【正文】 （一）銀行卡盜刷案在司法實踐中，對銀行卡盜刷案件，如果持卡人能提供充分證據(jù)證明本身無過錯，盜刷是由于信息被盜卡片被克隆，銀行本身又無法識別克隆卡，或者商家對差異簽名未作鑒別，法院一般會判銀行和商家全賠；如。30 / 57第三章 商業(yè)銀行新興中間業(yè)務操作風險案例精解一、銀行卡業(yè)務操作風險近年來，銀行卡業(yè)務的操作風險，主要體現(xiàn)在內部員工操作不規(guī)范和個別不法分子蓄意作案所引發(fā)的操作風險。針對金庫等重要崗位，全面了解員工家庭情況，通過談心走訪，掌控員工工作內外的行為動態(tài)。根據(jù)準風險事件核查監(jiān)督發(fā)現(xiàn)“三高網(wǎng)點”和“三高柜員”，對辦理的業(yè)務和其他異常交易情況進行密切關注、綜合分析，適時確定重點關注網(wǎng)點和重點關注柜員。要求柜員嚴格執(zhí)行雙人管庫、雙人調款、雙人上門收款、雙人加鈔制度，有效防范操作環(huán)節(jié)風險。嚴禁客戶經(jīng)理及其他內部人員代辦開立賬戶。明確崗位職責，按規(guī)定建立健全開銷戶登記制度。商業(yè)銀行應加強重點環(huán)節(jié)管控，增強整體合力。特別是獲取銀行貸款后，擅自改變貸款用途，導致銀行信貸資金違規(guī)進入股市、房市和民間借貸市場，蘊藏很大風險。三是外部欺詐。二是內外勾結造成資金損失。操作風險引起國際上的高度關注，國際先進銀行和金融監(jiān)管機構都在研究探索管理操作風險的最佳做法。二是操作風險突發(fā)性、隨機性強，難以預測，往往是在很短的時間內對銀行穩(wěn)健經(jīng)營造成巨大不利沖擊，甚至危及銀行存亡?！景讣治觥裤y行柜面操作風險的防范操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險。因此，要想改變這種不正常的狀況，就要先從打破壟斷入手，由市場競爭來推動服務質量的改善，并修改相關法律，使司法站在公正的立場上處理糾紛，扭轉銀行權責不分的局面。國內銀行的態(tài)度，維護了自己的利益，卻讓儲戶很受傷，長遠來看并不是好事。【合規(guī)風險】銀行能否私自凍結客戶賬號？英國一臺 ATM 機發(fā)生故障，在顧客取款時吐出雙倍數(shù)額現(xiàn)金，事后銀行稱錯在自己，顧客可以不用歸還多余的錢。銀行要求阿琴馬上把多拿的 1600 元送回來。阿琴看取款憑證上顯示：取款金額 22400 元，她簽了字，拿著錢數(shù)也沒數(shù)轉身就走了。案例二：銀行多點 1600 元，客戶據(jù)理不送還2022 年 2 月 7 日中午，寧波慈溪人阿琴(化名)去某銀行取錢，要求卡中必須剩下 21500 元，其余部分都取出。“錢款當面點清，離柜概不負責。后來，楊先生的妻子發(fā)現(xiàn)網(wǎng)銀賬戶無法登錄，楊先生找到銀行詢問原因，被告知他上次到銀行取錢時，銀行柜員多給他 400 元，由于找不到他，銀行只好將他的賬戶凍結，該行已向楊先生道歉?？梢姡y行對客戶賬戶內的資金進行了凍結。銀行方面說，我們只是凍結了(她)賬戶上 3600 元那部分，肯定沒有凍結她的賬戶。當天晚上，王小姐就接到銀行的電話，稱銀行的賬對不上，經(jīng)過工作人員的反復核算和調看監(jiān)控錄像，發(fā)現(xiàn)是給王小姐戶頭上多存了3600 元錢，把其中 400 元當 4000 元存給了她，并要求她第二天回銀行退款。當天在辦理存款業(yè)務之前，并沒有清點一共有多少錢。例如某銀行柜員失誤 400 存款變 4000，銀行為追款凍結賬27 / 57戶，雖然最后沒有直接損失，但是操作存在違規(guī)，面臨訴訟風險。因此，銀行應構建“人控”與“機控”雙重防線，從制度層面和技術層面加強異常業(yè)務預警，強化業(yè)務的即時監(jiān)控，使違規(guī)行為無處可藏。