【導讀】目前操作風險與市場風險、信用風險共同構(gòu)成商業(yè)銀行的三大風險。尤其近年來,一系列由于操作風險所導致的銀行案件震驚了我國金融界,警示了我國商業(yè)銀行加強操作風險管理的緊迫性和重要性。員工素質(zhì)不適應(yīng)操作風險管理需要等問題。尤其隨著信息技術(shù)的飛速發(fā)展,呈現(xiàn)出更加復(fù)雜的表現(xiàn)形式。操作風險大多產(chǎn)生于具體的銀行業(yè)務(wù)流程之中,若能恰當對流程加以。勢必會減少操作風險發(fā)生的頻率,減少銀行風險資本的投入。國際商業(yè)銀行的管理相比,我國對商業(yè)銀行操作風險的管理尚處于初步階段,行為,建立一套完整的操作管理體系是本文研究的主題。上,采用理論和實踐相結(jié)合的寫作方法,結(jié)合廣東發(fā)展銀行南京分行的實踐,希望以此對廣發(fā)銀行南京分。國商業(yè)銀行的操作風險管理能起到一定的借鑒作用。

　　

【正文】 很好地闡述了業(yè)務(wù)流程和操作風險之間的關(guān)系 ,但論述還不夠全面和具體 ,兩者直 接的結(jié)合還不夠緊密 ,因此后續(xù)研究需要重新審視操作風險 ,從多角度來研究操作 風險和業(yè)務(wù)流程之間的關(guān)系。 商業(yè)銀行操作風險的類型與特征 銀行操作風險的分類方法 新巴 塞爾資本協(xié)議分類方法。根據(jù)巴塞爾委員會新資本協(xié)議的內(nèi)容 ,可以分 ① 為七類 ,包括外部欺詐 (External fraud)、內(nèi)部欺詐 (Internal fraud) 、客戶、產(chǎn)品 及業(yè)務(wù)操作 (clients,productsamp。business practices)、就業(yè)政策和工作場所安全性 (Employment practices and workplacesafety)、實體資產(chǎn)損壞 (Damage to physical assets) 、業(yè) 務(wù)中 斷和系 統(tǒng)失 敗 (Business disruption and system failures)、執(zhí)行、交割 及流程管理 (Execution,delivery amp。 process management)。 根據(jù)操作風險發(fā)生的部門。以操作風險發(fā)生的部門為分類標準 ,主要有八類 : 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) (Commercial Banking)、結(jié)算與支付業(yè)務(wù) (Settlement and Payment)、 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù) (Asset Management) 、銷售與交易業(yè)務(wù) (Sales and Trading)、代理性服 務(wù) (Agency Services)、公司財務(wù) (Corporate Finance)、零售經(jīng)紀業(yè)務(wù)(Retail Brokerage) 、商業(yè)銀行服務(wù) (Commercial Banking)。 其他機構(gòu)的分類方法 其他學者和機構(gòu)對操作風險的分類有這不同看法 ,尤其是在風險因素維度方面 : 英國銀行業(yè)協(xié)會 (BBA)把操作風險分為四種類型 :一是人員操作風險 (如操 作失誤 )。二是操作流程導致的操作風險 (如流程沒有嚴格執(zhí)行 )。三是系統(tǒng)原因?qū)? 致的操作風險 (如系統(tǒng)故障 )。