銀行系統(tǒng)論文：試論農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險及其管理-資料下載頁
2025-05-07 21:33本頁面
【正文】 應(yīng)該積極接受社會公眾尤其是股東、存款人的監(jiān)督，接受新聞媒體的輿論監(jiān)督，接受政府審計和民間審計，建立起完整的外部監(jiān)督體系，以此彌補內(nèi)部監(jiān)督的局限或不足，從而規(guī)范自己的經(jīng)營行為。 （二）優(yōu)化制度設(shè)置，加強內(nèi)控建設(shè)。制度問題帶有根本性、長期性和全局性，良好有效的制度可為信用社業(yè)務(wù)和財務(wù)經(jīng)營提供科學(xué)化、程序化、規(guī)范化的保證。制度設(shè)置包括產(chǎn)權(quán)制度、治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度等方面，農(nóng)村信用社是否建立了完善 的制度體系，設(shè)計是否優(yōu)良，執(zhí)行是否有效，對于貸款風(fēng)險的管理具有舉足輕重的作用。因此，農(nóng)村信用社必須高度重視制度建設(shè)，一是要進(jìn)一步推動農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革，健全企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，克服產(chǎn)權(quán)制度造成的所有者缺位以及由此帶來的不科學(xué)的治理結(jié)構(gòu)，建立起決策、執(zhí)行、監(jiān)督既協(xié)調(diào)又制約的權(quán)力架構(gòu)。二是要進(jìn)一步加強內(nèi)控建設(shè)，按照“全面、 審慎、有效、獨立”的“八字原則”，樹立以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)控理念，通過內(nèi)控環(huán)境、信息與溝通、監(jiān)督、風(fēng)險評估、控制活動等控制要素的健全和完善，建立起覆蓋所有部門和環(huán)節(jié)，覆蓋所有人員和崗位的內(nèi)控機制，構(gòu) 建包括貸款風(fēng)險的預(yù)警、貸款風(fēng)險的防范、貸款風(fēng)險的補償?shù)南到y(tǒng)的風(fēng)險管理體系，對市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等進(jìn)行不間斷的持續(xù)監(jiān)控，從源頭上防范貸款風(fēng)險。在具體操作層面上，要制訂規(guī)范、科學(xué)和以防范風(fēng)險為目的的、具有可操作性的操作手冊或業(yè)務(wù)手冊，建立和實行嚴(yán)格的貸款三查制度、審貸分離制度、權(quán)限管理制度、離職審計制度，強化人員、崗位、權(quán)利之間的相互制約，實行嚴(yán)格的“四只眼”規(guī)則，提高內(nèi)部控制的效率與效果。 （三）加強貸款文化建設(shè)。從廣義的貸款文化審視，信用社內(nèi)部控制制度也屬于貸款文化的一部分，但貸款文化包括更 廣，它還包括了全社會與貸款有關(guān)的物質(zhì)文化、精神文化、行為文化等，物質(zhì)文化是信用社貸款文化的重要組成部分。加強貸款物質(zhì)文化建設(shè)就是要求信用社要主動適應(yīng)金融業(yè)改革開放的需要，明確自身市場定位，不斷推進(jìn)金融創(chuàng)新，不斷開發(fā)出既能滿足客戶需要又能有效分散、控制、轉(zhuǎn)移風(fēng)險的貸款品種，增強市場競爭力，如結(jié)算、代理等中間業(yè)務(wù)的開發(fā)，貸款投放向不同的資產(chǎn)種類、行業(yè)、客戶、質(zhì)量的分散，特別是在支農(nóng)方面要結(jié)合實際尋求既能夠?qū)崿F(xiàn)政府政策意圖又能夠提高企業(yè)自身效益的有效途徑。行為文化體現(xiàn)在貸款行為規(guī)范、貸款業(yè)務(wù)策劃等方面，是信用社企 業(yè)形象的展現(xiàn)，也是信用社貸款質(zhì)量的保證，信用社必須切實轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，改變服務(wù)方式，規(guī)范工作行為，提高 服務(wù)質(zhì)量，不斷提升服務(wù)的效率與效果。精神文化是貸款文化的核心，是在長期貸款實踐中形成的貸款思想、意識、習(xí)慣以及知識體系、思維模式等精神成果和文化觀念。一方面，信用社要在全社會“信用工程”中發(fā)揮建設(shè)性作用，繼續(xù)推進(jìn)“農(nóng)村信用工程”，營造“守信光榮，失信可恥”的信用氛圍，杜絕“集體失信”現(xiàn)象的產(chǎn)生。另一方面，信用社要樹立“以人為本”的價值觀，人是一切社會生產(chǎn)中最活躍、最根本的因素，企業(yè)擁有的人力資源及其現(xiàn)狀，決 定企業(yè)效益和發(fā)展前景，信用社應(yīng)該樹立以人為主體（ OF THE PEOPLE），依靠人進(jìn)行經(jīng)營管理（ BY THE PEOPLE）和為人的需要進(jìn)行生產(chǎn)（ FOR THE PEOPLE）的現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理觀念，注重人在貸款風(fēng)險管理中的根本性作用，加強貸款隊伍建設(shè)，培植團隊精神，發(fā)揮整體優(yōu)勢，增強貸款人員的使命感、認(rèn)同感、歸屬感、責(zé)任感，調(diào)動貸款人員的主動性、積極性、創(chuàng)造性。樹立“以商業(yè)可持續(xù)發(fā)展為導(dǎo)向，以貸款客戶為中心，以內(nèi)部員工為依托，以業(yè)務(wù)創(chuàng)新為重點，以貸款風(fēng)險為關(guān)鍵，以實現(xiàn)企業(yè)價值為目標(biāo)”的科學(xué)發(fā)展觀。
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