銀行系統(tǒng)論文：關(guān)于農(nóng)村信用社內(nèi)部控制體系建設(shè)的構(gòu)想-資料下載頁
2025-05-07 20:57本頁面
【正文】 員的內(nèi)控能力是否與其責任相匹配；內(nèi)控用人機制是否健全有效；內(nèi)控管理層和監(jiān)督層對內(nèi)控是否給予了充分的關(guān)注等。二是內(nèi)控風險識別標準，包括：內(nèi)控管理的總體目標和分項目標是否明確， 二者的關(guān)聯(lián)程度如何，各級管理層為確保整體目標實現(xiàn)的參與情況和承擔責任是否清晰、明確；是否建立了對內(nèi)部和外部內(nèi)控風險預(yù)測和識別機制，即內(nèi)控風險預(yù)測是否透徹和恰當，內(nèi)控風險評價概率和頻率依據(jù)是否準確可靠，是否建立了內(nèi)控風險的預(yù)測和識別的反應(yīng)機制。三是內(nèi)控活動的有效性標準，包括：農(nóng)村信用社的每項經(jīng)營和管理是否都設(shè)有恰當?shù)娘L險監(jiān)控活動；內(nèi)部風險控制活動是否保證內(nèi)控指令得到全面的執(zhí)行；通過內(nèi)控活動的實施是否及時有效地化解相關(guān)風險。四是內(nèi)控信息的及時反饋標準，包括：是否建立了各種有效的內(nèi)控信息交流 反饋系統(tǒng)，即內(nèi)控系統(tǒng)崗 位員工通過內(nèi)控責任的履行，發(fā)現(xiàn)可疑和不軌行為是否及時將信息傳遞給管理層，管理層是否將內(nèi)控信息以一定方式及時轉(zhuǎn)達給有關(guān)人員有效履行其內(nèi)控職責，達到內(nèi)控的預(yù)期效果；內(nèi)部控制系統(tǒng)當中每位員工和每個內(nèi)控管理部門所負有的內(nèi)控管理信息的交流職責、交流渠道、交流方式、交流時間是否真正明確；內(nèi)控信息的上傳下達和橫向交流手段與方式是否切實可行、及時有效等。 （ 3）制度保障評價標準 一是是否建立和設(shè)置了適時跟蹤評價反饋內(nèi)控情況的渠道和工作程序以及組織保障措施。二是內(nèi)控體系中各個職能部門之間的內(nèi)控制約關(guān)系是否建立 和運轉(zhuǎn)有效。三是內(nèi)控制度的缺陷是否得到及時的發(fā)現(xiàn)和糾正。四是隨著農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)的不斷拓展和品種的創(chuàng)新，內(nèi)部控制制度、程序和政策是否得到了及時的調(diào)整、修正和完善。 “高效信息溝通”為依托，通過電子化信息交流渠道的安全運轉(zhuǎn)，保證農(nóng)村信用社內(nèi)控體系有效運作。通過建立風險報告制度保證風險管理的信息溝通，保證決策層能夠通過內(nèi)控評價和風險報告，對內(nèi)控狀況進行檢查評價，對風險監(jiān)測報告進行整理分析，做出有分析依據(jù)的判斷決策；執(zhí)行層在責任劃分和權(quán)限內(nèi)履行風險內(nèi)控管理職責監(jiān)督檢查層通過對決策管理層和執(zhí)行層工作的事 后再監(jiān)督與檢查，對違規(guī)違紀行為進行處罰。 只有形成內(nèi)控管理有標準、部門設(shè)置有制約、操作有制度、崗位有職責、過程有監(jiān)控、風險有監(jiān)測、工作有評價、事后有考核的全面 有效內(nèi)控制度體系，才能確保農(nóng)村信用社實現(xiàn)經(jīng)營目標。
畢業(yè)設(shè)計相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1