【正文】 management of mercial Banks operating risk management of mercial Banks, realize benign operation. hopes the article can play certain model role to the operation risk management of Bank of munications Nanjing branch and other Chinese Commercial banks Key words: Commercial bank Business process Operation risk Risk management III 獨創(chuàng)性聲明 本人聲明所呈交的學位論文是我個人在導師指導下進行的研究工作及取得 的研究成果。盡我所知 ,除文中已經(jīng)標明引用的內容外 ,本論文不包含任何其他 個人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的研究成果。對本文的研究做出貢獻的個人和集 體 ,均已在文中以明確方式標明。本人完全意識到本聲明的法 律結果由本人承擔。 學位論文作者簽名 : 日期 : 年 月 日學位論文版權使用授權書 本學位論文作者完全了解學校有關保留、使用學位論文的規(guī)定 ,即 :學校有 權保留并向國家有關部門或機構送交論文的復印件和電子版 ,允許論文被查閱和 借閱。本人授權華中科技大學可以將本學位論文的全部或部分內容編入有關數(shù)據(jù) 庫進行檢索 ,可以采用影印、縮印或掃描等復制手段保存和匯編本學位論文。 保密 □ ,在年解密后適用本授權書。 本論文屬于 不保密 □。 (請在以上方框內打“ √” ) 學位論文作者簽名 :指導教師簽名 : 日期 : 年月日 日期 : 年月 華 中 科 技 大 學 碩 士 學 位 論 文 1 緒 論 選題背景及意義 20 世紀 90 年代以來 ,操作風險開始受到金融機構的關注與重視 ,昀直接的原因 是在 1995 年 ,英國巴林銀行的破產(chǎn)倒閉所帶來的巨大損失震驚了全世界 ,為全球金 融界敲響了警鐘 ,典型的如巴林銀行、聯(lián)合愛爾蘭銀行、日本大河銀行等國際上知 名的銀行機構的相繼倒閉。這些案例表明了操作風險正成為金融機構面臨的昀大威 脅之一 ,為了更好的防控和規(guī)避各種操作風險 ,各國紛紛加大操作風險的管理力度。 巴塞爾 銀行監(jiān)管委員會在 2020 年 2 月發(fā)布了《操作風險管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法》 , 目的在于促使銀行在加強資本充足管理的同時 ,把操作風險的管理框架和穩(wěn)健做法 要放在突出位置。隨后 ,在 2020 年 6 月 ,巴塞爾委員會發(fā)布了《新巴塞爾資本協(xié)議》 首次將操作風險納入到風險管理的范疇 ,并對金融機構風險配置的資本金提出要求 , ① 鼓勵其詳細披露操作風險信息 。巴塞爾新資本協(xié)議是當今金融界對操作風險管理實 踐重視的體現(xiàn) ,為以后的金融機構操作風險管理提出了新的要求和挑戰(zhàn)。 就我國來看 ,自改革開放以來 ,我國銀行業(yè)取得了長足發(fā) 展 :如存款貸款規(guī)模 的不斷攀升、銀行機構數(shù)量和人員數(shù)量的快速增加、金融技術的日益進步等 ,這預 示著我國商業(yè)銀行操作風險管理產(chǎn)生的一般環(huán)境已經(jīng)具備 ,一系列由于操作風險致 使的銀行案件將操作風險管理的緊迫性和重要性提上日程。在 2020 年 3 月 ,中國銀 行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布了《關于加大防范操作風險工作力度的通知》 ,標志著商業(yè) 銀行操作風險管理問題的正式提出 ,加強國內商業(yè)銀行操作風險的監(jiān)管力度勢在必 行。相比國外商業(yè)銀行的發(fā)展 ,我國對于操作風險管理的研究處于相對較低的發(fā)展 水平 ,因而加強對操作風險的管理方面 的研究和實踐方面探索 ,進而促進操作風險 管理的有效實施 ,將有益于我國商業(yè)銀行未來國際競爭力的提高?？梢?,操作風險 管理研究是存在著重要的理論意義和實踐意義的。 ① 王旭東 . 新巴塞爾資本協(xié)議與商業(yè)銀行操作風險量化管理 [J]. 金融論壇 , 202021 華 中 科 技 大 學 碩 士 學 位 論 文 國內外研究現(xiàn)狀 國外學者對操作風險管理的研究 目前國外理論界和實多業(yè)界對商業(yè)銀行操作風險的研究主要集中在操作風險管 理框架、管理風險度量技術、具體管理等方面。 