督導組通過對刁娜案件和建行北京分行的實地調研，發(fā)現(xiàn)建行目前的數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）沒有完全實現(xiàn)支持業(yè)務運行和即時風險監(jiān)控這兩項功能的同時在線控制。同樣是刁娜作案期間的 9 月 12 日，德州分行會計業(yè)務檢查組對平原支行營業(yè)室進行檢查，刁娜僅以生病為由就逃避了庫存的檢查。調查結果表明，由于建行德州分行、平原支行和營業(yè)室相關管理人員不認真履職甚至嚴重失職，使得刁娜輕松越過授權、查庫、事后監(jiān)督檢查、庫存現(xiàn)金限額管理控制和安全管理等“五道關口”和至少十二個業(yè)務環(huán)節(jié)的風險控制閘門，從容作案。但如此嚴重的超標，并沒有在當時引發(fā)銀行的注意。此前的近 50 天里，該行每天的現(xiàn)金庫存都嚴重超標。2022年 10 月 13 日，建行德州分行計劃財務部監(jiān)控資金頭寸時，發(fā)現(xiàn)平原支行現(xiàn)金庫存達 2152 萬元（大部分為空存現(xiàn)金，即有賬無款），超過上級行核定現(xiàn)金庫 200萬元近 10 倍。周會玲、馮麗麗等其他人員是否直接涉案，公安機關還在偵察之中。2022 年 9 月 17 日，在刁娜購買彩票中得 500 萬獎金時，她選擇以“空取現(xiàn)金”（與空存現(xiàn)金相反）的方式歸還了部分庫款，但最終留給建行 1680 萬元的現(xiàn)金空庫；扣除公安部門追繳凍結的資金 74 萬元之后，建行涉案風險資金為 1606 萬元。但由于管理漏洞重重，刁娜得以輕易得手。相對而言，直接盜取銀行現(xiàn)金更為困難。由于存單本身是真實的，所以盡管事實上并沒有資金入賬，但還是可以將虛增的“存款”提取或者轉賬出來，成為自己可以支配的資金?！臼侄畏治觥勘O(jiān)守自盜刁娜的手法有二：一為空存現(xiàn)金，二為直接盜取現(xiàn)金。這個概率，與刁娜“投資”彩票的成本收益比剛好吻合。彩票中特等獎的概率大約在千萬分之一。例如某銀行柜員空存盜取銀行現(xiàn)金案件引發(fā)關注。25 / 57三、會計出納業(yè)務操作風險（一）現(xiàn)金被盜案例分析現(xiàn)金被盜對于某些銀行來說或許匪夷所思，因為銀行每天下班前都要軋賬。更要緊的是，既然服務收費為銀行提供了豐厚利潤，在收費項目背后，對應的也須是更優(yōu)質的服務。各商業(yè)銀行主要是根據(jù)內部的計價模型和成本核算體系來確定收費價格的，相同的業(yè)務在不同銀行、不同地區(qū)的價格相差較大。但是，消費者感到不滿的是，銀行收費項目數(shù)量太多，消費者不僅難以看明白這些龐雜的價格信息，而且沒有討價還價的余地。在中國銀行業(yè)協(xié)會調查的 1076 個銀行服務產(chǎn)品和項目中，已有 850 項服務需要收費，占全部服務項目的八成?？墒?，辦卡收費、掛失收費、查詢收費，銀行的收費項目也越來越多。在銀行收費項目遭“吐槽”的同時，國家發(fā)改委、銀監(jiān)會也聯(lián)合下發(fā)《關于印發(fā)商業(yè)銀行服務政府指導價政府定價目錄的通知》，要求商業(yè)銀行自 2022 年8 月 1 日起，降低和調整部分收費標準，并規(guī)定了部分免費服務項目。銀行在向涉訟金卡收取賬戶管理費之前，未曾有過賬戶管理費收取行為，因此王先生持有并使用金卡的行為也并不代表雙方就賬戶管理費用標準形成合意。法官：王先生了解金卡的準入標準，并不代表其了解金卡的收費標準并接受銀行的收費條件。銀行是主張行使24 / 57合同權利的一方，但不能證明雙方對此達成合意，所以無權收費。法官：銀行與王先生未就賬戶管理費的收取等事項，簽訂過任何書面協(xié)議。同時，一審法院判決銀行應停止收取賬戶管理費，銀行不服提起上訴。銀行方面認為，其于 2022 年 12 月發(fā)布通告，每月每張金卡賬戶管理費上調至 150 元，此收費僅對總資產(chǎn)不達標的持卡客戶收取，該通告自 2022 年 1 月 1日起正式實行，銀行從未向王先生承諾終身免費的事實，請求駁回所有訴請。