四是外部因素導致的操作風險 (如外部欺詐、稅制和 政治方面的影響、監(jiān)管和法律環(huán)境 的變化、突發(fā)事故、競爭者變化、行為和特性的 變化等 )。前三種類型是由銀行內(nèi)部因素引致的操作風險 ,可稱為操作性失誤風險。 ① 巴塞爾委員會關(guān)于操作風險的詳細界定 12 華 中 科 技 大 學 碩 士 學 位 論 文 昀后一種是由于外部因素引致的操作風險 ,又稱為操作性杠桿風險。 根據(jù)艾迪 ?凱德的方法 ,又把操作風險分為 :交易因素風險 (如銀行結(jié)算、傳送、 清算等導致的錯誤 )、操作控制風險 (如違反內(nèi)部規(guī)則和交易閑置、欺詐等導致的風 險 )、系統(tǒng)性風險 (如系統(tǒng)設(shè)計錯誤、通訊中斷等導致的風險 )和業(yè)務(wù)事件風險 (如 ① 稅 收、法律或者其他政治、社會的壓力、自然災(zāi)害等導致的風險 ) 。 瑞士銀行的兩位研究者恩諾 ?庫納特和拉薇妮亞 ?斯塔布斯將操作風險稱為“間接 風險” ,并將其分為交易過程風險 (如產(chǎn)生于交易過程之中的環(huán)節(jié)、失敗或不足 ), 合規(guī)風險 (由監(jiān)管罰款、業(yè)務(wù)閑置等帶來的損失風險 )、法律風險 (由于不充分或不 適當?shù)陌才哦鴮е碌暮贤奈绰男挟a(chǎn)生的風險 )。 全球風險專業(yè)人員協(xié)會 (GARP)將操作風險分為兩類 :即操作失敗風險和操作 戰(zhàn)略風險。如下圖 22 所示 : 操作風險 操作戰(zhàn)略風險 操作失敗風險 對下列環(huán)境因素做出反應(yīng) 在 實現(xiàn)特定戰(zhàn)略時由于西 時選擇不合適戰(zhàn)略的風 安免因素而導致的風險 : 險 : ?人 ?政治 ?過程 ?稅收 ?技術(shù) ?監(jiān)管 ?政府 ?社會 ?競爭 ?其他 圖 22 GARP 關(guān)于操作風險的分類 商業(yè)銀行操作風險的特征 操作風險是商業(yè)銀行面臨的三大風險之一 ,與市場風險、信用風險比較起來 , 操作風險主要具有以下幾個特征 : ① 資料來源 ,參見艾迪 ?凱德著 ,王松奇 ,張云峰等譯 :《銀行風險管理》 ,P14613安全保衛(wèi)部 事務(wù)部 事務(wù)部 公關(guān)宣傳部 人力資源部 資金營運部 信用卡部 科 持部 稽核監(jiān)管部 會計核算部 國際業(yè)務(wù)部 個人金融部 公司金融部 華 中 科 技 大 學 碩 士 學 位 論 文 (1)內(nèi)生性。這點是與信用風險、市場風險昀大的區(qū)別 ,操作風險大部分是由 于內(nèi)部不合規(guī)矩的操作而引起的 ,包括內(nèi)生于銀行業(yè)務(wù)操作的風險和外部事件 ,只 有通過防范和控制才能提高其控制能力和操作效率。銀行操作風險伴隨著銀行業(yè)務(wù) 本身 ,只要銀行業(yè)務(wù)的開始 ,就面臨著操作風險。有人將操作風險與商業(yè)銀行的關(guān) 系形容為“買一家銀行的股票 ,就認為是買一個備受操作風險的波動影響的行業(yè)。” (2)操作風險與銀行 經(jīng)營活動緊密相連。操作風險可以看成是商業(yè)銀行日常業(yè) 務(wù)活動中產(chǎn)生的“副產(chǎn)品”。例如 ,日益復(fù)雜的套利交易活動 ,毋庸置疑的減少了市 場風險帶來的損失 ,但是這項業(yè)務(wù)需要經(jīng)過一定的程序和手續(xù) ,如果操作員沒有按 照程序或者規(guī)章辦事 ,就產(chǎn)生了操作風險。 (3)覆蓋面廣。操作風險產(chǎn)生于銀行經(jīng)營管理的各個階段 ,每個階段每個方面 都存在著風險 ,如有頻小高危、頻多高危等操作風險 ,一旦發(fā)生就會造成極大損失 , ① 甚至危及銀行存亡的自然災(zāi)害、大規(guī)模舞弊等。