【正文】 management of mercial Banks operating risk management of mercial Banks, realize benign operation. hopes the article can play certain model role to the operation risk management of Bank of munications Nanjing branch and other Chinese Commercial banks Key words: Commercial bank Business process Operation risk Risk management III 獨(dú)創(chuàng)性聲明 本人聲明所呈交的學(xué)位論文是我個(gè)人在導(dǎo)師指導(dǎo)下進(jìn)行的研究工作及取得 的研究成果。盡我所知 ,除文中已經(jīng)標(biāo)明引用的內(nèi)容外 ,本論文不包含任何其他 個(gè)人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的研究成果。對(duì)本文的研究做出貢獻(xiàn)的個(gè)人和集 體 ,均已在文中以明確方式標(biāo)明。本人完全意識(shí)到本聲明的法 律結(jié)果由本人承擔(dān)。 學(xué)位論文作者簽名 : 日期 : 年 月 日學(xué)位論文版權(quán)使用授權(quán)書 本學(xué)位論文作者完全了解學(xué)校有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定 ,即 :學(xué)校有 權(quán)保留并向國家有關(guān)部門或機(jī)構(gòu)送交論文的復(fù)印件和電子版 ,允許論文被查閱和 借閱。本人授權(quán)華中科技大學(xué)可以將本學(xué)位論文的全部或部分內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù) 庫進(jìn)行檢索 ,可以采用影印、縮印或掃描等復(fù)制手段保存和匯編本學(xué)位論文。 保密 □ ,在年解密后適用本授權(quán)書。 本論文屬于 不保密 □。 (請(qǐng)?jiān)谝陨戏娇騼?nèi)打“ √” ) 學(xué)位論文作者簽名 :指導(dǎo)教師簽名 : 日期 : 年月日 日期 : 年月 華 中 科 技 大 學(xué) 碩 士 學(xué) 位 論 文 1 緒 論 選題背景及意義 20 世紀(jì) 90 年代以來 ,操作風(fēng)險(xiǎn)開始受到金融機(jī)構(gòu)的關(guān)注與重視 ,昀直接的原因 是在 1995 年 ,英國巴林銀行的破產(chǎn)倒閉所帶來的巨大損失震驚了全世界 ,為全球金 融界敲響了警鐘 ,典型的如巴林銀行、聯(lián)合愛爾蘭銀行、日本大河銀行等國際上知 名的銀行機(jī)構(gòu)的相繼倒閉。這些案例表明了操作風(fēng)險(xiǎn)正成為金融機(jī)構(gòu)面臨的昀大威 脅之一 ,為了更好的防控和規(guī)避各種操作風(fēng)險(xiǎn) ,各國紛紛加大操作風(fēng)險(xiǎn)的管理力度。 巴塞爾 銀行監(jiān)管委員會(huì)在 2020 年 2 月發(fā)布了《操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法》 , 目的在于促使銀行在加強(qiáng)資本充足管理的同時(shí) ,把操作風(fēng)險(xiǎn)的管理框架和穩(wěn)健做法 要放在突出位置。隨后 ,在 2020 年 6 月 ,巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了《新巴塞爾資本協(xié)議》 首次將操作風(fēng)險(xiǎn)納入到風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇 ,并對(duì)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)配置的資本金提出要求 , ① 鼓勵(lì)其詳細(xì)披露操作風(fēng)險(xiǎn)信息 。巴塞爾新資本協(xié)議是當(dāng)今金融界對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí) 踐重視的體現(xiàn) ,為以后的金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出了新的要求和挑戰(zhàn)。 就我國來看 ,自改革開放以來 ,我國銀行業(yè)取得了長足發(fā) 展 :如存款貸款規(guī)模 的不斷攀升、銀行機(jī)構(gòu)數(shù)量和人員數(shù)量的快速增加、金融技術(shù)的日益進(jìn)步等 ,這預(yù) 示著我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生的一般環(huán)境已經(jīng)具備 ,一系列由于操作風(fēng)險(xiǎn)致 使的銀行案件將操作風(fēng)險(xiǎn)管理的緊迫性和重要性提上日程。在 2020 年 3 月 ,中國銀 行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布了《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》 ,標(biāo)志著商業(yè) 銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題的正式提出 ,加強(qiáng)國內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管力度勢在必 行。相比國外商業(yè)銀行的發(fā)展 ,我國對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的研究處于相對(duì)較低的發(fā)展 水平 ,因而加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理方面 的研究和實(shí)踐方面探索 ,進(jìn)而促進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn) 管理的有效實(shí)施 ,將有益于我國商業(yè)銀行未來國際競爭力的提高?？梢?,操作風(fēng)險(xiǎn) 管理研究是存在著重要的理論意義和實(shí)踐意義的。 ① 王旭東 . 新巴塞爾資本協(xié)議與商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)量化管理 [J]. 金融論壇 , 202021 華 中 科 技 大 學(xué) 碩 士 學(xué) 位 論 文 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀 國外學(xué)者對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的研究 目前國外理論界和實(shí)多業(yè)界對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的研究主要集中在操作風(fēng)險(xiǎn)管 理框架、管理風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)、具體管理等方面。 在操作風(fēng)險(xiǎn)管理框 架的研究方面 : (1)1992 年 ,美國 COSO 委員會(huì)提出了“內(nèi)部控制整體框架” ,認(rèn)為內(nèi)部控制是 由一系列行為組成的過程 ,這些行為涉及整個(gè)實(shí)體運(yùn)作的方方面面 ,內(nèi)部控制框架 ① 由環(huán)境控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、行為控制、信息的溝通及監(jiān)控等五部分組成 。 (2)2020 年 2 月 ,巴塞爾委員會(huì)發(fā)布指引《操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法》 , 這條例一共包括了 10 條原則 ,主要涉及到適宜操作風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境的營造 。