【爭議焦點】銀行無告知收取金卡管理費王先生認為，銀行在沒有任何事先通知的情況下，每月扣款且無任何告知，這種行為完全構成消費欺詐。王先生把家里地址告訴她，若干天后就收到金卡。例如，某銀行金卡賬戶被扣款，法院判決，認定在雙方?jīng)]有達成合意的情況下，銀行無權單方面收取管理費?？蛻羰褂靡环荩到y(tǒng)自動銷記一份，對于非本賬戶的票據(jù)，系統(tǒng)自動提示交易的非法性，從而控制丟失支票、盜用支票的風險。對于售出支票，必須加蓋賬號和戶名，以防范和化解風險。針對“克隆”支票的大量出現(xiàn)，為防止一些不法分子偽造他人預留銀行簽章，銀行在辦理客戶簽發(fā)支票委托銀行主動付款的，要按照當?shù)厝嗣胥y行的統(tǒng)一部署，采用預留密碼、結算證或 IC 卡等方式對客戶身份的真實性進行確認。對于不符合規(guī)定的支票，不得辦理支付。不僅要審查票據(jù)憑證是否合法有效，出票日期、收款人、金額鞥必要記載事項是否更改，其他記載事項有無更改。其次，規(guī)范操作流程，嚴密支付手續(xù)。如果證實票據(jù)是偽造、變造或涉嫌其他犯罪的，要及時通知公安機關。鑒別結果要及時通知持票人。防范建議首先，如何處理有疑點的票據(jù)？所謂有疑點的票據(jù)是指可能存在偽造、變造，有欺詐票款嫌疑的票據(jù)。第五，支票收回處理的風險。第四，大額支票核準的風險。第三，空頭支票帶來的風險。目前柜面普遍使用折角核對印簽，難以應對高技術偽造預留印章問題。如出票日期、付款人名稱、金額等必須記載22 / 57事項欠缺記載、記載不全或不規(guī)范，容易造成支票無效?，F(xiàn)在犯罪份子借助高科技手段直接偽造支票，可以達到以假亂真的地步，柜員是防不勝防。第二，支票的有效性風險。風險分析支票業(yè)務主要存在以下幾種風險：第一，持票人不確定性風險。但 2022 年 2 月 16 日即該支票失效之第二天，第三人周某祥竟可以到銀行違法取走該支票所記載的全部現(xiàn)金。餐飲公司多次跟銀行協(xié)商未果，后將其告上法庭，要求全額賠償損失。支票正面及被背書人處均蓋有該公司財務專用章和法定代表人的兩枚印章。案件回顧2022 年 2 月 15 日，橫瀝鎮(zhèn)某餐飲公司發(fā)生盜竊案，該公司簽發(fā)的一張支票在這起盜竊案中被盜走。臨柜人員幾乎每天都要受理支票業(yè)務，然而有些柜員只要業(yè)務量，不要質量，工作中時常忽略支票操作風險，產(chǎn)生經(jīng)濟糾紛案件，應引起重視。支票廣泛適用于企事業(yè)單位、其他組織、自然人之間在同城或票據(jù)交換地區(qū)的商品交易、勞務供應、消費及其他款項的結算。支票類、匯票類、賬戶管理費等結算業(yè)務是案例多發(fā)區(qū)。金融機構工作人員要加強學習，提高認識，明確依法協(xié)助人民法院查封、凍結、扣劃被執(zhí)行人在金融機構的存款是金融機構的法定義務，也是金融機構的職責所在，要嚴格執(zhí)行，并不得以內部規(guī)定需領導簽字等為由拒不協(xié)助或消極協(xié)助。人民法院執(zhí)行人員在銀行協(xié)助執(zhí)行過程中也要有意識地對有關人員進行宣傳教育，使他們掌握銀行協(xié)助法院執(zhí)行的有關法律規(guī)定，認識到銀行協(xié)助法院執(zhí)行是自己應盡的法律義務，同時，更要讓他們熟知不協(xié)助法院執(zhí)行會帶來的法律后果，特別是該受到何種處罰，促使其做到積極自覺地協(xié)助人民法院做好查詢、凍結、劃撥工作。加強監(jiān)管。銀行應進一步加強與法院、監(jiān)管部門聯(lián)系，認真落實法律規(guī)定的相關要求，充分發(fā)揮聯(lián)動機制的作用，保證法院便捷、迅速地依法查詢、凍結、劃撥被執(zhí)行人的存款，盡快執(zhí)結案件，使申請執(zhí)行人及時實現(xiàn)生效法律文書確定的權利。