīng)驗交流和研討活動； 三是對證券公司落實《指引》的情況進行跟蹤、檢查和評估，及時了解證券公司在落實中遇 到的問題，適時組織對具有代表性、普遍性問 題的研究，推動行業(yè)合規(guī)管理有效性評估工作不斷完善和深入落實。 證券公司無需將合規(guī)管理有效性評估結(jié)果納入公司管理層的績效考核范圍（） 證券公司自行組織實施合規(guī)管理有效性評估的，應(yīng)由董事會、監(jiān)事會或董事會授權(quán)管理層牽頭組建評估小組。（） 按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，合規(guī)管理有效性評估報告至少應(yīng)包括的內(nèi)容有（）。 A、評估范圍和對象 B、評估程序和方法 C、 發(fā)現(xiàn)的問題及改進建議 D、評估依據(jù) 按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，關(guān)于合規(guī)管理有效性評估的評估復(fù)核，下列選項中錯誤的是（） A、評估小組成員對其所在部門或者分管部門的評估底稿的復(fù)核應(yīng)當實行回避制度 B、證券公司應(yīng)針對評估期間內(nèi)發(fā)生的合規(guī)風險事項開展重點評估 C、評估小組成員可參與其所在部門或者分管部門的評估底稿的復(fù)核 D、證券公司應(yīng)當對自評底稿進行復(fù)核 下列關(guān)于合規(guī)管理有效性評估與內(nèi)控評價關(guān)系的各種說法中，正確的有（） A、合規(guī)管理有效性程度是內(nèi)控評價的重要內(nèi)容 B、證券公司必須單獨 開展合規(guī)管理有效性評估 C、證券公司可以將合規(guī)管理有效性評估納入公司內(nèi)控評價中一并進行 D、合規(guī)管理的有效性程度是決定公司內(nèi)部控制是否有效的關(guān)鍵因素 按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，證券公司合規(guī)管理有效性評估應(yīng)當采取的方法有（） A、文本審閱 B、訪談 C、問卷調(diào)查 D、知識測試 證券公司成立的證券業(yè)務(wù)子公司，如證券資產(chǎn)管理公司等，無需按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》開展合規(guī)管理有效性評估。（） 按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，證券公司合規(guī)管理有效性評估的程序一 般包括評估準備、評估實施、評估報告和后續(xù)整改四個階段。（） 下列關(guān)于證券公司合規(guī)管理有效性評估主體的說法中，錯誤的是（） A、證券公司組織內(nèi)部評估小組實施評估的，小組成員不應(yīng)來自于合規(guī)總結(jié)分管的部門 B、證券公司委托外部中介機構(gòu)開展評估的，應(yīng)要求中介機構(gòu)選派具備勝任的人員從事評估工作 C、證券公司可以將合規(guī)總監(jiān)或合規(guī)部門作為全面評估的單一責任主體 D、證券公司應(yīng)結(jié)合自身自身治理機構(gòu)，選擇由董事會、監(jiān)事會或董事會授權(quán)管理層組織開展全面評估。 按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，證券公司開展 合規(guī)管理有效性評估，應(yīng)當以合規(guī)風險為導向。 1判斷證券公司合規(guī)管理是否有效，最終應(yīng)看證券公司是否實現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營。（） 1按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，證券公司對經(jīng)營管理制度與機制建設(shè)情況的評估應(yīng)當重點關(guān)注的內(nèi)容的有（） A、合規(guī)管理制度是否健全 B、各項經(jīng)營管理制度和操作流程是否健全 C、是否與外部法律，法規(guī)和準則相一致 D、公司高層是否重視合規(guī)管理 1按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，證券公司每年應(yīng)當至少開展 2次合規(guī)管理有效性全面評估（） 1按照《證券公司合規(guī)管理 有效性評估指引》的規(guī)定，證券公司合規(guī)管理有效性評估分為（）和（）。 A、內(nèi)部評估 B、全面評估 C、專項評估 D、外部評估 1按照《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》的規(guī)定，合規(guī)管理職責履行情況評估底稿，應(yīng)當由（）簽署確認。 A、公司主要負責人、直評部門負責人 B、公司主要負責人 C、自評部門負責人和分管自評部門的高級管理人員 D、公司財務(wù)部門負責人
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