【正文】 除 了 監(jiān) 管 者 的 角 。據(jù)統(tǒng)計(jì) ,在 20 世紀(jì)昀后的十年中 ,西方商業(yè)銀行中有 10 家大 型銀行、資產(chǎn)管理公司、經(jīng)紀(jì)公司面臨破產(chǎn)、兼并等。 二是直接的經(jīng)濟(jì)損失。操作風(fēng)險(xiǎn)給銀行造成的損失主要包括以下兩個(gè)方面 : 一是銀行聲譽(yù)的損害。這一結(jié)論與中國(guó)軟科學(xué)院樊欣和楊曉光的 分析是一致的 ,從他們搜集的 71 個(gè)案例中 ,由銀行內(nèi)部人為引起的有 41 起 ,占 %。凡是與人員相關(guān)的業(yè)務(wù) ,都 存在著操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)主要來自于商業(yè)銀行的日常運(yùn)行 ,與人的行為緊密相連。例如 ,在 操作風(fēng)險(xiǎn)的分類上 ,就存在著很多差異 ,西方商業(yè)銀行界在操作風(fēng)險(xiǎn)的概念上達(dá)成 了一致 ,但是這個(gè)定義卻不是理想的定義 ,它并沒有也不可能覆蓋所有的操作風(fēng)險(xiǎn) , ① 數(shù)據(jù)來源 :張吉光 ,《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理》 ,中國(guó)人民大學(xué)出版社 ,p56 14 華 中 科 技 大 學(xué) 碩 士 學(xué) 位 論 文 即使將 其進(jìn)行了分類 ,但不同的類在不同的銀行存在不同的具體表現(xiàn)形式。如圖 22 所示 操作風(fēng)險(xiǎn)部門分布 70 60 50 40 案件數(shù)量 (件 ) 30 20 10 0 涉案部門圖 22 操作風(fēng)險(xiǎn)部門分布 (4)自身表現(xiàn)形式的特殊性。 (3)覆蓋面廣。操作風(fēng)險(xiǎn)可以看成是商業(yè)銀行日常業(yè) 務(wù)活動(dòng)中產(chǎn)生的“副產(chǎn)品”。有人將操作風(fēng)險(xiǎn)與商業(yè)銀行的關(guān) 系形容為“買一家銀行的股票 ,就認(rèn)為是買一個(gè)備受操作風(fēng)險(xiǎn)的波動(dòng)影響的行業(yè)。這點(diǎn)是與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)昀大的區(qū)別 ,操作風(fēng)險(xiǎn)大部分是由 于內(nèi)部不合規(guī)矩的操作而引起的 ,包括內(nèi)生于銀行業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險(xiǎn)和外部事件 ,只 有通過防范和控制才能提高其控制能力和操作效率。 全球風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員協(xié)會(huì) (GARP)將操作風(fēng)險(xiǎn)分為兩類 :即操作失敗風(fēng)險(xiǎn)和操作 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。 根據(jù)艾迪 ?凱德的方法 ,又把操作風(fēng)險(xiǎn)分為 :交易因素風(fēng)險(xiǎn) (如銀行結(jié)算、傳送、 清算等導(dǎo)致的錯(cuò)誤 )、操作控制風(fēng)險(xiǎn) (如違反內(nèi)部規(guī)則和交易閑置、欺詐等導(dǎo)致的風(fēng) 險(xiǎn) )、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn) (如系統(tǒng)設(shè)計(jì)錯(cuò)誤、通訊中斷等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn) )和業(yè)務(wù)事件風(fēng)險(xiǎn) (如 ① 稅 收、法律或者其他政治、社會(huì)的壓力、自然災(zāi)害等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn) ) 。前三種類型是由銀行內(nèi)部因素引致的操作風(fēng)險(xiǎn) ,可稱為操作性失誤風(fēng)險(xiǎn)。三是系統(tǒng)原因?qū)? 致的操作風(fēng)險(xiǎn) (如系統(tǒng)故障 )。 其他機(jī)構(gòu)的分類方法 其他學(xué)者和機(jī)構(gòu)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的分類有這不同看法 ,尤其是在風(fēng)險(xiǎn)因素維度方面 : 英國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì) (BBA)把操作風(fēng)險(xiǎn)分為四種類型 :一是人員操作風(fēng)險(xiǎn) (如操 作失誤 )。 根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的部門。business practices)、就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性 (Employment practices and workplacesafety)、實(shí)體資產(chǎn)損壞 (Damage to physical assets) 、業(yè) 務(wù)中 斷和系 統(tǒng)失 敗 (Business disruption and system failures)、執(zhí)行、交割 及流程管理 (Execution,delivery amp。 