如圖 22 所示 操作風險部門分布 70 60 50 40 案件數(shù)量 (件 ) 30 20 10 0 涉案部門圖 22 操作風險部門分布 (4)自身表現(xiàn)形式的特殊性。操作風險產(chǎn)生于不同的或者說獨特的操作環(huán)境中 , 每個人有著不同的生活環(huán)境、工作環(huán)境 ,因此 ,操作風險也有其特殊性。例如 ,在 操作風險的分類上 ,就存在著很多差異 ,西方商業(yè)銀行界在操作風險的概念上達成 了一致 ,但是這個定義卻不是理想的定義 ,它并沒有也不可能覆蓋所有的操作風險 , ① 數(shù)據(jù)來源 :張吉光 ,《商業(yè)銀行操作風險識別與管理》 ,中國人民大學出版社 ,p56 14 華 中 科 技 大 學 碩 士 學 位 論 文 即使將 其進行了分類 ,但不同的類在不同的銀行存在不同的具體表現(xiàn)形式。 (5)人為性。操作風險主要來自于商業(yè)銀行的日常運行 ,與人的行為緊密相連。 因為人為因素在操作風險的形成中是一個重要的因素。凡是與人員相關(guān)的業(yè)務(wù) ,都 存在著操作風險。這些人為的風險有有意的或無意的 ,有來自銀行內(nèi)部的 ,有來自 銀行外部的 ,有來自銀行內(nèi)外勾結(jié)的等。這一結(jié)論與中國軟科學院樊欣和楊曉光的 分析是一致的 ,從他們搜集的 71 個案例中 ,由銀行內(nèi)部人為引起的有 41 起 ,占 %。 銀行外部人引起的 15 起 ,占 %,如表 21 所示 : 表 21 操作風險損失事件發(fā)生頻數(shù)統(tǒng)計表 系統(tǒng)故 產(chǎn)品、客 執(zhí)行、交 障、經(jīng)營 戶和商業(yè) 割、交易 內(nèi)部欺詐 外部欺詐 總計 中斷 行為 過程 代理 頻數(shù) 0 0 0 1 0 1 服務(wù) 百分比 資產(chǎn) 頻數(shù) 0 1 0 1 0 2 管理 百分比 商業(yè)銀行 頻數(shù) 0 1 2 38 12 53 業(yè) 務(wù) 百分比 公司 頻數(shù) 0 1 0 1 0 2 業(yè)務(wù) 百分比 零售銀行 頻數(shù) 3 2 5 0 3 13 業(yè)務(wù) 百分比 頻數(shù) 3 5 7 41 15 71 合計 百分比 (6)危害性較大。操作風險給銀行造成的損失主要包括以下兩個方面 : 一是銀行聲譽的損害。商業(yè)銀行中的各種業(yè)務(wù)需要員工的謹慎與小心 ,需要商 業(yè)銀行員工嚴謹細致、審慎規(guī)范 ,若一旦客戶對銀行發(fā)生信任危機 ,這也昭示著銀 行面臨破產(chǎn)危機。 二是直接的經(jīng)濟損失。尤其是對于大宗的金融衍生交易 ,一個小的失誤帶來的 是巨額的經(jīng)濟損失。據(jù)統(tǒng)計 ,在 20 世紀昀后的十年中 ,西方商業(yè)銀行中有 10 家大 型銀行、資產(chǎn)管理公司、經(jīng)紀公司面臨破產(chǎn)、兼并等。 15 華 中 科 技 大 學 碩 士 學 位 論 文 商業(yè)銀行操作風險管理的框架 國外商業(yè)銀行的操作風險管理框架 (1)新巴塞爾資本協(xié)議下的銀行操作風險管理框架 2020 年 2 月 ,巴塞爾委員會發(fā)布了指引《操作風險管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法》 ,該 指引包括 10 條原則 ,涉及了操作風險管理環(huán)境 ,監(jiān)管者的角色 ,信息披露問題 ,操 作 風 險 的 識 別 、 評 估 、 監(jiān) 測 和 釋 緩 。 除 了 監(jiān) 管 者 的 角