識(shí)別、評(píng) 估、檢測、緩釋 /控制操作風(fēng)險(xiǎn) 。商業(yè)銀行信息的披露 。監(jiān)管者的角色和作用。該條 例將操作風(fēng)險(xiǎn)的管理過程進(jìn)行了詳細(xì) 描述 ,相當(dāng)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的大致框架。 (3)麥克爾 ?哈本斯克 (2020)從四個(gè)方面闡述了操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的構(gòu)建 ,即 從操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、管理流程、基礎(chǔ)設(shè)施和環(huán)境。 (4)Srinivas Srikantha(2020)認(rèn)為如果要有效實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議的操作風(fēng) 險(xiǎn)管理 ,需要從一下幾個(gè)方面來完善 :識(shí)別和繪制風(fēng)險(xiǎn)地圖、測量風(fēng)險(xiǎn)事件 ,控制 ② 操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因 ,風(fēng)險(xiǎn)事件管理 ,后續(xù)分析 。 (5)安森尼 ?帕什運(yùn)用模型管理操作風(fēng)險(xiǎn) ,提出了一個(gè)將風(fēng)險(xiǎn)管理與規(guī)范資本聯(lián) 系在一起的“自上而下”的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架 ,即主要論 述了操作風(fēng)險(xiǎn)模型在風(fēng)險(xiǎn)管 理中的應(yīng)用問題。在他的研究中 ,他還提出了介紹了為什么需要一個(gè)全新的、整合 的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法 ,同時(shí)也詳細(xì)的解釋了操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架設(shè)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)、風(fēng) 險(xiǎn)度量、風(fēng)險(xiǎn)分析與監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)資本以及損失管理等幾大相互關(guān)聯(lián)又相互獨(dú)立的要 素。 (6)在實(shí)業(yè)界 ,美國花旗銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行官在關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一次會(huì) ① 馬克 ?洛爾 , 列夫 ?波羅多夫斯 . 基 . 金融風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè) [M]. 北京 : 機(jī)械工業(yè)出版社 , 2020② Sriniva Srikanth Operation risk managemen: How banks can manage the unknown [EB/OL]: //. the hindubusiness line. eo In/2020/01/19/stories 2 華 中 科 技 大 學(xué) 碩 士 學(xué) 位 論 文 議上提出了操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的全部流程 ,其大致同于巴塞爾新資本協(xié)議中對(duì)規(guī)定 的框架 ,多了控制和報(bào)告環(huán)節(jié) ,并提出了具體的管理步驟。他的發(fā)言為操作風(fēng)險(xiǎn)的 管理提供了更加明確的思路 ,提高了執(zhí)行的連貫性和高效率 ,同時(shí) ,也為業(yè)界操作 風(fēng)險(xiǎn)管理框架的筑建提供了很好的 導(dǎo)向。 對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)框架的研究目的是為了更好的在宏觀上對(duì)其進(jìn)行管理 ,但管理的前 提需要對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的度量 ,隨著學(xué)者對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)研究的進(jìn)一步深入 ,大多 重點(diǎn)放在了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)度量的研究方面 ,并且這種度量逐漸出現(xiàn)了模型化趨勢。 (1)利用傳統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)分析技術(shù)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的研究。巴塞爾委員會(huì)從 2020 年開始 ,就對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的損失數(shù)據(jù)進(jìn)行搜集 ,在對(duì)歷史數(shù)據(jù)的分析基礎(chǔ)上 ,并 借鑒了傳統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)分析技術(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型研究 ,在基礎(chǔ)上 ,基于歷史損失數(shù)據(jù) 分析的損失分步法產(chǎn)生了。 (2)用極值理論來進(jìn)行研究。 Elena Medova(2020)討論了極值理論在金融機(jī) 構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)中的擬合程度 ,并提出了度量過程中存在的一些問題及相應(yīng)的解決方法。 Mesova,Kyriacou(2020)首次把極值理論用于操作風(fēng)險(xiǎn)管理 ,通過對(duì) 1998年俄羅 斯金融危機(jī)前后一家歐洲投資銀行的交易數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證分析 ,并與其它方法進(jìn)行比 較 ,驗(yàn)證了極值理論在度量操作風(fēng)險(xiǎn)上的準(zhǔn)確性。 //.ova, //.iacou(2020) 應(yīng)用極值理論詳細(xì)地討論了計(jì)算極端操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的損失所需要的經(jīng)濟(jì)資本。 (3)具體的模型研究。 //.g(2020)提出 TneltaEVT 模型 ,該模型基于 理論的角度分析了如何使用 Delta 因子測算一類低頻率發(fā)生但危害巨大事件損失 ,以 ① 及如何運(yùn)用極值理論來計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)損失成本 。 Patriek Defontnouvelle(2020)提出的操 作風(fēng)險(xiǎn)管理模型的突出特點(diǎn)是建立在昀新可獲 得的損失數(shù)據(jù)上 ,通過模型測試 ,結(jié) 果表明了操作風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金通常會(huì)超過市場風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金 ,大型銀行可以根據(jù)自身發(fā)展 ② 要求選擇提取幾十億的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)金 。 Sergio Scandizzo(1999)提出用模糊數(shù)學(xué)法來衡 量操作風(fēng)險(xiǎn) ,即通過數(shù)學(xué)建 模來衡量