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的類型與特征 銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的分類方法 新巴 塞爾資本協(xié)議分類方法。這些因素都是通過流程發(fā)生 作用 ,操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生也主要是基于各種 流程活動(dòng)之中 ,流程中的人、系統(tǒng)、操作 方式和程序是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要方面 ,因而在研究操作風(fēng)險(xiǎn)的管理時(shí) ,是不能脫 11 華 中 科 技 大 學(xué) 碩 士 學(xué) 位 論 文 離于業(yè)務(wù)流程的 ,必須要不斷的規(guī)范、監(jiān)管和分析銀行業(yè)務(wù)的各種流程。 Leippold etal(2020)認(rèn)為運(yùn)用價(jià)值鏈的概念 來模型化操作風(fēng)險(xiǎn) ,而價(jià)值鏈?zhǔn)腔诹鞒陶归_的。用流 程作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)的優(yōu)點(diǎn)是比較簡(jiǎn)單、直觀和具有邏輯性。 Ebnother etal(2020)認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)管理是基于定義良好的流程 ,他們是操作風(fēng)險(xiǎn)管 理 的“精微平臺(tái)”。前臺(tái)客戶服務(wù)流程一般包括十個(gè)流程 ,后臺(tái)支持業(yè)務(wù)流程可以分為八個(gè)流程 , 其分類標(biāo)主要是依據(jù)其涉及的業(yè)務(wù)類型 ,如下圖 21 所示 ,各個(gè)商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù) 流程一般由若干個(gè)環(huán)節(jié)組成 ,實(shí)際業(yè)務(wù)流程處理通常是按照既定的操作程序進(jìn)行 , 從而形成了一個(gè)業(yè)務(wù)流程鏈。流程的運(yùn)作應(yīng)該 包括內(nèi)部客戶和外部客 戶的共同參與 ,需要人員、數(shù)據(jù)、技術(shù)、信息平臺(tái)等要素。 保障流程是為戰(zhàn)略流程和經(jīng)營(yíng)流程提供保障的流程 ,如人力資源管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管 理等。戰(zhàn)略流程用于規(guī)劃和開拓組織未來的流程 ,如戰(zhàn)略規(guī)劃、產(chǎn)品服務(wù)研發(fā)等。該定義強(qiáng)調(diào)了工作任務(wù) 完成的過程 ,認(rèn)為流程應(yīng)該具 有兩個(gè)特征 ,一是要面向客戶 ,二是跨越智能部門、 分支機(jī)構(gòu)或子單位的既有邊界。 流程的一般定義指為將服務(wù)和產(chǎn)品提供給特定客戶和市場(chǎng) ,而實(shí)施的一系列精 心設(shè)計(jì)的有邏輯相關(guān)性的活動(dòng) (Davenport amp。中心詞是活動(dòng)或流程。因而在本文中我們將使用巴塞爾委員 會(huì)對(duì) 操作風(fēng)險(xiǎn)的定義。 相比之下 ,巴塞爾委員會(huì)定義介于廣義和狹義之間 ,盡 管存在一定局限性 ,但卻為銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的度量和管理提供了可能性 ,考慮到中國(guó) 的實(shí)際清況 ,我國(guó)銀監(jiān)會(huì)在 2020 年發(fā)布的《指引》中也采用了巴塞爾委員會(huì)的概念 , 把操作風(fēng)險(xiǎn)定義為“由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)以及外 部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)” 。由于不具有一致性 ,使得不利于建立統(tǒng)一的規(guī)則 ,不利于銀行間的比 較和公平競(jìng)爭(zhēng)。第三種定 義側(cè)重于從操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的角度 ,而不是管理的角度 ,并將戰(zhàn)略性風(fēng)險(xiǎn)和信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) 剔除 ,因而不能完全涵蓋操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容。其范疇包括法律 風(fēng)險(xiǎn) ,但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。因而 ,該定義的范圍尊在局限性。但是這個(gè)定義只局限在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中 ,只是操作風(fēng)險(xiǎn)的一部分 ,沒有包括如內(nèi) 部欺詐、模型風(fēng)險(xiǎn)及不恰當(dāng)?shù)那芭_(tái)操作等一些重要風(fēng)險(xiǎn)。 