在操作風險管理框 架的研究方面 : (1)1992 年 ,美國 COSO 委員會提出了“內部控制整體框架” ,認為內部控制是 由一系列行為組成的過程 ,這些行為涉及整個實體運作的方方面面 ,內部控制框架 ① 由環(huán)境控制、風險評估、行為控制、信息的溝通及監(jiān)控等五部分組成 。 (2)2020 年 2 月 ,巴塞爾委員會發(fā)布指引《操作風險管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法》 , 這條例一共包括了 10 條原則 ,主要涉及到適宜操作風險管理環(huán)境的營造 。識別、評 估、檢測、緩釋 /控制操作風險 。商業(yè)銀行信息的披露 。監(jiān)管者的角色和作用。該條 例將操作風險的管理過程進行了詳細 描述 ,相當于操作風險管理的大致框架。 (3)麥克爾 ?哈本斯克 (2020)從四個方面闡述了操作風險管理框架的構建 ,即 從操作風險戰(zhàn)略、管理流程、基礎設施和環(huán)境。 (4)Srinivas Srikantha(2020)認為如果要有效實施巴塞爾新資本協(xié)議的操作風 險管理 ,需要從一下幾個方面來完善 :識別和繪制風險地圖、測量風險事件 ,控制 ② 操作風險產(chǎn)生原因 ,風險事件管理 ,后續(xù)分析 。 (5)安森尼 ?帕什運用模型管理操作風險 ,提出了一個將風險管理與規(guī)范資本聯(lián) 系在一起的“自上而下”的操作風險管理框架 ,即主要論 述了操作風險模型在風險管 理中的應用問題。在他的研究中 ,他還提出了介紹了為什么需要一個全新的、整合 的操作風險管理方法 ,同時也詳細的解釋了操作風險管理框架設計的風險確認、風 險度量、風險分析與監(jiān)督、風險資本以及損失管理等幾大相互關聯(lián)又相互獨立的要 素。 (6)在實業(yè)界 ,美國花旗銀行的風險管理執(zhí)行官在關于操作風險管理的一次會 ① 馬克 ?洛爾 , 列夫 ?波羅多夫斯 . 基 . 金融風險管理手冊 [M]. 北京 : 機械工業(yè)出版社 , 2020② Sriniva Srikanth Operation risk managemen: How banks can manage the unknown [EB/OL]: //. the hindubusiness line. eo In/2020/01/19/stories 2 華 中 科 技 大 學 碩 士 學 位 論 文 議上提出了操作風險管理框架的全部流程 ,其大致同于巴塞爾新資本協(xié)議中對規(guī)定 的框架 ,多了控制和報告環(huán)節(jié) ,并提出了具體的管理步驟。他的發(fā)言為操作風險的 管理提供了更加明確的思路 ,提高了執(zhí)行的連貫性和高效率 ,同時 ,也為業(yè)界操作 風險管理框架的筑建提供了很好的 導向。 對操作風險框架的研究目的是為了更好的在宏觀上對其進行管理 ,但管理的前 提需要對操作風險進行準確的度量 ,隨著學者對操作風險研究的進一步深入 ,大多 重點放在了對操作風險度量的研究方面 ,并且這種度量逐漸出現(xiàn)了模型化趨勢。 (1)利用傳統(tǒng)的統(tǒng)計分析技術進行操作風險計量模型的研究。巴塞爾委員會從 2020 年開始 ,就對操作風險的損失數(shù)據(jù)進行搜集 ,在對歷史數(shù)據(jù)的分析基礎上 ,并 借鑒了傳統(tǒng)的統(tǒng)計分析技術進行風險計量模型研究 ,在基礎上 ,基于歷史損失數(shù)據(jù) 分析的損失分步法產(chǎn)生了。 (2)用極值理論來進行研究。 Elena Medova(2020)討論了極值理論在金融機 構操作風險中的擬合程度 ,并提出了度量過程中存在的一些問題及相應的解決方法。 Mesova,Kyriacou(2020)首次把極值理論用于操作風險管理 ,通過對 1998年俄羅 斯金融危機前后一家歐洲投資銀行的交易數(shù)據(jù)進行實證分析 ,并與其它方法進行比 較 ,驗證了極值理論在度量操作風險上的準確性。 //.ova, //.iacou(2020) 應用極值理論詳細地討論了計算極端操作風險產(chǎn)生的損失所需要的經(jīng)濟資本。 (3)具體的模型研究。 //.g(2020)提出 TneltaEVT 模型 ,該模型基于 理論的角度分析了如何使用 Delta 因子測算一類低頻率發(fā)生但危害巨大事件損失 ,以 ① 及如何運用極值理論來計算風險損失成本 。 Patriek Defontnouvelle(2020)提出的操 作風險管理模型的突出特點是建立在昀新可獲 得的損失數(shù)據(jù)上 ,通過模型測試 ,結 果表明了操作風險準備金通常會超過市場風險準備金 ,大型銀行可以根據(jù)自身發(fā)展 ② 要求選擇提取幾十億的風險準金 。 Sergio Scandizzo(1999)提出用模糊數(shù)學法來衡 量操作風險 ,即通過數(shù)學建 模來衡量