銀行應該采取措施改變與法院協(xié)助不順暢的情況。法院的幫助緩解了溫州地區(qū)不良貸款的壓力。因此，銀行如果在法院給出正當理由的情況下，仍拒不協(xié)助在經(jīng)濟上會蒙受更大的損失。銀行等辦理儲蓄業(yè)務的單位拒絕協(xié)助法院執(zhí)行或者擅自劃撥法院已凍結的款項等行為不僅構成妨害民事訴訟的行為，而且構成了對債權人的侵害，應當承擔相應的民事責任。由于法院已經(jīng)通過生效的法律文書對債權人與債務人之間的權利義務關系進行了判斷，而債務人銀行賬戶的存在20 / 57又直接表明了在債務人與次債務人即銀行之間存在的債權債務關系，所以銀行所履行的協(xié)助執(zhí)行義務，實際上是以直接行使的方式實現(xiàn)的債權人的代位權。代位權是一種法定債權，即無論當事人是否約定，債權人都享有此種權能。在銀行履行協(xié)助執(zhí)行義務時，所涉及的均屬單一性的債權債務對應關系，即銀行對被執(zhí)行人負債，被執(zhí)行人對判決債權人負債?！撅L險分析】銀行不協(xié)助法院工作的法律后果依據(jù)我國民事訴訟法規(guī)定，銀行和信用合作社和其他有儲蓄業(yè)務的單位接到人民法院協(xié)助執(zhí)行通知書后，拒不協(xié)助查詢、凍結或劃撥存款的，法院可對該單位或其主要負責人、直接負責人予以罰款等。銀行工作人員業(yè)務不熟練有些時候即使銀行主觀上想要積極主動的協(xié)助法院工作，也會因為工作人員業(yè)務不熟練的原因造成協(xié)助不順暢。有的工作人員對自己應當履行的協(xié)助義務及不履行協(xié)助義務應承擔的法律后果缺乏正確的認識，導致無視法律規(guī)定，我行我素。另一方面按法律規(guī)定要求其協(xié)助法院執(zhí)行其他案件時，卻又從自身的利益出發(fā)，為留住客戶，違法地拒絕或變相拒絕履行協(xié)助義務。于是有的金融機構在實踐中自覺不自覺地推行起了法律實用主義、利已主義，只想享受法律賦予的權利，不愿履行法律規(guī)定的義務。利益驅使19 / 57隨著金融市場競爭的日趨激烈，經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)的金融機構間施展各種手段爭取客戶，擴大存儲，并普遍規(guī)定了攬存任務，攬存量的多少直接影響到部門的效益和個人的收入。鑒于該行拒不協(xié)助法院查詢存款的行為，銅山法院依據(jù)《中華人民共和國民事訴訟法》第一百一十四條第一款第二項、第一百一十無條的規(guī)定，對該銀行罰款 50萬元。經(jīng)查被告在徐州某商業(yè)銀行開辦了現(xiàn)金賬戶，但是在法官攜帶了《協(xié)助查詢通知書》等相關材料到該行查詢賬戶時，銀行的工作人員卻以《協(xié)助查詢通知書》上沒有騎縫章為由拒絕協(xié)助查詢。案例二：2022 年 5 月 15 日，徐州市銅山區(qū)法院對拒不協(xié)助法院查詢存款的徐州某商業(yè)銀行送達了罰款決定書，處 50 萬元罰款。該院多次要求中行某支行追回被轉移的款項，都遭到無理拒絕。該行工作人員以需經(jīng)過行領導同意為由，拒絕將查詢回執(zhí)交給執(zhí)行人員?！景讣愒V】銀行拒不履行法定協(xié)助義務，被處以巨額罰款案例一：2022 年 1 月，江西省吉安市中級人民法院以協(xié)助執(zhí)行義務人中國銀行某縣支行拒不協(xié)助扣劃并轉移被執(zhí)行人銀行存款致使案件執(zhí)行不能為由，對該行罰款 95 萬元。商業(yè)銀行尤其是各營業(yè)機構負責人和柜臺業(yè)務人員務必高度重視，加強這方面法律法規(guī)的學習培訓，提高協(xié)助執(zhí)行的工作能力。我們對儲蓄掛失業(yè)務盡可能要做到有章可循，有據(jù)可依，制訂章程 ，統(tǒng)一操作。保證業(yè)務安全、高效、規(guī)范。特別是掛失儲戶，盡可能的預留存款者本人聯(lián)系電話和地址，強化對客戶身份的甄別觀念