狹義的操作風(fēng)險(xiǎn)概念認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)是與經(jīng)營(yíng)部門有關(guān)的一些列風(fēng)險(xiǎn)。 廣義的操作風(fēng)險(xiǎn)概念認(rèn)為除市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)以外 ,所有風(fēng)險(xiǎn)納入操作風(fēng)險(xiǎn)范 [16] 疇 。 8 華 中 科 技 大 學(xué) 碩 士 學(xué) 位 論 文 2 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理概述 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)流程界定 關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義 對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義進(jìn)行準(zhǔn)確、合理的界定是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究的前提條件 , 但由于操作風(fēng)險(xiǎn)自身的復(fù)雜性 ,國(guó)際上對(duì)操 作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的定義尚未達(dá)成統(tǒng)一的意見 , 不同的組織和金融專家給予操作風(fēng)險(xiǎn)不同的界定。 7 華 中 科 技 大 學(xué) 碩 士 學(xué) 位 論 文 (3)選題的創(chuàng)新點(diǎn) 選題的創(chuàng)新點(diǎn)表現(xiàn)在兩個(gè)方 面 :一是以業(yè)務(wù)流程為視角來分析商業(yè)銀行的操作 風(fēng)險(xiǎn) ,業(yè)務(wù)流程是電子政務(wù)中的基本概念 ,將其應(yīng)用到商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)的分析 中是一種知識(shí)和理論的移植 。 (2)選題的難點(diǎn) 選題的難點(diǎn)是通過數(shù)理的方法以及通過合理的測(cè)量工具來有效的度量業(yè)務(wù)流程 中的操作風(fēng)險(xiǎn)。在對(duì)本選題的研究過程中 ,除采取大量定性研究方法之 外 ,還會(huì)引用部分統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)等 ,使得本選題的研究更加完整和真實(shí)。本文在收集總結(jié)大量文獻(xiàn)資料基礎(chǔ) 上查閱廣東發(fā)展銀行南京分行的數(shù)據(jù)資料 ,以全面地、正確地了解掌握要研究的問 題。本文以經(jīng)濟(jì)學(xué)、控制論、管 理學(xué)、系統(tǒng)論等理論為依托 ,結(jié)合規(guī) 范的研究方法和案例分析對(duì)廣東發(fā)展銀行南京 分行操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究。昀 后 ,詳細(xì)闡述和分析操作風(fēng)險(xiǎn)的防范 和控制流程 ,在此基礎(chǔ)上對(duì)廣東發(fā)展銀行南京分行操作風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制提供建議 措施。結(jié)合廣東發(fā)展銀行南京分行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的 存在的問題及原因進(jìn)行論述 ,在邏輯上為如開展管理以及如何采取措施加強(qiáng)防范控 制提供基礎(chǔ)。 ① 趙家敏 , 張倩 . 銀行操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理綜合模型研究 [J]. 國(guó)際金融研究 , 2020. 8 ② 成俊 . 銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制及成本收益分析 [M]. 北京 : 中國(guó)金融出版社 , 2020 6 華 中 科 技 大 學(xué) 碩 士 學(xué) 位 論 文 本文的研究思路為 :首先對(duì)國(guó)內(nèi)外對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究現(xiàn)狀進(jìn)行綜述 ,并論述 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的理論意義和實(shí)踐意義。 研究?jī)?nèi)容與方法 研究思路 本文是基于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行全面系統(tǒng)的分析。 (7)成俊 (2020)以可靠性理論為基礎(chǔ) ,并從實(shí)證分析的角度構(gòu)建銀行操作風(fēng) ② 險(xiǎn)管理框架 ,為防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)提供了理論支持 。但是本書唯一的不足在于僅 僅停留在從管理組織 的架構(gòu)和管理流程方面的分析。 (4)張吉光在《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理》這 本書中詳細(xì)闡述了“什么是 操作風(fēng)險(xiǎn)”、“商業(yè)銀行面臨哪些操作風(fēng)險(xiǎn)”、“操作風(fēng)